支票及印章管理制度

支票及印章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司支票及印章的管理，規(guī)范支票及印章的使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.明確職責(zé)原則：支票及印章的保管、使用等職責(zé)應(yīng)明確劃分，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2.審批規(guī)范原則：支票及印章的使用必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。3.安全保密原則：加強(qiáng)支票及印章的安全保管，防止丟失、被盜用或?yàn)E用，同時(shí)對(duì)相關(guān)信息嚴(yán)格保密。二、支票管理（一）支票的購(gòu)買1.支票由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)購(gòu)買，購(gòu)買前應(yīng)填寫“支票購(gòu)買申請(qǐng)表”，詳細(xì)注明所需支票的種類、數(shù)量等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理購(gòu)買手續(xù)。2.購(gòu)買支票時(shí)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)規(guī)范的銀行，并妥善保管銀行出具的購(gòu)買憑證。（二）支票的保管1.支票應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜中，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應(yīng)分別由不同人員保管。2.保管人員應(yīng)定期檢查支票的存放情況，確保支票的安全。如發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施，如掛失止付等。（三）支票的領(lǐng)用1.公司員工因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)填寫“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，詳細(xì)注明領(lǐng)用支票的用途、金額、收款單位等信息，并按照以下流程進(jìn)行審批：部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和必要性。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，重點(diǎn)審核金額的合理性、用途的合規(guī)性等?？偨?jīng)理批準(zhǔn)。2.經(jīng)審批通過后，領(lǐng)用人員持“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在支票登記簿上詳細(xì)記錄支票的領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員、用途、金額等信息。（四）支票的使用1.領(lǐng)用人員應(yīng)按照“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”上注明的用途、金額等信息使用支票，不得擅自更改。2.支票的填寫應(yīng)規(guī)范、準(zhǔn)確，字跡清晰，不得涂改。如因特殊原因需要更改支票信息，應(yīng)在更改處加蓋預(yù)留銀行印鑒章，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。3.支票使用后，領(lǐng)用人員應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核相關(guān)憑證，確保支票的使用符合規(guī)定。（五）支票的作廢1.因各種原因?qū)е轮弊鲝U時(shí)，領(lǐng)用人員應(yīng)在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票交回財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)將作廢支票與支票登記簿上的記錄進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無誤后，將作廢支票妥善保管，定期銷毀。三、印章管理（一）印章的種類公司印章主要包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人章、合同專用章等。（二）印章的刻制1.印章的刻制必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。由需要刻制印章的部門或單位填寫“印章刻制申請(qǐng)表”，詳細(xì)說明印章的名稱、用途、規(guī)格等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理刻制手續(xù)。2.印章刻制應(yīng)選擇具有資質(zhì)的正規(guī)刻章單位進(jìn)行，確保印章的質(zhì)量和安全性?？陶聠挝粦?yīng)留存印章印模，并將印模交公司備案。（三）印章的保管1.公章、財(cái)務(wù)專用章、法人章等重要印章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。2.印章保管人員應(yīng)將印章存放在專用的保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱中，確保印章的安全。保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應(yīng)分別由不同人員保管。3.印章保管人員不得擅自將印章交他人保管或使用，如因特殊原因需要委托他人代管，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)的交接手續(xù)。（四）印章的使用1.公司員工因業(yè)務(wù)需要使用印章時(shí)，應(yīng)填寫“印章使用申請(qǐng)表”，詳細(xì)注明使用印章的事項(xiàng)、文件名稱、日期等信息，并按照以下流程進(jìn)行審批：部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和必要性。涉及財(cái)務(wù)、合同等重要事項(xiàng)的，還需財(cái)務(wù)經(jīng)理、合同管理部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員審核簽字?？偨?jīng)理批準(zhǔn)。2.經(jīng)審批通過后，印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見使用印章，在文件或憑證上加蓋印章時(shí)，應(yīng)確保印章清晰、端正，不得模糊不清或加蓋在空白處。3.印章使用后，印章保管人員應(yīng)在“印章使用登記簿”上詳細(xì)記錄印章使用的日期、事項(xiàng)、文件名稱、使用人等信息。（五）印章的停用與銷毀1.因公司名稱變更、機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因?qū)е掠≌峦Ｓ玫?，印章保管人員應(yīng)及時(shí)將停用印章交回公司辦公室。2.辦公室負(fù)責(zé)對(duì)停用印章進(jìn)行清理、登記，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。銷毀印章時(shí)，應(yīng)至少有兩名以上人員在場(chǎng)監(jiān)督，并在銷毀記錄上簽字確認(rèn)。四、支票與印章使用的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)支票及印章的管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查支票的領(lǐng)用、使用、作廢情況，印章的保管、使用、停用、銷毀情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)部門自查財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月對(duì)支票及印章的管理情況進(jìn)行自查，確保支票及印章的使用符合規(guī)定，保管安全可靠。自查情況應(yīng)形成書面報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。（三）定期檢查公司應(yīng)定期組織對(duì)支票及印章管理情況進(jìn)行全面檢查，檢查內(nèi)容包括管理制度的執(zhí)行情況、人員職責(zé)履行情況、安全防范措施落實(shí)情況等。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，對(duì)違規(guī)行為應(yīng)嚴(yán)肅處理。五、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本制度規(guī)定，擅自使用支票或印章的，給予相關(guān)責(zé)任人警告處分；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)責(zé)令其賠償損失，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，直至解除勞動(dòng)合同。（二）對(duì)于因保管不善導(dǎo)致支票或印章丟失、被盜用的，給予保管人員警告處分；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)責(zé)令其賠償損失，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，直至解除勞動(dòng)合同。如因保管人員故意或重大過失導(dǎo)致上述情況發(fā)生的，應(yīng)依法追究其法律責(zé)任。（三）對(duì)于