從嚴(yán)財(cái)務(wù)管理制度VIP

從嚴(yán)財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保財(cái)務(wù)信息的可靠性。4.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，不得遺漏重要事項(xiàng)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為公司決策提供及時(shí)有效的支持。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。4.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見和建議。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理降低稅務(wù)成本。6.管理公司財(cái)務(wù)檔案，確保檔案的安全和完整。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)、出納等財(cái)務(wù)人員。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育。（三）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制工作，完成企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃。利用財(cái)務(wù)核算與會(huì)計(jì)管理原理為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定。制定公司資金運(yùn)營計(jì)劃，監(jiān)督資金管理報(bào)告和預(yù)、決算。對公司投資活動(dòng)所需要的資金籌措方式進(jìn)行成本計(jì)算，并提供最為經(jīng)濟(jì)的酬資方式?；I集公司運(yùn)營所需資金，保證公司戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求，審批公司重大資金流向。主持對重大投資項(xiàng)目和經(jīng)營活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評估、指導(dǎo)、跟蹤和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門的關(guān)系，維護(hù)公司利益。參與公司重要事項(xiàng)的分析和決策，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展及對外投資等事項(xiàng)提供財(cái)務(wù)方面的分析和決策依據(jù)。審核財(cái)務(wù)報(bào)表，提交財(cái)務(wù)管理工作報(bào)告。2.會(huì)計(jì)崗位職責(zé)按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、核賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬。編制會(huì)計(jì)報(bào)表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結(jié)、賬證賬務(wù)相符，報(bào)表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確、報(bào)送及時(shí)。按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查分析企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃和利潤計(jì)劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀。依照會(huì)計(jì)檔案管理辦法建立和管理財(cái)務(wù)檔案，做到資料齊全、保密。完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交的其他相關(guān)工作。3.出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)公司日常現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得坐支現(xiàn)金。負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)，確保其安全。按照規(guī)定登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。三、財(cái)務(wù)審批流程（一）費(fèi)用報(bào)銷審批1.員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性和合理性。3.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，檢查憑證的合法性、完整性和準(zhǔn)確性。4.審核通過后，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。5.審批通過的費(fèi)用報(bào)銷單交給出納，出納按照規(guī)定支付報(bào)銷款項(xiàng)。（二）采購付款審批1.采購部門根據(jù)采購合同和實(shí)際采購情況，填寫付款申請單。2.付款申請單應(yīng)包括采購訂單號(hào)、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式等信息，并附上采購合同、發(fā)票等相關(guān)憑證。3.采購部門負(fù)責(zé)人對付款申請進(jìn)行審核，確認(rèn)采購事項(xiàng)的真實(shí)性和合理性。4.財(cái)務(wù)部門對付款申請進(jìn)行審核，檢查憑證的合法性、完整性和準(zhǔn)確性，核對采購合同與發(fā)票的一致性。5.審核通過后，報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司資金狀況和采購合同執(zhí)行情況進(jìn)行審批。6.審批通過的付款申請單交給出納，出納按照審批金額和付款方式進(jìn)行付款。（三）借款審批1.員工因工作需要借款，應(yīng)填寫借款單，注明借款事由、借款金額、還款期限等信息。2.借款單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)借款用途的合理性。3.財(cái)務(wù)部門對借款申請進(jìn)行審核，檢查借款金額是否在合理范圍內(nèi)，還款計(jì)劃是否可行。4.審核通過后，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況進(jìn)行審批。5.審批通過的借款單交給出納，出納按照借款金額支付借款。6.借款人應(yīng)在規(guī)定的還款期限內(nèi)歸還借款，如需延期還款，應(yīng)提前辦理相關(guān)手續(xù)。四、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.公司現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，除發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)等規(guī)定用途外，其他支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3.現(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，賬款相符。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金的安全。（二）銀行存款管理1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本賬戶和一般賬戶，用于辦理日常資金收付業(yè)務(wù)。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.加強(qiáng)銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。4.嚴(yán)格控制銀行賬戶的資金往來，不得出租、出借銀行賬戶。（三）資金預(yù)算管理1.公司應(yīng)編制年度資金預(yù)算，明確資金收支計(jì)劃，合理安排資金。2.資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行編制，確保資金預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.各部門應(yīng)根據(jù)公司資金預(yù)算，編制本部門的資金使用計(jì)劃，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等流程。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司審批流程進(jìn)行，經(jīng)批準(zhǔn)后由采購部門負(fù)責(zé)采購。4.固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定入賬，并計(jì)提折舊。5.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的賬實(shí)相符。6.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。（二）流動(dòng)資產(chǎn)（存貨等）管理1.流動(dòng)資產(chǎn)包括存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等。2.公司應(yīng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。3.存貨采購應(yīng)按照公司審批流程進(jìn)行，選擇合適的供應(yīng)商，確保存貨質(zhì)量和價(jià)格合理。4.存貨驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5.定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨的賬實(shí)相符。6.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。7.預(yù)付賬款應(yīng)按照合同約定進(jìn)行支付，并及時(shí)跟蹤款項(xiàng)的使用情況。六、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.公司應(yīng)建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。2.按照成本核算對象歸集和分配成本費(fèi)用，計(jì)算產(chǎn)品或服務(wù)的成本。3.定期對成本核算結(jié)果進(jìn)行分析，找出成本變動(dòng)的原因，采取有效措施降低成本。（二）費(fèi)用控制1.公司應(yīng)建立費(fèi)用控制制度，對各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行嚴(yán)格控制。2.制定費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)，將費(fèi)用預(yù)算分解到各部門，并進(jìn)行考核。3.加強(qiáng)對費(fèi)用支出的審核，嚴(yán)格控制不合理的費(fèi)用支出。4.定期對費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，找出費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后對外報(bào)送。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析等。3.通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司應(yīng)建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料