管理制度模板醫(yī)院財務(wù)管理制度全

目錄

一、借款管控規(guī)章制度規(guī)章.......................（1）

二、預(yù)算管控規(guī)章制度規(guī)章.......................（2）

三、費用報銷管控規(guī)章制度規(guī)章...................（4）

四、收銀管控規(guī)章制度規(guī)章.......................（8）

五、庫房管控規(guī)章制度規(guī)章.......................（9）

六、固定資產(chǎn)管控規(guī)章制度規(guī)章...................（11）

借款管控規(guī)章制度規(guī)章

為規(guī)范借款管控，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬損失的風(fēng)險，特制

定本規(guī)章制度規(guī)章。

第一條借款相關(guān)流程

借款人填寫《借款單》一一機構(gòu)部門或科室負貢任人簽字或蓋章或蓋章或

簽字或蓋章一一財務(wù)部簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章一一院長審批一一出

納處領(lǐng)款

第二條公款暫支：因公借款出差或購物資等因工作需要向醫(yī)院暫借的款項。

1、責(zé)任公司有關(guān)員工借款需要填寫《借款申請單》，由相關(guān)有關(guān)員工簽字或蓋

章或蓋章或簽字或蓋章，根據(jù)審批權(quán)限暫支款項；

2、暫支款項借款審批權(quán)限：院長最終審批權(quán)；

3、所有暫支至少提前一天通知財務(wù)部備款，若臨時緊急的暫支，必須院長書

面或聯(lián)系方法方式通知財務(wù)部，財務(wù)部半個工作日內(nèi)追蹤補辦暫支手續(xù)；

4、借款本著“前款不清，后款不借”的原則，以前借款未結(jié)清原則上不得再

次借款；

5、借款原則上因在一個禮拜之內(nèi)歸還，或報銷沖抵借款，如延遲歸還借款，

沖銷借款，將從當月工資中一次性扣取，不足部分次月補足；

6、責(zé)任公司有關(guān)員工離職前必須財務(wù)部審批核準有無借款，并在離職表上簽

字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。

第三條私人借款：非公借款。

1、醫(yī)院原則上不允許私人借款，若遇特殊情況，責(zé)任公司有關(guān)員工在醫(yī)院工

作滿2年以上，可向醫(yī)院申請借款，但必須由院長批準；

2、責(zé)任公司有關(guān)員工向醫(yī)院借款，最大金額不得超過當月工資；

3、貢任公司有關(guān)員工借款后，從當月工資中招?。蝗粑催€清借款離職，需由

借款人償清借款后方可辦理離職手續(xù)。

預(yù)算管控規(guī)章制度規(guī)章

為促進醫(yī)院建立、健全內(nèi)部約束機制，進一步規(guī)范醫(yī)院財務(wù)管控行為，推

動醫(yī)院加強預(yù)算管控，結(jié)合醫(yī)院實際情況，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。

第一條預(yù)算相關(guān)流程

各機構(gòu)部門或科室負責(zé)任人每月18日前擬定下月預(yù)算計劃一一財務(wù)部

復(fù)核一一院長審批一一財務(wù)部備案并對預(yù)算管控工作后期管控（收支、節(jié)約）

第二條預(yù)算管控的規(guī)定

1、院長對預(yù)算管控負總責(zé)，各機構(gòu)部門或科室負責(zé)任配合，財務(wù)部負責(zé)任統(tǒng)

籌監(jiān)督，院長監(jiān)管；

2、預(yù)算分為年預(yù)算和月預(yù)算，每年12月各部分擬定全年預(yù)算；根據(jù)全年預(yù)算

編制月預(yù)算，月預(yù)算于每月18日之前擬定下月預(yù)算相關(guān)機構(gòu)部門或科室簽字

或蓋章或蓋章或簽字或蓋章交由財務(wù)部備案；

3、各機構(gòu)部門或科室預(yù)算執(zhí)行支出;

4、財務(wù)部對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和報告，及時調(diào)動資金的流動性;

5、編制預(yù)算的具體有關(guān)內(nèi)容：包括醫(yī)院內(nèi)的每項可以預(yù)知的支出；

6、編制相關(guān)要求：(1)根據(jù)醫(yī)院收入預(yù)算編制各項支出費用；

(2)必須以節(jié)約成本為前提;

(3)圍繞醫(yī)院經(jīng)營戰(zhàn)略制定相關(guān)支出費用;

(5)確保醫(yī)院運營正常進行;

(6)堅持效益優(yōu)先原則，確保以收定支;

(7)必須考慮預(yù)算投入資金的風(fēng)險性。

第三條預(yù)算管控的執(zhí)行

1、年預(yù)算、月預(yù)算一旦院長批復(fù)，不得隨意變動；

2、嚴格根據(jù)年預(yù)算、月預(yù)算執(zhí)行；

3、在執(zhí)行過程中，由預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)部門或科室負責(zé)任進行控制，財務(wù)機構(gòu)部

