應收賬款現(xiàn)金流管理制度VIP

應收賬款現(xiàn)金流管理制度總則1.目的本制度旨在加強公司應收賬款的管理，確保公司現(xiàn)金流的穩(wěn)定與安全，提高資金使用效率，降低經營風險，保障公司的持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司內所有涉及應收賬款管理的部門和人員，包括銷售部門、財務部門、法務部門等。3.基本原則風險可控原則：在追求銷售業(yè)績的同時，充分評估客戶信用風險，采取有效措施控制應收賬款風險。權責明確原則：明確各部門在應收賬款管理中的職責和權限，確保責任落實到人。全程監(jiān)控原則：對應收賬款的發(fā)生、回收等全過程進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。協(xié)同合作原則：銷售、財務、法務等部門密切配合，形成合力，共同做好應收賬款管理工作。職責分工1.銷售部門客戶信用評估：負責對新客戶進行信用調查和評估，建立客戶信用檔案，確定客戶信用額度，并定期進行更新。合同簽訂與執(zhí)行：嚴格按照公司規(guī)定簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款，并確保合同的有效履行。賬款催收：負責對應收賬款的催收工作，及時與客戶溝通，了解付款情況，對逾期賬款進行重點跟蹤和催收。信息反饋：定期向財務部門反饋應收賬款的回收情況，提供客戶付款異常等信息。2.財務部門賬務處理：負責應收賬款的賬務記錄和核算，確保賬目清晰、準確。賬齡分析：定期對應收賬款進行賬齡分析，編制賬齡分析表，為賬款催收提供數(shù)據支持。風險預警：根據賬齡分析結果，對可能出現(xiàn)壞賬的應收賬款進行風險預警，及時通知銷售部門和相關領導。資金預測：結合應收賬款回收情況，協(xié)助公司進行資金預測，合理安排資金，確保公司現(xiàn)金流的穩(wěn)定。監(jiān)督檢查：對銷售部門的應收賬款管理工作進行監(jiān)督檢查，提出改進建議。3.法務部門合同審核：參與銷售合同的審核，確保合同條款合法合規(guī)，維護公司利益。法律支持：在應收賬款催收過程中，提供必要的法律支持，協(xié)助處理涉及法律糾紛的賬款。訴訟處理：負責對應收賬款涉及的法律訴訟進行處理，維護公司合法權益?？蛻粜庞霉芾?.信用調查銷售部門在與新客戶建立業(yè)務關系前，應通過多種渠道對客戶進行信用調查，包括但不限于客戶的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、財務報表、銀行信用記錄、行業(yè)口碑等?？梢晕袑I(yè)的信用評估機構對客戶進行信用評估，獲取客觀、準確的信用信息。2.信用評估銷售部門根據收集到的客戶信用信息，按照公司制定的信用評估標準，對客戶進行信用評估，確定客戶的信用等級和信用額度。信用評估標準應綜合考慮客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄、行業(yè)地位等因素。3.信用額度設定與調整銷售部門根據客戶信用評估結果，為客戶設定信用額度，并報上級領導審批。信用額度應明確規(guī)定客戶在一定期限內可以累計欠款的最高金額。定期對客戶信用狀況進行重新評估，根據客戶經營變化、付款記錄等情況，適時調整客戶信用額度。如客戶信用狀況惡化，應及時降低其信用額度或停止供貨。4.客戶信用檔案建立與管理銷售部門應為每個客戶建立獨立的信用檔案，詳細記錄客戶的基本信息、信用評估結果、信用額度、合同簽訂及執(zhí)行情況、付款記錄等?？蛻粜庞脵n案應定期更新，確保信息的及時性和準確性。同時，應妥善保管客戶信用檔案，防止信息泄露。銷售合同管理1.合同簽訂銷售部門應嚴格按照公司規(guī)定的合同模板簽訂銷售合同，明確合同雙方的權利和義務，特別是付款方式、付款期限、違約責任等條款。對于信用銷售合同，應在合同中明確信用額度、信用期限等內容，并經信用管理部門審核通過。合同簽訂前，應確保合同條款符合法律法規(guī)要求，避免出現(xiàn)法律風險。2.合同執(zhí)行跟蹤銷售部門負責合同的執(zhí)行跟蹤，及時了解客戶的生產、經營情況，確保客戶按照合同約定履行付款義務。如發(fā)現(xiàn)客戶可能存在付款困難或其他異常情況，應及時與客戶溝通，并向公司相關領導匯報，采取相應措施防范風險。3.合同變更與解除如因市場變化、客戶需求調整等原因需要變更合同條款，銷售部門應及時與客戶協(xié)商，并簽訂書面變更協(xié)議。變更協(xié)議應明確變更的內容、雙方的權利和義務等。如需解除合同，銷售部門應按照合同約定和法律法規(guī)要求，辦理相關手續(xù)，并及時清理應收賬款。應收賬款日常管理1.臺賬建立與記錄財務部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶名稱、合同編號、銷售金額、開票日期、到期日、收款情況等信息。應收賬款臺賬應定期與銷售部門的業(yè)務記錄進行核對，確保數(shù)據的一致性。2.賬齡分析財務部門每月末對應收賬款進行賬齡分析，編制賬齡分析表，將應收賬款按照賬齡分為1個月以內、13個月、36個月、612個月、1年以上等不同區(qū)間，并計算各區(qū)間應收賬款的金額占比和余額。通過賬齡分析，及時掌握應收賬款的分布情況，為賬款催收提供依據。3.風險預警財務部門根據賬齡分析結果，設定應收賬款風險預警指標。如賬齡在3個月以上的應收賬款占比超過一定比例、逾期賬款金額達到一定數(shù)額等，應及時發(fā)出風險預警信號。風險預警信號發(fā)出后，財務部門應及時通知銷售部門和相關領導，并共同研究制定應對措施。4.溝通協(xié)調銷售部門與財務部門應建立定期溝通機制，每月至少召開一次應收賬款管理協(xié)調會，通報應收賬款的回收情況、存在問題及解決方案。對于重大應收賬款問題，銷售、財務、法務等部門應及時溝通協(xié)調，共同商討解決方案，確保問題得到妥善處理。賬款催收管理1.催收流程當應收賬款到期前，銷售部門應提前與客戶溝通，提醒客戶按時付款。對于逾期賬款，銷售部門應立即啟動催收程序，制定催收計劃，明確催收責任人、催收方式和時間節(jié)點。催收方式可包括電話催收、郵件催收、上門催收、發(fā)送催款函等。對于逾期時間較長、金額較大的賬款，可考慮通過法律途徑解決。2.催收記錄與反饋銷售部門在催收過程中，應做好催收記錄，詳細記錄催收時間、催收方式、客戶反饋等信息。每次催收后，銷售部門應及時向財務部門反饋催收情況，更新應收賬款臺賬。3.壞賬處理對于經多次催收仍無法收回的應收賬款，銷售部門應及時提交壞賬核銷申請，并提供相關證明材料。財務部門會同法務部門對壞賬核銷申請進行審核，報公司管理層審批后進行壞賬核銷處理。已核銷的壞賬應進行備查登記，如后期發(fā)現(xiàn)有可收回的跡象，應及時進行追索。監(jiān)督與考核1.內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對應收賬款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、賬款催收情況、壞賬處理情況等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.考核指標設定建立應收賬款管理考核指標體系，將應收賬款周轉率、逾期賬款率、壞賬率等指標納入考核范圍。明確各部門在應收賬款管理考核中的權重，確?？己私Y果客觀、公正。3.考核結果應用將考核