采購(gòu)與資產(chǎn)管理制度VIP

采購(gòu)與資產(chǎn)管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司采購(gòu)與資產(chǎn)管理行為，確保采購(gòu)活動(dòng)的合規(guī)性、高效性，以及資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的采購(gòu)活動(dòng)和資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等管理工作。3.基本原則合法性原則：采購(gòu)與資產(chǎn)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。效益性原則：以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，優(yōu)化采購(gòu)流程，合理配置資產(chǎn)，降低采購(gòu)成本和資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)成本。公開(kāi)透明原則：采購(gòu)過(guò)程應(yīng)公開(kāi)、公平、公正，資產(chǎn)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露。職責(zé)明確原則：明確各部門(mén)在采購(gòu)與資產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到分工協(xié)作、相互制衡。二、采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃需求預(yù)測(cè)：各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)需求進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算安排，提出采購(gòu)需求。采購(gòu)申請(qǐng)：需求部門(mén)根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后提交至采購(gòu)部門(mén)。采購(gòu)計(jì)劃編制：采購(gòu)部門(mén)匯總各部門(mén)采購(gòu)申請(qǐng)，結(jié)合庫(kù)存情況，編制年度、季度和月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)預(yù)算等內(nèi)容，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.供應(yīng)商管理供應(yīng)商選擇：采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)。根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的要求，從供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)中篩選出潛在供應(yīng)商，并進(jìn)行實(shí)地考察、資質(zhì)審核和信用評(píng)估。選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、售后服務(wù)完善的供應(yīng)商作為合作伙伴。供應(yīng)商評(píng)估：采購(gòu)部門(mén)定期對(duì)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等方面進(jìn)行評(píng)估，建立供應(yīng)商評(píng)估檔案。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)和優(yōu)先合作機(jī)會(huì)，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進(jìn)行警告、整改或淘汰。供應(yīng)商關(guān)系維護(hù)：采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與供應(yīng)商保持密切溝通，及時(shí)了解供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。定期與供應(yīng)商召開(kāi)會(huì)議，協(xié)商解決合作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，建立良好的合作關(guān)系。3.采購(gòu)流程采購(gòu)申請(qǐng)審批：采購(gòu)申請(qǐng)表提交后，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，審核采購(gòu)需求的合理性和必要性。對(duì)于金額較大或重要的采購(gòu)項(xiàng)目，還需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)詢價(jià)：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，向多家供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)函，要求供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)單。詢價(jià)函應(yīng)明確采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、付款方式等內(nèi)容。采購(gòu)談判：采購(gòu)部門(mén)對(duì)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)進(jìn)行分析比較，選擇報(bào)價(jià)合理、綜合實(shí)力較強(qiáng)的供應(yīng)商進(jìn)行談判。談判過(guò)程中，應(yīng)明確采購(gòu)價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保雙方達(dá)成一致意見(jiàn)。采購(gòu)合同簽訂：采購(gòu)談判達(dá)成一致后，采購(gòu)部門(mén)起草采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購(gòu)合同經(jīng)法律部門(mén)審核后，由公司授權(quán)代表與供應(yīng)商簽訂。采購(gòu)合同應(yīng)妥善保管，作為付款和驗(yàn)收的依據(jù)。采購(gòu)訂單下達(dá)：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同，向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，明確采購(gòu)物品或服務(wù)的具體要求、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等信息。采購(gòu)訂單應(yīng)及時(shí)傳遞給供應(yīng)商，并跟蹤訂單執(zhí)行情況。采購(gòu)驗(yàn)收：采購(gòu)物品或服務(wù)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)物品或服務(wù)的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗(yàn)。驗(yàn)收合格后，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施。采購(gòu)付款：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和采購(gòu)合同，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核簽字后提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核付款申請(qǐng)單無(wú)誤后，按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款。三、資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)分類與編號(hào)資產(chǎn)分類：公司資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)三大類。固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等；無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等；流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，如貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款等。資產(chǎn)編號(hào)：為便于資產(chǎn)管理和查詢，公司對(duì)每一項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。資產(chǎn)編號(hào)應(yīng)具有唯一性，能夠反映資產(chǎn)的類別、所屬部門(mén)、購(gòu)置時(shí)間等信息。資產(chǎn)編號(hào)一經(jīng)確定，不得隨意更改。2.資產(chǎn)購(gòu)置購(gòu)置申請(qǐng)：各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要購(gòu)置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購(gòu)置時(shí)間、預(yù)算金額等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。購(gòu)置審批：資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表進(jìn)行審核，評(píng)估購(gòu)置資產(chǎn)的必要性和合理性。對(duì)于金額較大或重要的資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，還需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)實(shí)施：經(jīng)審批同意購(gòu)置的資產(chǎn)，由采購(gòu)部門(mén)按照采購(gòu)管理制度進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照合同要求進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。