門或科室負責(zé)任監(jiān)督管控，有義務(wù)提醒各分支機構(gòu)、各機構(gòu)部門或科室進度情

況；

4、財務(wù)機構(gòu)部門或科室有權(quán)相關(guān)要求各執(zhí)行機構(gòu)部門或科室定期報告執(zhí)行情

況，對于執(zhí)行中出現(xiàn)的超支，財務(wù)部應(yīng)當與執(zhí)行機構(gòu)部門或科室查找原因，提

出改進措施和建議；

5、預(yù)算在執(zhí)行中由于不可預(yù)估因素，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不可行，應(yīng)及時及時提出

調(diào)整；

6、提出預(yù)算調(diào)整，必須經(jīng)由財務(wù)部復(fù)核，院長審批，即可調(diào)整。

費用報銷管控

為規(guī)范醫(yī)院經(jīng)營過程中的各種費用和財務(wù)收支管控，同時提高職能機構(gòu)部

門或科室工作效率，嚴格實行費用審批管控規(guī)章制度規(guī)章，特制定以下準則。

第一條報銷時間：每周星期五(08：00——18：00)

第二條報銷相關(guān)流程：

報銷人填寫《費用報銷單》一一機構(gòu)部門或科室負責(zé)任人簽字或蓋章或蓋

章或簽字或蓋章一一會計審批核準一一院長審批一一出納處領(lǐng)款

第三條報銷規(guī)定

1、交通費

交通費按實報銷，(原則上乘坐市內(nèi)便捷交通工具，如公交等)

2、餐費

若工作需要宴請客人，需注明人數(shù)及宴請事由。

3、會務(wù)、學(xué)習(xí)培養(yǎng)訓(xùn)練費用

(1)醫(yī)院委派：所有費用醫(yī)院統(tǒng)一報銷；

(2)外機構(gòu)邀請：憑邀請函向分支機構(gòu)負責(zé)任人申請，院長審批，同時核定

是否費用自理、醫(yī)院報銷或醫(yī)院特批學(xué)習(xí)假期；

(3)個人單方面為提升自我的學(xué)習(xí)：費用全部自理。

4、差旅費(適合市外出差)

(1)外地出差：住宿、餐費、交通費根據(jù)標準執(zhí)行；

(2)發(fā)票：責(zé)任公司有關(guān)員工出差差旅費，應(yīng)據(jù)實提交給發(fā)票，不得虛報。

如有虛報除將其虛報款項追回外，并視其情節(jié)輕重酌予懲處。

(3)出差報銷有關(guān)內(nèi)容：住宿標準內(nèi)實報實銷、餐費、市內(nèi)交通費按標準執(zhí)

行，其他不再報銷任何費用；

(4)出差報銷標準如下：

住宿120/晚，餐費補助50/天，市內(nèi)交通按實際乘座公交次數(shù)報車費，最高不

超過35元

(5)合并報銷：若多人(2人及以上)出差，住宿按性別合住標準間或多人間,

房費按間報銷，不再按人數(shù)報銷，禁止重復(fù)報銷。

笫五條費用報銷填寫及相關(guān)要求

1、發(fā)票必須在事發(fā)后7個工作日內(nèi)填寫并提交給，逾期不予報銷；

2、發(fā)票有關(guān)內(nèi)容及金額，必須如實填寫，如不屬實，則該報銷當場作廢處理;

3、所有發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票且時間真實的發(fā)票，如有出入，則不予報銷；

4、報銷人必須是本人；

5、報銷人填單：報銷人應(yīng)如實填寫費用報銷單，報銷本次項目欄填寫費用類

別，摘要欄填寫報銷費用的詳盡有關(guān)內(nèi)容;

6、報銷人填寫字跡公正，不允許個性簽名;

7.如有借款的責(zé)任公司有關(guān)員工，需沖抵借款，多退少補。

8、對原始憑證粘貼的相關(guān)要求：

（1）報銷人應(yīng)按費用性質(zhì)分類后將正式發(fā)票或收據(jù)分類貼在報銷單上，注明

附件張數(shù)；

（2）報銷人不得將不同種類的費用粘貼在同一張費用報銷單上，應(yīng)分別填寫

《費用報銷單》，做到一事一報；

（3）費用單據(jù)粘貼時應(yīng)折疊整齊，錯落有序，便于單據(jù)的審批核準和裝訂、

保管；

（4）報銷憑證干凈整潔，用鋼筆或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章筆填寫，

不得用圓珠筆或其他筆填寫。

9、對原始憑證的規(guī)定：

（1）原始憑證上的各要素必須填列齊全、正確。包含客戶全稱、開票日期、

所購物品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，且大小寫金額必須一致，不得涂

改；

（2）發(fā)票應(yīng)加蓋開票機構(gòu)發(fā)票專用章；

（3）報銷人在取得原始憑證時，一定要對該原始憑證進行認真審查，包含該

原始憑證各填列是否齊全、正確、大小寫金額是否一致、開票機構(gòu)是否蓋章或

簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章等。如因客戶名稱寫錯、金額寫

錯（含大小寫金額不一致）、以及過期發(fā)票、假發(fā)票及未蓋章或簽字或蓋章或

簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章發(fā)票導(dǎo)致不能報銷等，后果一律由報銷人負責(zé)

任。.

