信用應(yīng)收管理制度VIP

信用應(yīng)收管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司信用應(yīng)收款的管理，規(guī)范信用銷售行為，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及信用銷售業(yè)務(wù)的部門及人員，包括銷售部門、市場(chǎng)部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在拓展信用銷售業(yè)務(wù)時(shí)，充分評(píng)估客戶信用狀況，確保信用風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。2.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：明確各部門及人員在信用應(yīng)收管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任與權(quán)力相匹配。3.全程監(jiān)控原則：對(duì)信用銷售業(yè)務(wù)的全過程進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.及時(shí)回收原則：采取有效措施，確保信用應(yīng)收款及時(shí)足額回收。二、信用政策制定（一）信用評(píng)估1.客戶信息收集銷售部門應(yīng)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，收集客戶的基本信息，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、聯(lián)系方式等。同時(shí)，了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等信息，可通過實(shí)地考察、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)查詢、與客戶的供應(yīng)商或合作伙伴溝通等方式獲取。2.信用評(píng)估指標(biāo)財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、盈利能力、償債能力等。經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)：包括經(jīng)營(yíng)年限、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)份額、行業(yè)地位等。信用記錄指標(biāo)：包括是否按時(shí)償還債務(wù)、是否存在逾期賬款、是否有違約行為等。3.信用等級(jí)評(píng)定根據(jù)收集到的客戶信息和信用評(píng)估指標(biāo)，由銷售部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。信用等級(jí)分為A、B、C、D四級(jí)，其中A級(jí)為信用狀況良好，風(fēng)險(xiǎn)較低；B級(jí)為信用狀況較好，風(fēng)險(xiǎn)中等；C級(jí)為信用狀況一般，風(fēng)險(xiǎn)較高；D級(jí)為信用狀況較差，風(fēng)險(xiǎn)高。（二）信用額度設(shè)定1.信用額度確定依據(jù)根據(jù)客戶的信用等級(jí)，結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、采購(gòu)量、付款能力等因素，確定客戶的信用額度。信用額度一般以客戶在一定期限內(nèi)（如一年）可累計(jì)賒購(gòu)的金額為限。2.信用額度審批流程銷售部門根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，提出客戶信用額度申請(qǐng)，填寫《客戶信用額度申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明客戶基本情況、信用評(píng)估情況、申請(qǐng)信用額度金額及期限等。申請(qǐng)表經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審查客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用記錄及申請(qǐng)信用額度的合理性。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，對(duì)客戶信用額度申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。經(jīng)審批后的客戶信用額度，由銷售部門負(fù)責(zé)通知客戶，并在公司內(nèi)部系統(tǒng)中進(jìn)行記錄。（三）信用期限規(guī)定1.信用期限確定原則根據(jù)行業(yè)慣例、客戶信用狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況等因素，合理確定客戶的信用期限。信用期限一般為30天、60天、90天等，特殊情況可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不超過180天。2.信用期限審批流程銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)根據(jù)客戶信用額度和公司信用政策，提出信用期限建議，填寫在《銷售合同審批表》中。銷售合同審批表經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審查信用期限是否符合公司信用政策及客戶信用狀況，是否會(huì)對(duì)公司資金回籠造成不利影響。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，對(duì)信用期限進(jìn)行最終審批。經(jīng)審批后的信用期限，作為銷售合同的重要條款之一，由銷售部門與客戶簽訂銷售合同時(shí)明確約定。三、信用銷售流程（一）銷售訂單受理1.客戶訂單下達(dá)客戶向銷售部門提出采購(gòu)訂單，銷售部門應(yīng)仔細(xì)審核訂單內(nèi)容，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式等，確保訂單信息準(zhǔn)確無誤。2.信用額度與期限核實(shí)銷售部門在收到客戶訂單后，應(yīng)立即查詢客戶在公司內(nèi)部系統(tǒng)中的信用額度和信用期限，核實(shí)客戶是否在信用額度內(nèi)且信用期限未過期。如客戶信用額度不足或信用期限已過期，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，要求客戶增加預(yù)付款或縮短信用期限，或采取其他風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（二）銷售合同簽訂1.合同條款審核銷售部門根據(jù)訂單內(nèi)容起草銷售合同，合同條款應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是付款方式、信用期限、違約責(zé)任等條款。銷售合同經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核合同中的付款條款是否符合公司信用政策，是否存在潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.合同簽訂與蓋章銷售合同經(jīng)銷售部門和財(cái)務(wù)部門審核通過后，由銷售部門與客戶簽訂合同，并加蓋公司合同專用章。銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本交財(cái)務(wù)部門備案。（三）發(fā)貨與開票1.發(fā)貨安排銷售部門根據(jù)銷售合同約定的交貨期，安排生產(chǎn)部門組織生產(chǎn)和發(fā)貨。發(fā)貨前，銷售部門應(yīng)確保貨物質(zhì)量符合合同要求，并辦理相關(guān)發(fā)貨手續(xù)。2.發(fā)票開具財(cái)務(wù)部門在收到銷售部門提交的發(fā)貨清單和相關(guān)證明文件后，根據(jù)銷售合同約定的金額和稅率，及時(shí)開具發(fā)票。發(fā)票開具后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將發(fā)票聯(lián)交給銷售部門，由銷售部門轉(zhuǎn)交給客戶。（四）應(yīng)收賬款跟蹤與催收1.賬齡分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，編制《應(yīng)收賬款賬齡分析表》，清晰反映每筆應(yīng)收賬款的賬齡、金額、客戶名稱等信息。通過賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款，為后續(xù)的催收工作提供依據(jù)。2.跟蹤催收銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤催收，在信用期限屆滿前[X]天，向客戶發(fā)送《應(yīng)收賬款催款函》，提醒客戶按時(shí)付款。