財(cái)務(wù)共享下企業(yè)內(nèi)控問題的解決對策分析8500字VIP

目錄財(cái)務(wù)共享下企業(yè)內(nèi)控問題的解決對策分析 1 2 2 41.1.3引入RPA助力財(cái)務(wù)共享流程自動化 51.1.4結(jié)合信息平臺，完善優(yōu)化財(cái)務(wù)共享業(yè)務(wù) 61.2風(fēng)險(xiǎn)評估優(yōu)化 7 7 7 81.3控制活動優(yōu)化 1.3.1規(guī)范設(shè)置內(nèi)部控制體系 9 1.4信息傳遞與溝通優(yōu)化 1.1.2引入IT人才對系統(tǒng)進(jìn)行運(yùn)維和優(yōu)化 1.5.1完善內(nèi)部控制監(jiān)督體系 1.5.3引入私有區(qū)塊鏈提高業(yè)務(wù)效率及合規(guī)性 (1)優(yōu)化財(cái)務(wù)共享服務(wù)績效考核體系考核標(biāo)準(zhǔn)流程。在具體的考核指標(biāo)設(shè)定時(shí)，企業(yè)要注意定性和定量考核相結(jié)業(yè)務(wù)處理時(shí)效(89.27%的企業(yè)采用)、業(yè)務(wù)處理質(zhì)量(87.54%)、服務(wù)滿意度 (62.98%)、溝通與協(xié)作，對服務(wù)需求的及時(shí)響應(yīng)(41.52%)、業(yè)務(wù)處理成本 (33.91%)、通過數(shù)據(jù)分析對管理決策的幫助程度(27.68%)、員工流動率 (11.76%)、盈利水平(6.23%)、其他(1.38%),企業(yè)可以參考并完善自己的績針對不同崗位設(shè)置較為全面的績效KPI指標(biāo)有相關(guān)信息系統(tǒng)支持對員工實(shí)施績效考核同時(shí)，對已有的考核體系應(yīng)當(dāng)積極聽取員工意見，對指標(biāo)體系進(jìn)行迭代完善，避免主觀推測，提高員工的積極性，進(jìn)而提高財(cái)務(wù)共享服務(wù)質(zhì)量。(2)設(shè)置差異化的人才晉升渠道企業(yè)可以結(jié)合橫向業(yè)務(wù)板塊和縱向業(yè)務(wù)流程，對財(cái)務(wù)崗位進(jìn)行細(xì)分，差異化設(shè)置人才晉升通道，公開、透明地為員工列出相關(guān)職位的條件和參照標(biāo)準(zhǔn)。明確晉升通道，有助于員工明確自己的職業(yè)晉升道路，保持工作積極性。(3)引入管理會計(jì)職能，完善員工培訓(xùn)機(jī)制企業(yè)可以將管理會計(jì)方面的職能，如預(yù)算管理、戰(zhàn)略管理等工作，逐步引入財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的業(yè)務(wù)板塊中，提升財(cái)務(wù)共享服務(wù)人員的專業(yè)技能，有利于培養(yǎng)全面型人才。培訓(xùn)機(jī)制方面，對于新入職員工，可以采用線上錄播課程的模式進(jìn)行培訓(xùn)，同時(shí)要注意對財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心內(nèi)部新業(yè)務(wù)、新操作流程等進(jìn)行及時(shí)更新。對于已加入財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的員工，可以在前期對共享服務(wù)中心大多數(shù)業(yè)務(wù)進(jìn)行整體性培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，實(shí)行輪崗制，提高員工對財(cái)務(wù)共享服務(wù)鏈條的認(rèn)有助于員工深入了解財(cái)務(wù)共享服務(wù)。(4)促進(jìn)企業(yè)樂于接受變革企業(yè)可針對各分支機(jī)構(gòu)的具體情況，長期逐步建立文化方面的改革方案，通過宣貫培訓(xùn)相關(guān)知識和案例，使共享的理念和內(nèi)部控制重要性深入人心，形成樂于接受改革的企業(yè)文化，推動企業(yè)集團(tuán)各級積極配合財(cái)務(wù)共享和內(nèi)部控制相關(guān)改革的實(shí)施。根據(jù)《2020年共享服務(wù)報(bào)告》,大多數(shù)企業(yè)都會就共享服務(wù)中心的目標(biāo)與員工進(jìn)行溝通和宣貫，以確保財(cái)務(wù)共享自上而下的順利推行。跟財(cái)務(wù)部門相關(guān)員工進(jìn)行充分的說明、溝通、宣貫暫未進(jìn)行過任何說明、溝通或宣貫，員工并不清楚(5)建立業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)部門的定期人員交流機(jī)制在引入財(cái)務(wù)共享模式后，企業(yè)集團(tuán)中跨公司、跨部門的溝通變得頻繁，財(cái)務(wù)共享中心也直接或間接的成為信息交互溝通的媒介，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心可以建立共享服務(wù)中心與子公司之間的定期雙向交流機(jī)制，促進(jìn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)人員對企業(yè)整體業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)共享服務(wù)情況的相互熟悉。具體流程上，可以安排財(cái)務(wù)共享中心的員工入職后先在共享服務(wù)中心的成本費(fèi)用崗工作并進(jìn)行定期輪崗，熟悉企業(yè)的整體行駐地工作，深入接觸子公司財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的日財(cái)務(wù)眾包是通過將財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心內(nèi)部很多會計(jì)核算業(yè)務(wù)拆解至很小和爾財(cái)務(wù)在服務(wù)900多家法人公司、19個國家和地區(qū)、8種語言的前提下，員工總數(shù)從1800人降到227人，票據(jù)處理效率由1198筆/月提升到26000筆/月，效率提高了10多倍；目前的平均關(guān)賬時(shí)間從10天到現(xiàn)在的僅需3天，下降了60%。機(jī)器人流程自動化(RoboticProcessAutomation),簡稱為RPA,通常模式為結(jié)構(gòu)化的、重復(fù)性、可基于規(guī)則提前定義的工作任務(wù)塊的RPA機(jī)器人可以提供更高效、全面的信息識別、數(shù)據(jù)錄入、生成表單等任使用RPA能夠降低成本，減少人力資本的投入，對現(xiàn)有的系統(tǒng)架構(gòu)也不需要大幅度的更改。