資產(chǎn)入賬：資產(chǎn)購(gòu)置完成后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)相關(guān)資料進(jìn)行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)入賬，同時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記。3.資產(chǎn)使用與維護(hù)使用部門(mén)職責(zé)：資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，培訓(xùn)資產(chǎn)使用人員，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和保養(yǎng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)：資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等情況。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。指導(dǎo)和監(jiān)督資產(chǎn)使用部門(mén)的資產(chǎn)管理工作，對(duì)資產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題提出處理意見(jiàn)。資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃：資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和性能特點(diǎn)，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃。資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃應(yīng)明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等信息，并組織實(shí)施。對(duì)于重要資產(chǎn)或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)制定專項(xiàng)維護(hù)計(jì)劃，確保資產(chǎn)的安全和穩(wěn)定運(yùn)行。資產(chǎn)維修與保養(yǎng)：資產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行維修。維修完成后，由資產(chǎn)使用部門(mén)對(duì)維修情況進(jìn)行驗(yàn)收，并在資產(chǎn)維修申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。對(duì)于需要定期保養(yǎng)的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員按照保養(yǎng)計(jì)劃進(jìn)行保養(yǎng)，并做好保養(yǎng)記錄。4.資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃：資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法和人員分工等信息。清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施：按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，如實(shí)記錄清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提出處理意見(jiàn)。清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告：清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明清查盤(pán)點(diǎn)的基本情況、清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、盤(pán)盈盤(pán)虧原因及處理建議等內(nèi)容。資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)審核簽字后，提交至公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門(mén)。賬務(wù)調(diào)整：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)資產(chǎn)賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行入賬處理；對(duì)于盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。5.資產(chǎn)處置處置申請(qǐng)：資產(chǎn)使用部門(mén)或資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和實(shí)際需求，提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置的原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置方式等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。處置審批：資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估資產(chǎn)處置的必要性和合理性。對(duì)于金額較大或重要的資產(chǎn)處置項(xiàng)目，還需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。處置方式：資產(chǎn)處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)、轉(zhuǎn)讓等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置過(guò)程的合規(guī)性和公正性。處置實(shí)施：經(jīng)審批同意處置的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織實(shí)施處置工作。對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，應(yīng)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、拍賣(mài)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。對(duì)于報(bào)廢的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，并做好相關(guān)記錄。處置收入管理：資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)，納入公司預(yù)算管理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定對(duì)資產(chǎn)處置收入進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金安全和規(guī)范使用。四、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)采購(gòu)與資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)流程的合規(guī)性、資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整性等。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)與資產(chǎn)管理活動(dòng)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，審核采購(gòu)合同、付款申請(qǐng)、資產(chǎn)入賬等財(cái)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。定期對(duì)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。業(yè)務(wù)部門(mén)自查：采購(gòu)部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)的采購(gòu)與資產(chǎn)管理工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。同時(shí)，應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。2.考核評(píng)價(jià)考核指標(biāo)：建立采購(gòu)與資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)采購(gòu)部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)的工作業(yè)績(jī)、工作質(zhì)量、工作效率等方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括采購(gòu)成本控制、采購(gòu)質(zhì)量保證、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)處置合規(guī)性等?？己朔绞剑嚎己嗽u(píng)價(jià)采用定期考核與不定期考核相結(jié)合的方式進(jìn)行。定期考核每季度進(jìn)行一次，由公司人力資源部門(mén)組織實(shí)施；不定期考核根據(jù)工作需要隨時(shí)進(jìn)行，由公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門(mén)組織實(shí)施?？己私Y(jié)果應(yīng)用：考核結(jié)果與部門(mén)和個(gè)人的績(jī)效獎(jiǎng)金、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。對(duì)于考