公司業(yè)務(wù)收款管理制度VIP

公司業(yè)務(wù)收款管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)收款管理，規(guī)范收款流程，確保公司資金及時(shí)、足額收回，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有業(yè)務(wù)收款活動(dòng)，包括但不限于銷售產(chǎn)品、提供服務(wù)、項(xiàng)目合作等產(chǎn)生的款項(xiàng)收取。3.基本原則合法性原則：收款活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。及時(shí)性原則：業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)收款事宜，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額收回。準(zhǔn)確性原則：收款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致收款延誤或損失。責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在收款過程中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。二、收款流程1.業(yè)務(wù)洽談與合同簽訂業(yè)務(wù)部門在與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談時(shí)，應(yīng)明確收款方式、收款時(shí)間、付款條件等相關(guān)條款，并在合同中予以明確約定。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)掌握收款信息。2.發(fā)貨與服務(wù)提供業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨或提供服務(wù)，并及時(shí)將發(fā)貨憑證或服務(wù)完成確認(rèn)單提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的發(fā)貨憑證或服務(wù)完成確認(rèn)單，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，并按照合同約定的收款時(shí)間和方式進(jìn)行收款跟蹤。3.收款通知與提醒在合同約定的收款時(shí)間前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時(shí)付款。收款通知應(yīng)明確收款金額、收款賬號、收款期限等信息。如客戶未按時(shí)付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催款措施。催款措施包括但不限于電話催款、郵件催款、上門催款等。4.款項(xiàng)收取與確認(rèn)客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況，并與業(yè)務(wù)部門核對收款信息。如發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)未按時(shí)到賬或金額不符等情況，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通核實(shí)，并采取相應(yīng)的解決措施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在款項(xiàng)到賬后及時(shí)開具發(fā)票，并將發(fā)票交付給業(yè)務(wù)部門或客戶。發(fā)票開具應(yīng)符合國家稅收法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。5.收款核銷與記錄財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)款項(xiàng)到賬情況及時(shí)進(jìn)行收款核銷，確保收款記錄與實(shí)際收款情況一致。收款核銷應(yīng)按照合同編號、客戶名稱等信息進(jìn)行明細(xì)核算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，編制收款報(bào)表，為公司管理層提供決策依據(jù)。收款報(bào)表應(yīng)包括收款金額、收款筆數(shù)、逾期未收款金額等信息。三、收款職責(zé)分工1.業(yè)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，簽訂合同，并明確合同中的收款條款。按照合同約定安排發(fā)貨或提供服務(wù)，并及時(shí)將發(fā)貨憑證或服務(wù)完成確認(rèn)單提交給財(cái)務(wù)部門。負(fù)責(zé)跟進(jìn)客戶付款情況，及時(shí)與客戶溝通催款，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額收回。協(xié)助財(cái)務(wù)部門處理收款過程中出現(xiàn)的問題，如客戶拒付、逾期未付等情況。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定收款管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的發(fā)貨憑證或服務(wù)完成確認(rèn)單，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，并按照合同約定的收款時(shí)間和方式進(jìn)行收款跟蹤。向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時(shí)付款，并對逾期未付款客戶進(jìn)行催款。及時(shí)確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況，核對收款信息，開具發(fā)票，并進(jìn)行收款核銷與記錄。定期對收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，編制收款報(bào)表，為公司管理層提供決策依據(jù)。協(xié)助業(yè)務(wù)部門處理收款過程中出現(xiàn)的問題，如客戶拒付、逾期未付等情況，并提供財(cái)務(wù)方面的支持和建議。3.其他部門職責(zé)其他部門應(yīng)配合業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門做好收款工作，如提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息、協(xié)助催款等。涉及多個(gè)部門的業(yè)務(wù)收款，各部門應(yīng)明確分工，密切協(xié)作，共同完成收款任務(wù)。四、收款風(fēng)險(xiǎn)控制1.客戶信用評估業(yè)務(wù)部門在與客戶開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)對客戶進(jìn)行信用評估，了解客戶的信用狀況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等信息。信用評估可通過查閱客戶信用報(bào)告、實(shí)地考察、與客戶合作歷史記錄等方式進(jìn)行。根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，業(yè)務(wù)部門應(yīng)合理確定客戶的信用額度和信用期限，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.合同風(fēng)險(xiǎn)防范業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)仔細(xì)審查合同條款，確保合同中的收款條款明確、合理、合法。對于重大合同或風(fēng)險(xiǎn)較高的合同，應(yīng)組織法律、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，評估合同風(fēng)險(xiǎn)，并提出防范措施。合同簽訂后，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，確保雙方權(quán)利義務(wù)的履行。如因特殊情況需要變更合同條款，應(yīng)及時(shí)與對方協(xié)商，并簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議。3.逾期收款管理對于逾期未付款客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催款措施。催款措施應(yīng)根據(jù)客戶逾期情況和信用狀況進(jìn)行合理選擇，如電話催款、郵件催款、上門催款等。如客戶逾期時(shí)間較長或催款無效，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將情況報(bào)告給財(cái)務(wù)部門，并配合財(cái)務(wù)部門采取進(jìn)一步的措施，如暫停發(fā)貨、提起訴訟等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對逾期未收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評估逾期收款風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的防范措施和建議。4.收款內(nèi)部控制建立健全收款內(nèi)部控制制度，明確收款流程中各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，確保收款工作的規(guī)范、有序進(jìn)行。加強(qiáng)對收款人員的培訓(xùn)和管理，提高收款人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止收款過程中出現(xiàn)舞弊行為。定期對收款內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以整改，確保內(nèi)部控制制度的有效性。五、收款監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)部門的收款情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保收款工作按照制度規(guī)定執(zhí)行。檢查內(nèi)容包括收款通知的發(fā)送情況、款項(xiàng)到賬情況、收款核銷情況、逾期收款處理情況等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.外部審計(jì)公司應(yīng)定期聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司的收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查收款管理制度的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并督促公司及時(shí)整改。3.考核機(jī)制建立收款考核機(jī)制，將收款指標(biāo)納入業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員的績效考核體系。考核指標(biāo)包括收