票據(jù)及印鑒管理制度VIP

票據(jù)及印鑒管理制度總則1.目的為加強公司票據(jù)及印鑒管理，規(guī)范票據(jù)使用和印鑒保管行為，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)。3.基本原則明確職責(zé)原則：明確票據(jù)及印鑒管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)，確保責(zé)任到人。安全保密原則：采取有效措施確保票據(jù)及印鑒的安全與保密，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。規(guī)范使用原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和權(quán)限使用票據(jù)及印鑒，確保使用合法、合規(guī)、準(zhǔn)確。票據(jù)管理1.票據(jù)種類公司涉及的票據(jù)主要包括但不限于發(fā)票、支票、匯票、本票、收據(jù)等。2.票據(jù)的購買申請：需使用票據(jù)的部門或人員應(yīng)提前向財務(wù)部門提交票據(jù)購買申請，注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量等信息。審批：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對申請進行審核，報公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可購買。購買：財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買，購買時應(yīng)選擇正規(guī)渠道，確保票據(jù)的真實性和合法性。購買后，應(yīng)及時登記票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息。3.票據(jù)的保管專人保管：設(shè)立專門的票據(jù)保管崗位，由專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管。票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉票據(jù)管理規(guī)定。專柜存放：票據(jù)應(yīng)存放在專用的保險柜或保險箱內(nèi)，確保安全。保險柜或保險箱應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應(yīng)由不同人員分別保管。登記臺賬：建立票據(jù)保管臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的購入、發(fā)出、使用、結(jié)存等情況。臺賬應(yīng)定期與實際庫存票據(jù)進行核對，確保賬實相符。4.票據(jù)的領(lǐng)用領(lǐng)用申請：需領(lǐng)用票據(jù)的部門或人員應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息。審批：部門負(fù)責(zé)人對領(lǐng)用申請進行審核，報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后，方可領(lǐng)用。領(lǐng)用登記：票據(jù)保管人員根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表，向領(lǐng)用人員發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)保管臺賬上進行登記。領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。5.票據(jù)的使用規(guī)范填寫：票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容正確填寫票據(jù)，確保字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。審核監(jiān)督：財務(wù)部門應(yīng)加強對票據(jù)使用的審核監(jiān)督，對填寫不規(guī)范、用途不合理的票據(jù)有權(quán)拒絕使用，并要求使用人員重新填寫。作廢處理：對作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并保存，不得隨意銷毀。6.票據(jù)的核銷定期核銷：財務(wù)部門應(yīng)定期對已使用的票據(jù)進行核銷，核對票據(jù)的使用情況與領(lǐng)用情況是否一致。審核歸檔：核銷時，應(yīng)審核票據(jù)的填寫是否規(guī)范、用途是否合理、金額是否準(zhǔn)確等。核銷后，相關(guān)票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進行歸檔保存。印鑒管理1.印鑒種類公司印鑒主要包括但不限于公司公章、財務(wù)專用章、法人章、合同專用章等。2.印鑒的刻制申請：因工作需要刻制印鑒的部門或人員應(yīng)填寫印鑒刻制申請表，注明印鑒的名稱、用途、刻制數(shù)量等信息。審批：部門負(fù)責(zé)人對申請進行審核，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可刻制?？讨疲汗緫?yīng)選擇具有資質(zhì)的刻章單位進行印鑒刻制，確保印鑒的質(zhì)量和安全性?？讨仆瓿珊?，應(yīng)及時將印鑒移交公司指定的保管人員。3.印鑒的保管專人保管：設(shè)立專門的印鑒保管崗位，由專人負(fù)責(zé)印鑒的保管。印鑒保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉印鑒管理規(guī)定。分人保管：不同印鑒應(yīng)分別由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管所有印鑒。專柜存放：印鑒應(yīng)存放在專用的保險柜或保險箱內(nèi)，確保安全。保險柜或保險箱應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應(yīng)由不同人員分別保管。登記臺賬：建立印鑒保管臺賬，詳細(xì)記錄印鑒的名稱、保管人員、啟用時間、停用時間等信息。臺賬應(yīng)定期與實際保管印鑒進行核對，確保賬實相符。4.印鑒的使用審批流程：印鑒使用前，應(yīng)填寫印鑒使用申請表，注明使用印鑒的事項、金額、對方單位等信息。申請表應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)等按規(guī)定權(quán)限審批。登記備案：印鑒保管人員根據(jù)審批后的申請表，在印鑒使用登記簿上進行登記，并注明使用時間、使用人等信息?，F(xiàn)場監(jiān)印：印鑒使用時，原則上應(yīng)由印鑒保管人員親自蓋章。如因特殊原因需他人代蓋的，應(yīng)經(jīng)印鑒保管人員同意，并在現(xiàn)場進行監(jiān)印。5.印鑒的停用與銷毀停用：因公司名稱變更、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要停用印鑒的，應(yīng)及時辦理印鑒停用手續(xù)。停用后的印鑒應(yīng)妥善保管，不得隨意丟棄或使用。銷毀：對于已停用且不再使用的印鑒，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行銷毀。銷毀時，應(yīng)由財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)人員共同監(jiān)銷，并在銷毀清單上簽字確認(rèn)。銷毀清單應(yīng)作為會計檔案進行保存。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對票據(jù)及印鑒管理情況進行審計，檢查票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，印鑒的刻制、保管、使用、停用與銷毀等環(huán)節(jié)是否規(guī)范。2.財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)加強對票據(jù)及印鑒管理的日常檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。3.定期盤點定期對票據(jù)及印鑒進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)部門會同相關(guān)部門共同進行，并形成盤點報告。責(zé)任追究1.對于違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致票據(jù)丟失、被盜用、印鑒被冒用等情況，給公司造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的