完善風(fēng)險臺賬管理制度

完善風(fēng)險臺賬管理制度一、總則（一）目的為加強公司風(fēng)險管理，規(guī)范風(fēng)險臺賬管理工作，及時、準(zhǔn)確地記錄和跟蹤公司面臨的各類風(fēng)險，提高風(fēng)險應(yīng)對能力，保障公司穩(wěn)健運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構(gòu)及全體員工。（三）風(fēng)險定義本制度所指風(fēng)險是指可能影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的不確定性因素，包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。（四）管理原則1.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，對各類風(fēng)險進行全面識別、評估和監(jiān)控。2.及時性原則：及時發(fā)現(xiàn)、記錄和報告風(fēng)險信息，確保風(fēng)險信息的時效性。3.準(zhǔn)確性原則：風(fēng)險信息的記錄和描述應(yīng)準(zhǔn)確、清晰，便于分析和決策。4.動態(tài)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時更新風(fēng)險臺賬，調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施。5.保密性原則：嚴(yán)格保護風(fēng)險信息的安全和保密，防止信息泄露。二、風(fēng)險臺賬管理職責(zé)（一）風(fēng)險管理委員會1.負(fù)責(zé)審議公司風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策和制度。2.定期評估公司整體風(fēng)險狀況，決策重大風(fēng)險應(yīng)對方案。（二）風(fēng)險管理部門1.制定和完善風(fēng)險臺賬管理制度，并組織實施。2.牽頭組織公司風(fēng)險識別、評估和監(jiān)控工作，匯總編制風(fēng)險臺賬。3.分析風(fēng)險狀況，提出風(fēng)險應(yīng)對建議，跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況。4.定期向風(fēng)險管理委員會和管理層報告公司風(fēng)險狀況。（三）各業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險識別、評估和初步應(yīng)對工作。2.及時向風(fēng)險管理部門報送風(fēng)險信息，配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險監(jiān)控和應(yīng)對工作。3.落實風(fēng)險管理部門提出的風(fēng)險應(yīng)對措施，對本部門風(fēng)險管控效果負(fù)責(zé)。（四）審計部門1.對風(fēng)險臺賬管理工作進行審計監(jiān)督，檢查風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（五）其他部門按照本制度要求，在各自職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)助開展風(fēng)險臺賬管理相關(guān)工作。三、風(fēng)險識別（一）識別范圍1.市場風(fēng)險：包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險等。2.信用風(fēng)險：客戶信用風(fēng)險、供應(yīng)商信用風(fēng)險、交易對手信用風(fēng)險等。3.操作風(fēng)險：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)制度和工作場所安全、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動、實物資產(chǎn)損壞、營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓、執(zhí)行、交割和流程管理等風(fēng)險。4.合規(guī)風(fēng)險：法律法規(guī)風(fēng)險、監(jiān)管要求風(fēng)險、公司內(nèi)部規(guī)章制度風(fēng)險等。5.戰(zhàn)略風(fēng)險：宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化、行業(yè)競爭態(tài)勢、公司戰(zhàn)略規(guī)劃不合理等風(fēng)險。（二）識別方法1.問卷調(diào)查：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，發(fā)放給各部門員工，收集風(fēng)險信息。2.訪談：與各部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員進行訪談，了解業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點。3.業(yè)務(wù)流程梳理：對公司各項業(yè)務(wù)流程進行詳細(xì)梳理，識別潛在風(fēng)險。4.數(shù)據(jù)分析：分析公司歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)等，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險趨勢和規(guī)律。5.外部信息收集：關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)動態(tài)、法律法規(guī)變化等外部信息，識別可能對公司產(chǎn)生影響的風(fēng)險。（三）識別頻率1.定期識別：各部門應(yīng)每季度進行一次風(fēng)險識別工作，并將識別結(jié)果報送風(fēng)險管理部門。2.