企業(yè)可以根據(jù)具體業(yè)務(wù)量調(diào)整RPA的使增加應(yīng)用、淡季減少，靈活控制相關(guān)成本。引入RPA后，可性。目前，RPA是被最多數(shù)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心逐機(jī)器人能夠掃描發(fā)票并進(jìn)行OCR識別，同時(shí)，發(fā)票管理機(jī)器人還可以進(jìn)行發(fā)票查驗(yàn)工作，機(jī)器人可以自動登錄到國稅總局網(wǎng)站，輸入發(fā)票的相關(guān)字段和驗(yàn)證碼，對查驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行截圖稅局系統(tǒng)4-1-3發(fā)票流程中，高亮部分都能夠被RPA代替1.1.4結(jié)合信息平臺，完善優(yōu)化財(cái)務(wù)共享業(yè)務(wù)同一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動可能會涉及財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心中不同的平臺，如果平臺間數(shù)據(jù)連接有障礙，員工可能需要在不同的信息平臺上填入數(shù)據(jù)，流程手續(xù)繁瑣，還可能會出現(xiàn)數(shù)字對不上等問題。企業(yè)可以建立一體化的信息平臺，通過API接口等技術(shù)整合企業(yè)中的不同業(yè)務(wù)處理平臺，統(tǒng)一核算□徑和標(biāo)準(zhǔn)，由A系統(tǒng)得出的相關(guān)數(shù)據(jù)可以直接在B系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)計(jì)算，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的直接應(yīng)用。這樣做能夠提升會計(jì)處理的效率，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)信息化、電子化管理水平。預(yù)算編制數(shù)據(jù)展示統(tǒng)一支付狀態(tài)教據(jù)文互例如，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心可以連接全面預(yù)算管理系統(tǒng)與電子報(bào)賬系統(tǒng)。業(yè)務(wù)人員在申請時(shí)，能夠?qū)崟r(shí)顯示預(yù)算金額余額，進(jìn)而控制填報(bào)金額。如果填報(bào)金額超出預(yù)算，該電子單據(jù)就不能無法提交，減少了人為因素的影響，也能夠使審核工作更有效率，更準(zhǔn)確。此外，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心對已有的流程加深應(yīng)用模塊的建設(shè)，積極聽取業(yè)務(wù)人員的建議，減少冗余手續(xù)。例如，針對處理財(cái)務(wù)共享平臺上個別信息有誤的單據(jù)，可以建立“轉(zhuǎn)辦”業(yè)務(wù)相關(guān)部門。當(dāng)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員工作中出現(xiàn)了非金額類的錯誤時(shí)，原本企業(yè)會沿著流程倒回去進(jìn)行處理，但加入“轉(zhuǎn)辦”后，財(cái)務(wù)共享中心人員可以將報(bào)銷單直接轉(zhuǎn)給專門負(fù)責(zé)退單、退匯業(yè)務(wù)的同事進(jìn)行相關(guān)審核，與業(yè)務(wù)人員進(jìn)行交流，針對問題確認(rèn)無誤后選擇恢復(fù)或駁回。通過集中處理有誤信息的單據(jù)，可以縮短業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)共享服務(wù)人員交流的流程，加快處理效率，提高服務(wù)質(zhì)量。1.2.5設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系企業(yè)可以在財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心中設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對部門，并且注意結(jié)合實(shí)際控制能力進(jìn)行權(quán)責(zé)劃分，避免推諉、無效控制等情況。例如，企業(yè)大部分財(cái)務(wù)流程理論上都有共享中心的參與，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自然需要由共享中心一同擔(dān)責(zé)。但是，在公司大部分業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動中資金的流轉(zhuǎn)已經(jīng)是最后一步，共享中心作為一個遠(yuǎn)離前端的部門，無法把控全流程產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，也存在延遲處理的可能，整體效率偏低。同時(shí)，企業(yè)要注重財(cái)務(wù)共享服務(wù)人員關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)識別、分析和應(yīng)對能力的相關(guān)培訓(xùn)。1.2.4建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估體系引入財(cái)務(wù)共享模式后，企業(yè)需要對企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)和管理流程重新審視，確定原有和新增的風(fēng)險(xiǎn)情況，并著重關(guān)注財(cái)務(wù)共享建設(shè)后新增的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如信息系統(tǒng)穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)財(cái)分離風(fēng)險(xiǎn)等。在分析風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，應(yīng)結(jié)合定性和定量分析，綜合利用風(fēng)險(xiǎn)評估方法例如調(diào)查問卷、訪談、專家咨詢、集中趨勢法等，避免主觀臆測，提升判斷的客觀科學(xué)性。