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)加大催收力度，通過電話、郵件、上門拜訪等方式與客戶溝通，了解逾期原因，并要求客戶盡快還款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款催收工作，提供必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息支持。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門可直接參與催收工作。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警當(dāng)應(yīng)收賬款出現(xiàn)逾期跡象或客戶經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向銷售部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知。銷售部門收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知后，應(yīng)立即采取措施，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的跟蹤催收，并及時(shí)調(diào)整信用政策，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。四、部門職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶信息的收集、整理和初步評(píng)估，建立客戶信用檔案。2.根據(jù)公司信用政策，對(duì)客戶信用額度和信用期限進(jìn)行申請(qǐng)和調(diào)整。3.在銷售業(yè)務(wù)過程中，嚴(yán)格按照公司信用政策和銷售合同約定，控制信用風(fēng)險(xiǎn)，確保應(yīng)收賬款及時(shí)回收。4.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的跟蹤催收工作，及時(shí)與客戶溝通，了解客戶付款情況，對(duì)逾期應(yīng)收賬款采取有效催收措施。5.定期向財(cái)務(wù)部門反饋客戶信用狀況和應(yīng)收賬款回收情況，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好應(yīng)收賬款管理工作。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定公司信用政策，審核客戶信用額度申請(qǐng)和銷售合同中的信用條款。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，編制應(yīng)收賬款報(bào)表，為公司管理層提供決策支持。3.協(xié)助銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款催收工作，提供必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息支持。4.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理，確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。5.對(duì)逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，及時(shí)采取法律手段等措施，維護(hù)公司合法權(quán)益。（三）市場(chǎng)部門1.在市場(chǎng)拓展過程中，充分了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和客戶需求，為銷售部門提供市場(chǎng)信息支持。2.協(xié)助銷售部門制定信用銷售策略，參與客戶信用評(píng)估工作，提供市場(chǎng)方面的意見和建議。3.關(guān)注行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信用政策和銷售策略，及時(shí)反饋給公司相關(guān)部門，為公司制定合理的信用政策提供參考。（四）法務(wù)部門1.參與公司信用政策的制定和審核，從法律角度提供專業(yè)意見和建議，確保信用政策合法合規(guī)。2.協(xié)助銷售部門和財(cái)務(wù)部門處理涉及應(yīng)收賬款的法律事務(wù)，如起草催款函、律師函，審核銷售合同等法律文件，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.在必要時(shí)，代表公司通過法律途徑追收逾期應(yīng)收賬款，維護(hù)公司合法權(quán)益。五、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款回收率：考核銷售部門在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)收賬款的回收情況，計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款回收率=（本期實(shí)際收回的應(yīng)收賬款金額÷本期應(yīng)收賬款余額）×100%。2.逾期賬款率：考核銷售部門逾期應(yīng)收賬款的控制情況，計(jì)算公式為：逾期賬款率=（逾期應(yīng)收賬款金額÷應(yīng)收賬款余額）×100%。3.壞賬損失率：考核公司因客戶破產(chǎn)、倒閉等原因?qū)е碌膲馁~損失情況，計(jì)算公式為：壞賬損失率=（本期壞賬損失金額÷本期應(yīng)收賬款余額）×100%。（二）考核周期考核周期為自然年度，每年年初對(duì)上一年度各部門及相關(guān)人員的信用應(yīng)收管理工作進(jìn)行考核。（三）獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于應(yīng)收賬款回收率高、逾期賬款率低、壞賬損失率控制在規(guī)定范圍內(nèi)的部門和個(gè)人，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。對(duì)在信用應(yīng)收管理工作中提出合理化建議并取得顯著成效的個(gè)人，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。2.懲罰對(duì)于應(yīng)收賬款回收率未達(dá)到考核指標(biāo)、逾期賬款率過高、壞賬損失率超出規(guī)定范圍的部門和個(gè)人，公司視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰。因個(gè)人原因?qū)е鹿景l(fā)生重大信用風(fēng)險(xiǎn)或經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究其法律責(zé)任。六、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制（一）客戶信用動(dòng)態(tài)監(jiān)控1.銷售部門應(yīng)定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，及時(shí)了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等方面的變化。2.如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況惡化，可能影響公司應(yīng)收賬款回收的，銷售部門應(yīng)立即采取措施，如暫停發(fā)貨、縮短信用期限、增加預(yù)付款比例等，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的監(jiān)控，定期與銷售部門核對(duì)客戶應(yīng)收賬款余額，確保賬賬相符。同時(shí)，關(guān)注客戶付款動(dòng)態(tài)，對(duì)逾期賬款及時(shí)預(yù)警。（二）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查信用政策執(zhí)行情況、銷售合同簽訂與履行情況、應(yīng)收賬款跟蹤催收情況等。2.審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出改進(jìn)建議和措施。對(duì)違反公司信用應(yīng)收管理制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處理。3.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信用應(yīng)收管理工作的監(jiān)督，定期聽取銷售部門和財(cái)務(wù)部門的工作匯報(bào)，對(duì)信用應(yīng)收管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和決策。（三）法律風(fēng)險(xiǎn)防范1.法務(wù)部門應(yīng)參與公司信用應(yīng)收管理工作，從法律角度對(duì)銷售合同、催款函、律師函等法律文件進(jìn)行審核，確保公司行為合法合規(guī)。