不定期識別：在公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時開展風(fēng)險識別工作。四、風(fēng)險評估（一）評估標(biāo)準(zhǔn)1.可能性標(biāo)準(zhǔn)：評估風(fēng)險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。2.影響程度標(biāo)準(zhǔn)：評估風(fēng)險對公司目標(biāo)實現(xiàn)的影響程度，分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個等級。（二）評估方法1.定性評估：通過專家判斷、經(jīng)驗分析等方法，對風(fēng)險的可能性和影響程度進行定性描述。2.定量評估：運用統(tǒng)計分析、模型計算等方法，對風(fēng)險的可能性和影響程度進行量化評估。（三）評估流程1.風(fēng)險管理部門匯總各部門報送的風(fēng)險識別結(jié)果，組織相關(guān)人員對風(fēng)險進行評估。2.評估人員根據(jù)風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，對每個風(fēng)險的可能性和影響程度進行打分，并確定風(fēng)險等級。3.風(fēng)險管理部門對評估結(jié)果進行審核，形成公司風(fēng)險評估報告。五、風(fēng)險應(yīng)對（一）應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避：對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動等方式規(guī)避風(fēng)險。2.風(fēng)險降低：通過采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險影響程度，如加強內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、購買保險等。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方，如簽訂免責(zé)條款、購買保險、進行套期保值等。4.風(fēng)險承受：對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險，公司選擇承受風(fēng)險，不采取額外的應(yīng)對措施，但需持續(xù)監(jiān)控。（二）應(yīng)對措施制定1.風(fēng)險管理部門根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，針對不同等級的風(fēng)險制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施建議。2.組織相關(guān)部門對風(fēng)險應(yīng)對措施建議進行討論和完善，形成具體的風(fēng)險應(yīng)對方案。3.風(fēng)險應(yīng)對方案應(yīng)明確責(zé)任部門、責(zé)任人、實施時間和預(yù)期效果等。（三）應(yīng)對措施實施1.責(zé)任部門按照風(fēng)險應(yīng)對方案組織實施應(yīng)對措施，確保措施落實到位。2.風(fēng)險管理部門對風(fēng)險應(yīng)對措施的實施情況進行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并協(xié)調(diào)解決。（四）應(yīng)對效果評估1.在風(fēng)險應(yīng)對措施實施一段時間后，風(fēng)險管理部門組織對應(yīng)對效果進行評估。2.評估內(nèi)容包括風(fēng)險是否得到有效控制、公司目標(biāo)是否實現(xiàn)、應(yīng)對措施的成本效益等。3.根據(jù)評估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，對風(fēng)險應(yīng)對措施進行調(diào)整和完善。六、風(fēng)險臺賬的建立與管理（一）臺賬內(nèi)容1.風(fēng)險基本信息：包括風(fēng)險名稱、風(fēng)險類別、風(fēng)險描述、風(fēng)險來源等。2.風(fēng)險評估信息：風(fēng)險發(fā)生可能性、影響程度、風(fēng)險等級等。3.風(fēng)險應(yīng)對信息：應(yīng)對策略、應(yīng)對措施、責(zé)任部門、責(zé)任人、實施時間、預(yù)期效果等。4.風(fēng)險監(jiān)控信息：風(fēng)險狀態(tài)變化、監(jiān)控頻率、監(jiān)控結(jié)果等。5.其他相關(guān)信息：如風(fēng)險事件發(fā)生情況、處理結(jié)果等。（二）臺賬格式風(fēng)險臺賬應(yīng)采用統(tǒng)一的格式，包括表格形式和文本說明。表格應(yīng)包含上述臺賬內(nèi)容的各項字段，文本說明應(yīng)詳細(xì)描述風(fēng)險情況、應(yīng)對措施及監(jiān)控結(jié)果等。（三）臺賬建立1.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)建立公司統(tǒng)一的風(fēng)險臺賬，并指定專人負(fù)責(zé)維護。2.各部門應(yīng)按照風(fēng)險臺賬管理要求，及時將本部門識別的風(fēng)險信息報送風(fēng)險管理部門，由風(fēng)險管理部門匯總錄入風(fēng)險臺賬。（四）臺賬更新1.定期更新：風(fēng)險管理部門應(yīng)每月對風(fēng)險臺賬進行一次全面更新，確保風(fēng)險信息的準(zhǔn)確性和時效性。2.實時更新：在風(fēng)險狀況發(fā)生變化、風(fēng)險應(yīng)對措施調(diào)整、風(fēng)險事件發(fā)生等情況下，應(yīng)及時更新風(fēng)險臺賬。（五）臺賬保管1.風(fēng)險臺賬應(yīng)妥善保管，采用電子文檔和紙質(zhì)文檔相結(jié)合的方式進行存儲。2.