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理工作并非一勞永逸，出于外部環(huán)境或企業(yè)自身情況改變等原因，企業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)時(shí)監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，定期評估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系并進(jìn)行更新迭代。例如，海爾集團(tuán)建立了以下的風(fēng)險(xiǎn)評估流程集。針對所識別的風(fēng)險(xiǎn)的涉及范圍和持續(xù)時(shí)間，可分為一般風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)。一般風(fēng)險(xiǎn)是指涉及范圍風(fēng)險(xiǎn)識別風(fēng)險(xiǎn)識別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)接受風(fēng)險(xiǎn)審核回顧事件風(fēng)險(xiǎn)回顧財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心可以通過大數(shù)據(jù)和云計(jì)算輔由于財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心和企業(yè)集團(tuán)或分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門的工作存在一定的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)當(dāng)設(shè)置有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，推進(jìn)決策與執(zhí)行、在ERP憑證審核流程中新增交叉復(fù)核的步驟，由獨(dú)立于憑證編制的同級別人員影像系統(tǒng)調(diào)閱影像接費(fèi)控系統(tǒng)文件調(diào)閱影像影像文件上傳工作，會計(jì)檔案歸檔和定期備份制度，建立資料索引機(jī)制便于后續(xù)查找使用。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善會計(jì)檔案歸檔制度，妥善保管會計(jì)資料和復(fù)印件，對于電子化會計(jì)信息，按照時(shí)間順序進(jìn)行數(shù)據(jù)采集，并設(shè)置一式兩份的備份文件，其中一份存放于移動磁盤上。1.4信息傳遞與溝通優(yōu)化1.1.1拓寬信息溝通的渠道企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)制度和相關(guān)條例的宣傳和培訓(xùn)，盡量減少工作手冊中對術(shù)語的使用，使相關(guān)規(guī)定深入人心，減少實(shí)際業(yè)務(wù)流程中由于員工不熟悉產(chǎn)生的時(shí)間和人力成本。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)當(dāng)建立業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門之間的直接的溝通渠道，并建立完備的工作人員登記制度，在后期發(fā)現(xiàn)問題或需要溝通時(shí)，可以直接反饋，確保交流的有效性，提高效率。此外，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)注重信息系統(tǒng)相關(guān)權(quán)限的合理分配，為業(yè)務(wù)相關(guān)人員開放查看、編輯等權(quán)限，提高工作效率，減少無效流程。同時(shí)要注意人員變動后的權(quán)限撤除問題，嚴(yán)格授權(quán)管理，做好流轉(zhuǎn)記錄，及時(shí)關(guān)注不規(guī)范的業(yè)務(wù)處理。此外，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心可以為客戶、供應(yīng)商等關(guān)聯(lián)方設(shè)置賬戶。以供應(yīng)商為例，可以根據(jù)相應(yīng)權(quán)限登陸平臺查看未達(dá)賬項(xiàng)的進(jìn)度，也可以迅速發(fā)現(xiàn)問題并與財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心進(jìn)行溝通，提高業(yè)務(wù)處理效率，降低信息出錯的可能。1.1.2引入IT人才對系統(tǒng)進(jìn)行運(yùn)維和優(yōu)化財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心高度依賴于信息系統(tǒng)，因此，信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性需要企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。具體措施上，企業(yè)可以引入IT人才，建立相關(guān)團(tuán)隊(duì)，對財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺的信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)安全等問題進(jìn)行定期的測試和優(yōu)化更新。企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分采納財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺使用人員的意見，掌握信息系統(tǒng)是否出現(xiàn)關(guān)鍵漏洞等問題，了解基層人員對信息系統(tǒng)的需求，尋求實(shí)現(xiàn)的方案，并及時(shí)納入日常的運(yùn)行維護(hù)和優(yōu)化流程中。有專門的IT團(tuán)隊(duì)，對財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的信息系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)安全進(jìn)行管理和維護(hù)主動地定期對系統(tǒng)優(yōu)