學(xué)銀行票據(jù)管理制度

學(xué)銀行票據(jù)管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司銀行票據(jù)管理，規(guī)范銀行票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓及注銷等行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)過程中涉及的銀行票據(jù)管理。3.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放、使用監(jiān)督及核銷工作。定期對銀行票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)與銀行進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)處理銀行票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)。使用部門負(fù)責(zé)本部門銀行票據(jù)的領(lǐng)用、使用和保管，并指定專人負(fù)責(zé)。嚴(yán)格按照本制度規(guī)定及財(cái)務(wù)部門要求使用銀行票據(jù)，確保票據(jù)使用的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。及時(shí)將已使用的銀行票據(jù)存根及相關(guān)資料交回財(cái)務(wù)部核銷。銀行票據(jù)的種類及購買1.銀行票據(jù)種類本公司涉及的銀行票據(jù)主要包括支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票（商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票）等。2.銀行票據(jù)購買財(cái)務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，提前編制銀行票據(jù)購買計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，安排專人前往銀行購買。購買銀行票據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)向銀行提供相關(guān)證明文件，如營業(yè)執(zhí)照副本原件、法人授權(quán)委托書、經(jīng)辦人身份證等，并填寫銀行規(guī)定的票據(jù)購買申請書。銀行票據(jù)購買后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將票據(jù)交接給財(cái)務(wù)部票據(jù)保管人員，并辦理交接手續(xù)。交接內(nèi)容包括票據(jù)種類、號碼、數(shù)量等。銀行票據(jù)的保管1.保管要求銀行票據(jù)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉銀行票據(jù)管理規(guī)定。銀行票據(jù)應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜等安全可靠的地方，確保票據(jù)的安全。銀行票據(jù)保管人員不得兼任銀行票據(jù)的使用、記賬等工作，以實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約。2.保管期限銀行票據(jù)存根及相關(guān)資料應(yīng)按照會計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管，保管期限為自票據(jù)到期日起5年。對于未使用的空白銀行票據(jù)，應(yīng)妥善保管直至注銷。3.盤點(diǎn)核對財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對銀行票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)核對，每月至少進(jìn)行一次。盤點(diǎn)內(nèi)容包括票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、金額等。盤點(diǎn)核對時(shí)，應(yīng)編制銀行票據(jù)盤點(diǎn)表，將盤點(diǎn)結(jié)果與銀行票據(jù)登記簿及總賬進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。銀行票據(jù)的使用1.使用原則銀行票據(jù)的使用必須符合國家法律法規(guī)及銀行結(jié)算制度的規(guī)定，嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批。銀行票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得轉(zhuǎn)讓、出借、出租銀行票據(jù)，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票及與預(yù)留銀行印鑒不符的支票。2.使用審批各部門使用銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫銀行票據(jù)使用申請表，詳細(xì)注明票據(jù)種類、金額、用途、收款單位等信息，并按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批。金額在[X]元以下的銀行票據(jù)使用申請，由部門負(fù)責(zé)人審批；金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.填寫要求銀行票據(jù)的填寫應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整、準(zhǔn)確無誤，不得涂改、挖補(bǔ)。支票的出票日期應(yīng)使用中文大寫，金額大小寫必須一致，收款人名稱應(yīng)填寫全稱，不得更改。如確需更改，應(yīng)由出票人在更改處加蓋預(yù)留銀行印鑒。銀行匯票、銀行本票的出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項(xiàng)的更改應(yīng)由原記載人在更改處簽章證明。商業(yè)匯票的出票金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款日期等必須準(zhǔn)確填寫，不得遺漏或錯(cuò)誤填寫。4.背書轉(zhuǎn)讓公司因業(yè)務(wù)需要背書轉(zhuǎn)讓銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定進(jìn)行背書。背書應(yīng)連續(xù)、完整，背書人簽章應(yīng)清晰、規(guī)范。背書轉(zhuǎn)讓銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)在票據(jù)背面背書欄內(nèi)依次記載背書人名稱、被背書人名稱、背書日期等信息，并由背書人在背書人簽章處加蓋預(yù)留銀行印鑒。被背書人應(yīng)在票據(jù)到期日前提示付款，如因背書不連續(xù)等原因?qū)е缕睋?jù)無法兌付，背書人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。5.作廢處理因填寫錯(cuò)誤、票據(jù)過期等原因?qū)е裸y行票據(jù)作廢時(shí)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一并保存。作廢銀行票據(jù)的相關(guān)信息應(yīng)在銀行票據(jù)登記簿及總賬中進(jìn)行登記注明，確保賬實(shí)相符。銀行票據(jù)的結(jié)算1.結(jié)算流程業(yè)務(wù)部門在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照合同約定及公司財(cái)務(wù)制度要求，及時(shí)將銀行票據(jù)交付給收款單位或持票人。收款單位或持票人收到銀行票據(jù)后，應(yīng)在規(guī)定的提示付款期限內(nèi)，持票據(jù)到開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù)。開戶銀行對銀行票據(jù)進(jìn)行審核無誤后，按照規(guī)定進(jìn)行資金清算，并將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至收款單位賬戶。2.款項(xiàng)回收業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤銀行票據(jù)結(jié)算款項(xiàng)的回收情況，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額到賬。如發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)未按時(shí)到賬或存在其他異常情況，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部及相關(guān)銀行溝通協(xié)調(diào)，查明原因并采取相應(yīng)措施。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對銀行票據(jù)結(jié)算款項(xiàng)的回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，對于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門進(jìn)行催收，并按照公司應(yīng)收賬款管理制度進(jìn)行處理。銀行票據(jù)的注銷1.注銷條件已使用的銀行票據(jù)存根及相關(guān)資料保存期滿，且經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，可進(jìn)行注銷處理。因銀行票據(jù)丟失、被盜、損壞等原因?qū)е聼o法正常使用的，應(yīng)及時(shí)向銀行掛失止付，并按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)后進(jìn)行注銷。2.注銷流程銀行票據(jù)保管人員填寫銀行票據(jù)注銷申請表，詳細(xì)注明票據(jù)種類、號碼、注銷原因等信息，并附上已使用的銀行票據(jù)存根及相關(guān)資料。申請表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由銀行票據(jù)保管人員將注銷申請表及相關(guān)資料提交給開戶銀行辦理注銷手續(xù)。開戶銀行辦理完注銷手續(xù)后，應(yīng)將注銷結(jié)果及時(shí)反饋給公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)在銀行票據(jù)登記簿及總賬中對已注銷的銀行票據(jù)進(jìn)行登記注明，確保賬實(shí)相符。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究1.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對銀行票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查銀行票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓及注銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銀行票據(jù)使用情況的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.責(zé)任追究對于違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致公司資金損失或產(chǎn)生其他不良后果的，將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予