嚴(yán)格財(cái)產(chǎn)管理制度

嚴(yán)格財(cái)產(chǎn)管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理，規(guī)范財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，提高財(cái)產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有財(cái)產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等?；驹瓌t1.統(tǒng)一管理原則：公司財(cái)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理，由專門的部門負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的登記、核算、調(diào)配等工作。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門財(cái)產(chǎn)的安全與完整負(fù)責(zé)，明確財(cái)產(chǎn)管理人員，落實(shí)管理責(zé)任。3.合理使用原則：鼓勵(lì)各部門合理使用公司財(cái)產(chǎn)，提高財(cái)產(chǎn)使用效率，避免浪費(fèi)。4.規(guī)范處置原則：財(cái)產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置的公開(kāi)、公正、合理。財(cái)產(chǎn)分類及定義固定資產(chǎn)1.定義：指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[X]元），并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。2.分類房屋及建筑物：包括辦公用房、生產(chǎn)車間、倉(cāng)庫(kù)等。機(jī)器設(shè)備：如生產(chǎn)設(shè)備、加工設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備等。運(yùn)輸工具：各類車輛、船舶等。電子設(shè)備：電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、服務(wù)器等。其他固定資產(chǎn)：不屬于上述類別的固定資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)1.定義：指企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。2.分類貨幣資金：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等。應(yīng)收賬款：因銷售商品、提供勞務(wù)等應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。存貨：原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、庫(kù)存商品等。財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定財(cái)產(chǎn)管理制度和核算辦法，組織財(cái)產(chǎn)的核算和監(jiān)督。定期對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告，提出財(cái)產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議。審核財(cái)產(chǎn)購(gòu)置、處置等相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷，辦理財(cái)產(chǎn)的賬務(wù)處理。2.行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、轉(zhuǎn)移、處置等情況。組織固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、維修、保養(yǎng)等工作，確保固定資產(chǎn)的正常使用。制定辦公用品等流動(dòng)資產(chǎn)的采購(gòu)計(jì)劃，合理控制庫(kù)存，定期進(jìn)行盤點(diǎn)。負(fù)責(zé)公司辦公場(chǎng)所的管理，包括房屋及建筑物的維護(hù)、裝修等。使用部門1.負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管，確保財(cái)產(chǎn)的安全與完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好財(cái)產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋財(cái)產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.根據(jù)工作需要，提出財(cái)產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)配等申請(qǐng)。財(cái)產(chǎn)購(gòu)置購(gòu)置計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，提前編制財(cái)產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等。2.購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部和財(cái)務(wù)部。行政部負(fù)責(zé)審核購(gòu)置計(jì)劃的合理性和必要性，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核資金預(yù)算。3.經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃作為財(cái)產(chǎn)購(gòu)置的依據(jù)，不得隨意變更。如因特殊情況需要變更，應(yīng)重新履行審批程序。采購(gòu)流程1.行政部根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，按照公司采購(gòu)管理制度組織采購(gòu)。2.采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購(gòu)財(cái)產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.采購(gòu)合同應(yīng)明確財(cái)產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保雙方權(quán)益。4.財(cái)產(chǎn)到貨后，行政部應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的財(cái)產(chǎn)，由行政部辦理入庫(kù)手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理；驗(yàn)收不合格的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。財(cái)產(chǎn)使用與保管使用規(guī)定1.各部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用財(cái)產(chǎn)，不得擅自改變其用途。2.財(cái)產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，正確使用財(cái)產(chǎn)，避免因操作不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)損壞。3.對(duì)于貴重財(cái)產(chǎn)或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)使用和保管，并進(jìn)行必要的培訓(xùn)。保管責(zé)任1.各部門負(fù)責(zé)人是本部門財(cái)產(chǎn)保管的第一責(zé)任人，應(yīng)落實(shí)財(cái)產(chǎn)保管措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。2.財(cái)產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。3.對(duì)于易損、易壞的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施，延長(zhǎng)其使用壽命。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，財(cái)產(chǎn)在部門之間轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)行政部備案。2.行政部應(yīng)及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)臺(tái)賬，確保財(cái)產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性。財(cái)產(chǎn)清查清查周期1.公司定期組織財(cái)產(chǎn)清查，一般每年至少進(jìn)行一次全面清查，特殊情況下可根據(jù)需要進(jìn)行專項(xiàng)清查。2.行政部應(yīng)在清查前制定詳細(xì)的清查方案，明確清查范圍、方法、時(shí)間安排等。清查內(nèi)容1.核對(duì)財(cái)產(chǎn)的賬實(shí)是否相符，包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況等，流動(dòng)資產(chǎn)的庫(kù)存數(shù)量、價(jià)值等。2.檢查財(cái)產(chǎn)的保管情況，是否存在損壞、丟失、閑置等現(xiàn)象。3.核實(shí)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等手續(xù)是否齊全，賬務(wù)處理是否正確。清查報(bào)告1.清查結(jié)束后，行政部應(yīng)編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明清查情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理建議。2.財(cái)務(wù)部根據(jù)清查報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)一致。3.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并采取相應(yīng)的整改措施。財(cái)產(chǎn)處置處置范圍1.閑置、報(bào)廢、毀損、被盜等無(wú)法繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)。2.因公司戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等原因不再需要的財(cái)產(chǎn)。處置程序1.使用部門提出財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明處置財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、處置原因等，并填寫財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)表。2.行政部對(duì)申請(qǐng)?zhí)幹玫呢?cái)產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)是否符合處置條件，并提出處置意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部審核處置財(cái)產(chǎn)的賬面價(jià)值及相關(guān)費(fèi)用，提出財(cái)務(wù)處理意見(jiàn)。4.處置申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、行政部、財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)，由行政部按照規(guī)定的方式進(jìn)行處置。處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。6.對(duì)于價(jià)值較大的財(cái)產(chǎn)處置，應(yīng)采取公開(kāi)拍賣等方式，確保處置價(jià)格合理。7.財(cái)產(chǎn)處置完畢后，行政部應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，注銷固定資產(chǎn)臺(tái)賬，并通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司建立財(cái)產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)各部門財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置、使用、保管、清查、處置等環(huán)節(jié)的工作情況。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求相關(guān)部門限期整改?？己嗽u(píng)價(jià)1.將財(cái)產(chǎn)管理工作納入各部門績(jī)效考核體系，對(duì)財(cái)產(chǎn)管理工作成績(jī)突出的部門