電子文檔應(yīng)進行備份，并存儲在安全的服務(wù)器或存儲設(shè)備上。紙質(zhì)文檔應(yīng)存放在專門的文件柜中，由專人負(fù)責(zé)管理。3.風(fēng)險臺賬的保管期限應(yīng)符合公司檔案管理規(guī)定，一般為[X]年。七、風(fēng)險監(jiān)控（一）監(jiān)控指標(biāo)1.風(fēng)險發(fā)生率：統(tǒng)計一定時期內(nèi)各類風(fēng)險事件的發(fā)生次數(shù)。2.風(fēng)險影響程度：評估風(fēng)險事件對公司業(yè)務(wù)、財務(wù)、聲譽等方面的影響程度。3.風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行率：考核風(fēng)險應(yīng)對措施的實際執(zhí)行情況。4.風(fēng)險控制有效性：通過對比風(fēng)險監(jiān)控前后的風(fēng)險狀況，評估風(fēng)險控制措施的效果。（二）監(jiān)控頻率1.日常監(jiān)控：各部門負(fù)責(zé)對本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險進行日常監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.定期監(jiān)控：風(fēng)險管理部門應(yīng)每季度對公司整體風(fēng)險狀況進行一次定期監(jiān)控，形成風(fēng)險監(jiān)控報告。3.專項監(jiān)控：針對重大風(fēng)險或特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開展專項風(fēng)險監(jiān)控工作，及時掌握風(fēng)險動態(tài)。（三）監(jiān)控方式1.數(shù)據(jù)監(jiān)測：通過收集和分析公司內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)等，監(jiān)測風(fēng)險指標(biāo)變化情況。2.現(xiàn)場檢查：風(fēng)險管理部門或?qū)徲嫴块T定期對各部門風(fēng)險管控情況進行現(xiàn)場檢查。3.報告審查：對各部門報送的風(fēng)險報告、業(yè)務(wù)報告等進行審查，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險線索。（四）監(jiān)控結(jié)果處理1.對于風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時向責(zé)任部門發(fā)出風(fēng)險提示函，要求其限期整改。2.責(zé)任部門應(yīng)針對風(fēng)險提示函中提出的問題，制定整改措施并組織實施，整改完成后向風(fēng)險管理部門報送整改報告。3.風(fēng)險管理部門對整改情況進行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。如整改不力，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任。八、風(fēng)險信息溝通與報告（一）溝通機制1.建立定期溝通會議制度，風(fēng)險管理部門定期組織召開風(fēng)險溝通會議，與各部門交流風(fēng)險信息，協(xié)調(diào)解決風(fēng)險問題。2.建立風(fēng)險信息共享平臺，各部門可通過平臺及時發(fā)布和獲取風(fēng)險信息，實現(xiàn)信息的快速傳遞和共享。3.加強部門間的日常溝通與協(xié)作，形成良好的風(fēng)險信息溝通氛圍。（二）報告制度1.定期報告：風(fēng)險管理部門應(yīng)每月向風(fēng)險管理委員會和管理層報送公司風(fēng)險狀況報告，每季度報送風(fēng)險評估報告和風(fēng)險應(yīng)對工作報告。2.專項報告：在發(fā)生重大風(fēng)險事件或風(fēng)險狀況發(fā)生重大變化時，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時撰寫專項報告，向風(fēng)險管理委員會和管理層報告。3.臨時報告：各部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險信息，應(yīng)及時向風(fēng)險管理部門報告，風(fēng)險管理部門匯總后及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。（三）報告內(nèi)容1.風(fēng)險狀況描述：包括風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對等情況。2.風(fēng)險趨勢分析：分析風(fēng)險的發(fā)展趨勢，預(yù)測未來風(fēng)險狀況。3.風(fēng)險應(yīng)對建議：針對當(dāng)前風(fēng)險狀況，提出進一步的風(fēng)險應(yīng)對建議。4.其他相關(guān)信息：如風(fēng)險事件處理情況、風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況等。九、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計劃1.風(fēng)險管理部門制定年度風(fēng)險臺賬管理培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)目標(biāo)、內(nèi)容、對象、時間和方式等。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括風(fēng)險識別方法、風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險應(yīng)對策略、風(fēng)險臺賬管理流程等。（二）培訓(xùn)實施1.根據(jù)培訓(xùn)計劃組織開展培訓(xùn)工作，可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在