收銀管控規(guī)章制度規(guī)章

第一條收銀規(guī)定

1、必須按照醫(yī)保政策收取病人門檻費和自付費；

2、每天銀行下班前必須將當日收入存入指定銀行賬戶或交由出納，并將當日

收入情況報指定有關(guān)員工；

3、不能坐支現(xiàn)金，不能私自支取款項，現(xiàn)金收入必須交由出納，報銷費用需

按醫(yī)院正常報銷相關(guān)流程；

4、現(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬賬相對；

5、收銀員每日票據(jù)必須核對清楚，不得差票據(jù)或多票據(jù)，票據(jù)按順序排列。

退款管控：

1、退費標準：必須按收取的款項總額扣除實際產(chǎn)生的費用；

2、經(jīng)辦人需填寫《退款申請單》，經(jīng)各機構(gòu)部門或科室主管確認無誤交由院長

審批核準批準，病人必須交回發(fā)票聯(lián)并在退款單上簽字或蓋章或蓋章或簽字或

蓋章確認后，方可退款；

3、退款手續(xù)辦理完畢，將單據(jù)交由財務(wù)部出納保存。

庫房管控規(guī)章制度規(guī)章

為了保障醫(yī)院庫存商品的安全與完整、降低庫房管控成本、以免造成物資

積壓與資金浪費，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。

第一條入庫管控

1、藥房根據(jù)《采購申請表》及《送貨單》進行驗貨，必須保證物、單統(tǒng)一；

2、所有物資的質(zhì)量驗收需根據(jù)發(fā)票記錄的名稱、規(guī)格、型號、機構(gòu)、數(shù)量、價

格、金額、生產(chǎn)日期、生產(chǎn)廠家打印一式三聯(lián)入庫單；第一聯(lián)交財務(wù)部，第二聯(lián)

倉庫留存，第三聯(lián)采購有關(guān)員工留存，作報賬附件單據(jù)；

3、月末庫管員將當月入庫單第一聯(lián)匯總、編號、整理后交財務(wù)部；

4、相關(guān)貨物如有差錯，及時通知財務(wù)負責(zé)任人與采購有關(guān)員工，以扣壓相關(guān)貨

物款項，并積極聯(lián)系供應(yīng)商做更正處理；

5、醫(yī)療物資的入庫明細必須上系統(tǒng)，須保證系統(tǒng)上的數(shù)據(jù)和實際到貨數(shù)一致

6、將藥品、衛(wèi)才等物資分類存放于庫房，必須按藥監(jiān)局管控相關(guān)要求嚴格執(zhí)行,

不得隨意擺放，保證藥品一目了然，便于尋找。

第二條出庫管控

1、嚴格按照“先單后物”相關(guān)流程進行生產(chǎn)產(chǎn)品及物資出庫；

2、具體出庫情況如下：

（1）藥品出庫必須嚴格按醫(yī)生處方數(shù)執(zhí)行

（2）贈送藥品或耗材等醫(yī)療物資，需先由醫(yī)生開單，院長審批后方可出庫。

（3）檢驗耗材必須做好入庫登記和使用登記。每月3日將入庫登記表和使用登

記表整理后送交財務(wù)；

（4）醫(yī)療物資出庫做到先進先出法（有效期限、價格）；

（5）庫管員不能私自辦理沒有手續(xù)的醫(yī)療物資出庫（若遇緊急情況，事后需

及時將相關(guān)手續(xù)補辦齊全）；

（6）庫管員月末將本月出庫的所有醫(yī)療物資統(tǒng)計匯總，確認無誤后整理交由

財務(wù)部。

第三條盤點管控

1、每月月末由庫管盤點，財務(wù)有權(quán)監(jiān)盤；

2、盤點過程中各機構(gòu)部門或科室應(yīng)相互配合，保證做到盤點順利進行；

3、盤點時做到盤點數(shù)量準確性、公正性，嚴禁弄虛作假、虛報數(shù)據(jù)；

4、所有物資保證賬、實相符，不得出現(xiàn)差異；

5、生產(chǎn)產(chǎn)品有效期預(yù)警：距生產(chǎn)產(chǎn)品有效期3個月，庫管需書面預(yù)警，提出處

理意見，并由負責(zé)任人批示。若為個人原因?qū)е律a(chǎn)產(chǎn)品過期，由當事人承擔(dān)

相應(yīng)賠償；

6、盤點結(jié)束，需核對，做到賬實相符，并編制《盤庫表》，交由財務(wù)部；

8、財務(wù)有關(guān)員工有權(quán)入定期對庫房物資進行抽查，若出現(xiàn)賬、實不相符，給

予警告或罰款處罰；

9、盤點結(jié)束，整理所有進出庫單據(jù)，并將《盤庫表》、《進出庫物資匯總表》、

統(tǒng)計交由財務(wù)部。

10、由于庫管失職導(dǎo)致的入庫前，數(shù)據(jù)不符，而入庫的，由庫管自行承擔(dān)其差

額；