財務預支款管理制度VIP

財務預支款管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司財務預支款的管理，加強對資金的內部控制，確保資金安全、合理使用，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務需要預支款項的情況。3.基本原則計劃性原則：預支款的申請應基于合理的業(yè)務需求和預算安排，確?？铐椨糜诮浥鷾实捻椖炕蚬ぷ魅蝿?。必要性原則：預支款應僅用于確實需要預先支付資金的業(yè)務活動，避免不必要的資金占用。審批原則：所有預支款必須經過嚴格的審批流程，確保款項的支出符合公司規(guī)定和相關法律法規(guī)。?？顚Ｓ迷瓌t：預支款應按照申請用途?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。及時報賬原則：預支款項的使用部門和個人應在規(guī)定時間內及時報賬核銷，不得拖延。二、預支款的申請1.申請條件員工因開展業(yè)務活動需要預先支付款項，且符合以下條件之一的，可以申請預支款：業(yè)務活動需要購買商品、設備、辦公用品等，且供應商要求預先支付部分款項的。業(yè)務活動需要支付差旅費、業(yè)務招待費等，且無法在費用發(fā)生后及時報銷的。其他經公司批準的需要預先支付款項的業(yè)務活動。2.申請流程填寫申請表：申請人應填寫《財務預支款申請表》，詳細說明預支款的用途、金額、預計還款時間等信息。部門負責人審批：申請表經申請人所在部門負責人審核，確認業(yè)務的真實性和必要性，并簽署審批意見。財務部門審核：財務部門對申請表進行審核，重點審核預支款的金額是否合理、是否符合公司財務規(guī)定等。如審核通過，財務部門負責人簽署審批意見。分管領導審批：申請表經財務部門審核通過后，報分管領導審批。分管領導根據(jù)公司業(yè)務情況和財務狀況，簽署審批意見。總經理審批：對于金額較大或重要的預支款申請，需報總經理審批?？偨浝砀鶕?jù)公司整體戰(zhàn)略和資金安排，做出最終審批決定。3.申請時間預支款申請應在業(yè)務活動開展前[X]個工作日提交，以便財務部門進行審核和資金安排。三、預支款的審批1.審批權限部門負責人：負責審核預支款申請的業(yè)務合理性和必要性，審批金額在[X]元以下的預支款申請。財務部門負責人：負責審核預支款申請的財務合規(guī)性和金額合理性，審批金額在[X]元至[X]元之間的預支款申請。分管領導：負責審批金額在[X]元至[X]元之間的預支款申請，對業(yè)務的可行性和資金使用情況進行監(jiān)督?？偨浝恚贺撠煂徟痤~在[X]元以上的預支款申請，對重大預支款項進行決策。2.審批要點業(yè)務真實性：審批人應核實預支款所涉及的業(yè)務活動是否真實發(fā)生，是否與公司的業(yè)務范圍和工作計劃相符。金額合理性：審批人應根據(jù)業(yè)務活動的實際需求，審核預支款的金額是否合理，是否符合公司的財務預算和相關規(guī)定。還款能力：審批人應考慮申請人的還款能力，確保預支款能夠按時足額償還。對于還款能力不足的申請人，應謹慎審批或要求提供相應的擔保措施。資金來源：審批人應審核預支款的資金來源是否合法合規(guī)，是否符合公司的資金管理政策。四、預支款的支付1.支付方式預支款的支付方式主要包括現(xiàn)金支付和銀行轉賬支付。具體支付方式應根據(jù)實際情況和公司財務規(guī)定確定?，F(xiàn)金支付：對于金額較小、不超過[X]元的預支款，可以采用現(xiàn)金支付方式?，F(xiàn)金支付應嚴格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金安全。銀行轉賬支付：對于金額較大或需要通過銀行結算的預支款，應采用銀行轉賬支付方式。銀行轉賬支付應確保收款賬戶信息準確無誤，避免資金支付錯誤。2.支付時間財務部門在收到經審批通過的《財務預支款申請表》后，應在[X]個工作日內完成款項支付。如遇特殊情況需要延期支付的，應及時通知申請人并說明原因。五、預支款的使用與管理1.專款專用預支款必須按照申請用途?？顚Ｓ?，不得挪作他用。使用部門和個人應嚴格控制預支款的支出范圍，確?？铐椨糜诮浥鷾实臉I(yè)務活動。2.建立臺賬財務部門應建立預支款臺賬，對每一筆預支款的申請、審批、支付、使用和報賬情況進行詳細記錄。臺賬應包括預支款申請人、申請日期、審批金額、支付日期、使用情況、報賬日期等信息，以便于跟蹤和管理。3.定期核對財務部門應定期與預支款使用部門和個人核對預支款的使用情況和報賬進度，確保預支款的使用符合規(guī)定，報賬及時準確。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與相關部門和個人溝通協(xié)調，督促其整改。4.監(jiān)督檢查公司內部審計部門應定期對預支款的管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查預支款的申請、審批、支付、使用和報賬等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)使用預支款的情況。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。六、預支款的報賬1.報賬期限預支款使用完畢后，申請人應在[X]個工作日內到財務部門辦理報賬手續(xù)。如遇特殊情況需要延期報賬的，應提前向財務部門提出書面申請，并說明延期原因。延期報賬的最長時間不得超過[X]個工作日。2.報賬資料申請人報賬時應提供以下資料：《財務預支款申請表》：原件，作為報賬的依據(jù)。發(fā)票及相關憑證：發(fā)票應真實、合法、有效，與預支款的用途相符。發(fā)票上應注明商品或服務的名稱、數(shù)量、單價、金額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。相關憑證應包括采購合同、驗收報告、出差審批單、業(yè)務招待費審批單等，證明預支款的使用情況。銀行付款憑證：如采用銀行轉賬支付預支款的，應提供銀行付款憑證復印件。其他相關資料：根據(jù)業(yè)務需要，可能還需提供其他相關資料，如運輸發(fā)票、保險發(fā)票等。3.報賬流程整理資料：申請人將報賬資料按照財務部門的要求進行整理和粘貼，確保資料完整、清晰。填寫報賬單：申請人填寫《財務預支款報賬單》，詳細說明預支款的使用情況、報賬金額、應退或應補金額等信息。部門負責人審核：報賬單經申請人所在部門負責人審核，確認預支款的使用情況與申請用途相符，并簽署審核意見。財務部門審核：財務部門對報賬資料和報賬單進行審核，重點審核發(fā)票的真實性、合法性、有效性，以及報賬金額是否與預支款申請金額一致等。如審核通過，財務部門負責人簽署審核意見。分管領導審批：報賬單經財務部門審核通過后，報分管領導審批。分管領導根據(jù)公司財務規(guī)定和業(yè)務情況，簽署審批意見。財務結算：財務部門根據(jù)審批后的報賬單進行財務結算。如預支款有結余，應及時退還申請人；如預支款不足，應要求申請人補足差額。七、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，視情節(jié)輕重，給予相應的處罰：未按規(guī)定申請預支款，擅自挪用資金的，責令限期歸還，并給予警告處分；情節(jié)嚴重的，給予記過以上處分。預支款未?？顚Ｓ?，挪作他用的，責令限期改正，追回挪用款項，并給予警告處分；情節(jié)嚴重的，給予記過以上處分。虛報預支款用途，騙取公司資金的，責令退還騙取的資金，并給予記過處分；情節(jié)嚴重的，給予降職、撤職處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。未按規(guī)定時間報賬核銷預支款的，給予警告處分；逾期仍未