企業(yè)支付結(jié)算管理制度

企業(yè)支付結(jié)算管理制度一、總則（一）目的為加強公司支付結(jié)算管理，規(guī)范支付結(jié)算行為，保障資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)的所有支付結(jié)算業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：支付結(jié)算業(yè)務必須遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.準確性原則：確保支付信息準確無誤，避免因信息錯誤導致的支付風險。3.及時性原則：按照規(guī)定的時間和流程辦理支付結(jié)算業(yè)務，不得拖延。4.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等風險。二、支付結(jié)算方式（一）現(xiàn)金支付1.適用范圍：一般適用于支付給個人的小額款項，如員工工資、獎金、差旅費、辦公用品采購等，但應嚴格控制現(xiàn)金支付的范圍和金額。2.審批流程：由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金支出申請單，注明用途、金額等，經(jīng)部門負責人審核、財務負責人審批后，方可到財務部門領取現(xiàn)金。（二）銀行轉(zhuǎn)賬支付1.適用范圍：適用于各類大額款項支付、與供應商的貨款結(jié)算、繳納稅費等。2.審批流程：經(jīng)辦人填寫付款申請單，詳細說明付款事由、收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，并附上相關合同、發(fā)票等證明文件。部門負責人對付款事項的真實性、合理性進行審核。財務負責人審核付款申請單的金額、支付方式、資金來源等，并檢查相關證明文件的完整性和合規(guī)性?？偨?jīng)理或其授權(quán)人進行最終審批。財務部門根據(jù)審批后的付款申請單辦理銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（三）支票支付1.適用范圍：適用于同城范圍內(nèi)的款項支付，具有方便、快捷的特點。2.審批流程：同銀行轉(zhuǎn)賬支付審批流程。3.支票管理：支票由財務部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。領用支票時，經(jīng)辦人需填寫支票領用登記表，注明支票號碼、用途、金額、預計歸還日期等信息。支票使用后，經(jīng)辦人應及時將支票存根、發(fā)票等相關憑證交回財務部門進行核銷。財務部門應定期核對支票的使用情況，確保支票的安全和準確使用。（四）電子支付1.適用范圍：包括網(wǎng)上銀行支付、電子商業(yè)匯票、第三方支付等，適用于各類線上交易和支付場景。2.審批流程：同銀行轉(zhuǎn)賬支付審批流程。3.安全管理：公司應加強電子支付的安全管理，設置專人負責電子支付系統(tǒng)的操作和維護。操作人員應妥善保管電子支付密碼、數(shù)字證書等重要信息，不得泄露給他人。定期對電子支付系統(tǒng)進行安全檢查和風險評估，及時發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。三、支付結(jié)算流程（一）業(yè)務發(fā)起1.各部門根據(jù)業(yè)務需要，由經(jīng)辦人發(fā)起支付結(jié)算申請。2.支付結(jié)算申請應明確付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關合同、協(xié)議、發(fā)票等證明文件。（二）部門審核1.部門負責人對本部門的支付結(jié)算申請進行審核，重點審核業(yè)務的真實性、合理性和必要性。2.審核通過后，在付款申請單上簽字確認。（三）財務審核1.財務部門收到付款申請單及相關證明文件后，進行財務審核。2.財務審核主要包括對支付金額的準確性、資金來源的合規(guī)性、支付方式的合理性等進行審核。3.審核通過后，財務負責人在付款申請單上簽字確認。（四）審批1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，付款申請單需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人進行最終審批。2.審批人應認真審核付款申請的各項內(nèi)容，確保支付結(jié)算業(yè)務符合公司規(guī)定和相關法律法規(guī)要求。3.審批通過后，在付款申請單上簽字確認。（五）支付辦理1.財務部門根據(jù)審批后的付款申請單，按照規(guī)定的支付結(jié)算方式辦理支付手續(xù)。2.對于現(xiàn)金支付，財務人員應按照審批金額支付現(xiàn)金，并要求收款人簽字確認。3.對于銀行轉(zhuǎn)賬支付，財務人員應準確錄入收款單位信息、金額等，經(jīng)復核無誤后提交銀行辦理轉(zhuǎn)賬。4.對于支票支付，財務人員應按照審批要求開具支票，并在支票登記簿上進行登記。5.對于電子支付，財務人員應按照電子支付系統(tǒng)的操作流程進行操作，確保支付安全、準確。（六）支付記錄與檔案管理1.財務部門應及時記錄每筆支付結(jié)算業(yè)務的相關信息，包括支付日期、支付金額、收款單位、支付方式等。2.支付結(jié)算業(yè)務辦理完畢后，財務人員應將付款申請單、相關合同、發(fā)票、支票存根等原始憑證進行整理、歸檔，妥善保管。3.支付結(jié)算檔案應按照公司檔案管理制度的要求進行分類、編號、存放，以便日后查閱和審計。四、支付結(jié)算風險管理（一）風險識別與評估1.公司應定期對支付結(jié)算業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如資金被盜用、挪用、支付錯誤、信息泄露等。2.根據(jù)風險識別和評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）內(nèi)部控制1.建立健全支付結(jié)算內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員在支付結(jié)算業(yè)務中的職責和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。2.加強對支付結(jié)算業(yè)務的授權(quán)管理，嚴格執(zhí)行審批流程，確保支付結(jié)算業(yè)務的合規(guī)性和安全性。3.定期對支付結(jié)算業(yè)務進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（三）應急管理1.制定支付結(jié)算業(yè)務應急預案，明確在發(fā)生支付風險事件時的應急處理流程和措施。2.定期對應急預案進行演練，提高應急處理能力，確保在風險事件發(fā)生時能夠迅速、有效地進行應對，減少損失。五、支付結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門應定期對支付結(jié)算業(yè)務進行自查，檢查支付結(jié)算流程是否合規(guī)、支付信息是否準確、資金安全是否得到保障等。2.內(nèi)部審計部門應定期對支付結(jié)算業(yè)務進行審計，重點審查支付結(jié)算內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、支付結(jié)算業(yè)務的真實性和合法性等。（二）外部監(jiān)督1.公司應接受金融監(jiān)管部門、稅務部門等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應及時整改，確保支付結(jié)算業(yè)務符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)授權(quán)擅自辦理支付結(jié)算業(yè)務。2.支付結(jié)算信息填寫錯誤、虛假。3.違反支付結(jié)算審批流程。4.挪用、盜用公司資金。5.其他違反支付結(jié)算管理制度的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處理，包括警告、罰款、辭退等。2.對于因違規(guī)行為給公司造成損失的，違規(guī)責任人應承擔相應的賠償責任。3.構(gòu)成