安溪公司財務(wù)管理制度

安溪公司財務(wù)管理制度總則1.目的本財務(wù)管理制度旨在規(guī)范安溪公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整。完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的全過程。及時性原則：及時處理財務(wù)事務(wù)，提供財務(wù)信息。效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟效益最大化。財務(wù)機構(gòu)與人員1.財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)配備相應(yīng)的專業(yè)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。2.財務(wù)人員職責財務(wù)經(jīng)理負責組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的日常工作，制定財務(wù)工作計劃和目標。審核重要財務(wù)事項，參與公司重大決策。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，確保財務(wù)工作的順利開展。會計人員負責公司的會計核算工作，編制財務(wù)報表。進行財務(wù)分析，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。負責財務(wù)檔案的整理和保管。出納人員負責公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金和有價證券。財務(wù)審批流程1.費用報銷審批員工填寫費用報銷單，注明費用事由、金額等。部門負責人審核，確認費用的合理性和必要性。財務(wù)部門審核票據(jù)的真實性、合法性和完整性?？偨?jīng)理審批，超過一定金額的費用需報董事長審批。2.采購付款審批采購部門提交采購申請單，注明采購物品、數(shù)量、金額等。財務(wù)部門審核采購預(yù)算和資金安排?？偨?jīng)理審批，重大采購項目需報董事長審批。采購部門簽訂采購合同，財務(wù)部門根據(jù)合同安排付款。3.資金支出審批資金支出部門填寫資金支出審批表，注明支出事由、金額等。財務(wù)部門審核資金支出的合理性和合規(guī)性?？偨?jīng)理審批，超過一定金額的資金支出需報董事長審批。預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，編制本部門的預(yù)算草案。財務(wù)部門匯總各部門預(yù)算草案，編制公司年度預(yù)算方案。公司預(yù)算方案經(jīng)總經(jīng)理審核后，報董事會審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。財務(wù)部門對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.預(yù)算調(diào)整因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出申請。財務(wù)部門審核預(yù)算調(diào)整申請，提出調(diào)整建議。公司預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)總經(jīng)理審核后，報董事會審批。收入管理1.銷售收入管理銷售部門負責銷售合同的簽訂和執(zhí)行，確保銷售收入的及時確認和回收。財務(wù)部門對銷售收入進行核算和管理，定期與銷售部門核對銷售數(shù)據(jù)。2.其他收入管理公司的其他收入，如租金收入、利息收入等，由相關(guān)部門負責收取和管理。財務(wù)部門對其他收入進行核算和監(jiān)督，確保收入的足額入賬。成本費用管理1.成本管理采購部門負責采購成本的控制，通過招標、詢價等方式降低采購成本。生產(chǎn)部門負責生產(chǎn)成本的控制，優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率。財務(wù)部門對成本進行核算和分析，定期編制成本報表，為成本控制提供依據(jù)。2.費用管理公司制定費用標準和審批流程，嚴格控制費用支出。各部門應(yīng)合理安排費用預(yù)算，確保費用支出的合理性和必要性。財務(wù)部門對費用支出進行審核和監(jiān)督，對超預(yù)算費用不予報銷。資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金公司應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，確保貨幣資金的安全。定期對貨幣資金進行盤點，編制現(xiàn)金盤點表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表。應(yīng)收賬款銷售部門負責應(yīng)收賬款的催收工作，制定合理的信用政策。財務(wù)部門對應(yīng)收賬款進行核算和分析，定期與銷售部門核對賬目。存貨采購部門和生產(chǎn)部門負責存貨的采購和管理，確保存貨的安全和完整。財務(wù)部門對存貨進行核算和盤點，定期編制存貨報表。2.固定資產(chǎn)公司制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等流程。財務(wù)部門對固定資產(chǎn)進行核算和管理，定期計提折舊。固定資產(chǎn)的購置和處置需經(jīng)總經(jīng)理審批。3.無形資產(chǎn)公司對無形資產(chǎn)進行登記和核算，定期評估無形資產(chǎn)的價值。無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和處置需經(jīng)總經(jīng)理審批。稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報財務(wù)部門負責按時申報繳納各項稅款，確保公司稅務(wù)合規(guī)。定期對公司的稅務(wù)情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)問題。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，財務(wù)部門可進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負。稅務(wù)籌劃方案需經(jīng)總經(jīng)理審核后實施。財務(wù)報告與分析1.財務(wù)報告財務(wù)部門定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報總經(jīng)理和董事會。2.財務(wù)分析財務(wù)部門定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司決策提供支持。財務(wù)分析報告應(yīng)包括財務(wù)指標分析、財務(wù)趨勢分析、財務(wù)風險分析等內(nèi)容。財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，對財務(wù)活動進行定期檢查和不定期抽查。發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保財務(wù)工作的規(guī)范和合規(guī)。2.內(nèi)部審計公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計。內(nèi)部審計報告應(yīng)及時報送總經(jīng)理和董事會，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。附則1.制