erp對庫存管理制度

erp對庫存管理制度一、總則（一）目的本庫存管理制度旨在通過引入ERP系統(tǒng)，優(yōu)化公司庫存管理流程，提高庫存管理效率，降低庫存成本，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，滿足客戶需求，實(shí)現(xiàn)公司整體效益的最大化。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及庫存管理的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保ERP系統(tǒng)中庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，及時、準(zhǔn)確地反映庫存的實(shí)際情況。2.及時性原則：各項(xiàng)庫存管理操作應(yīng)及時錄入ERP系統(tǒng)，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的實(shí)時性。3.安全性原則：保障庫存物資的安全，防止庫存物資的損壞、丟失和變質(zhì)。4.效益性原則：通過合理的庫存管理，降低庫存成本，提高庫存周轉(zhuǎn)率，提升公司經(jīng)濟(jì)效益。二、庫存管理職責(zé)分工（一）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售訂單，制定合理的采購計(jì)劃，并在ERP系統(tǒng)中準(zhǔn)確錄入采購訂單信息。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保采購物資按時、按質(zhì)、按量到貨，并及時在ERP系統(tǒng)中更新到貨情況。3.監(jiān)督采購物資的驗(yàn)收過程，對驗(yàn)收不合格的物資及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，并在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)記錄。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的收發(fā)、存儲和保管工作，確保庫存物資的安全和完整。2.根據(jù)采購訂單和生產(chǎn)領(lǐng)料單，及時辦理物資的出入庫手續(xù)，并在ERP系統(tǒng)中準(zhǔn)確記錄物資的出入庫數(shù)量、時間、批次等信息。3.定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，編制庫存盤點(diǎn)報(bào)表，及時發(fā)現(xiàn)庫存管理中存在的問題，并上報(bào)處理。4.負(fù)責(zé)庫存物資的庫位管理，合理安排庫存物資的存放位置，提高倉庫空間利用率。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，向倉庫管理部門提交準(zhǔn)確的生產(chǎn)領(lǐng)料計(jì)劃，并在ERP系統(tǒng)中錄入生產(chǎn)領(lǐng)料申請。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中物料的使用和管理，控制物料的消耗，避免浪費(fèi)。3.對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、次品等及時進(jìn)行清理和處理，并在ERP系統(tǒng)中記錄相關(guān)情況。（四）銷售部門1.根據(jù)銷售訂單，及時安排發(fā)貨，并在ERP系統(tǒng)中錄入發(fā)貨信息。2.關(guān)注客戶需求和市場動態(tài)，及時反饋客戶對產(chǎn)品的庫存需求情況，為采購部門和生產(chǎn)部門提供決策依據(jù)。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核與庫存管理相關(guān)的財(cái)務(wù)憑證，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合法性。2.根據(jù)ERP系統(tǒng)中的庫存數(shù)據(jù)，進(jìn)行成本核算和財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。3.監(jiān)督庫存管理制度的執(zhí)行情況，對違反制度的行為進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。三、ERP系統(tǒng)庫存管理模塊操作流程（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置1.物料主數(shù)據(jù)維護(hù)采購部門、倉庫管理部門等相關(guān)人員共同負(fù)責(zé)物料主數(shù)據(jù)的維護(hù)，確保物料編碼、名稱、規(guī)格型號、計(jì)量單位等信息的準(zhǔn)確性和一致性。在ERP系統(tǒng)中詳細(xì)錄入物料的采購周期、安全庫存、經(jīng)濟(jì)訂貨量等庫存管理相關(guān)參數(shù)。2.倉庫信息設(shè)置倉庫管理部門在ERP系統(tǒng)中設(shè)置倉庫的基本信息，包括倉庫編碼、名稱、地址、庫位劃分等。對不同倉庫的庫存管理職責(zé)進(jìn)行明確劃分，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確歸集。（二）采購業(yè)務(wù)流程1.采購訂單創(chuàng)建采購部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售訂單，在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建采購訂單，詳細(xì)填寫采購物料的編碼、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、交貨日期、供應(yīng)商等信息。對采購訂單進(jìn)行審核，確保訂單信息的準(zhǔn)確性和合理性。2.采購訂單下達(dá)將審核通過的采購訂單發(fā)送給供應(yīng)商，并在ERP系統(tǒng)中記錄訂單的下達(dá)狀態(tài)。跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決訂單執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.到貨驗(yàn)收采購物資到貨前，倉庫管理部門根據(jù)采購訂單在ERP系統(tǒng)中生成到貨通知單。物資到貨后，倉庫管理部門會同質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照采購訂單和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在ERP系統(tǒng)中錄入驗(yàn)收結(jié)果，并辦理入庫手續(xù)。對驗(yàn)收不合格的物資，在ERP系統(tǒng)中記錄不合格原因，并及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）庫存收發(fā)業(yè)務(wù)流程1.入庫業(yè)務(wù)除采購入庫外，其他原因?qū)е碌奈镔Y入庫（如生產(chǎn)完工入庫、調(diào)撥入庫等），相關(guān)部門應(yīng)在ERP系統(tǒng)中提交入庫申請，并附上入庫物資的詳細(xì)信息。倉庫管理部門審核入庫申請后，辦理物資入庫手續(xù)，并在ERP系統(tǒng)中錄入入庫日期、庫位、批次等信息。2.出庫業(yè)務(wù)生產(chǎn)領(lǐng)料、銷售發(fā)貨等出庫業(yè)務(wù)，相關(guān)部門應(yīng)在ERP系統(tǒng)中提交出庫申請，注明出庫物資的編碼、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用部門或客戶等信息。倉庫管理部門審核出庫申請后，辦理物資出庫手續(xù)，并在ERP系統(tǒng)中記錄出庫日期、庫位、去向等信息。對于銷售發(fā)貨，倉庫管理部門根據(jù)銷售訂單生成發(fā)貨單，并在ERP系統(tǒng)中錄入發(fā)貨明細(xì)，同時更新庫存臺賬。（四）庫存盤點(diǎn)流程1.盤點(diǎn)計(jì)劃制定倉庫管理部門定期（按月、季或年）制定庫存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時間、人員安排等。將盤點(diǎn)計(jì)劃在ERP系統(tǒng)中發(fā)布，并通知相關(guān)部門做好準(zhǔn)備工作。2.盤點(diǎn)實(shí)施盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃對庫存物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，記錄實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量、規(guī)格型號、批次等信息。在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并記錄詳細(xì)情況。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員將盤點(diǎn)結(jié)果錄入ERP系統(tǒng)，系統(tǒng)自動生成盤點(diǎn)差異報(bào)告。倉庫管理部門會同相關(guān)部門對盤點(diǎn)差異進(jìn)行分析，查找原因，提出處理意見，并在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。四、庫存控制策略（一）安全庫存管理1.根據(jù)物料的采購周期、生產(chǎn)需求的穩(wěn)定性、供應(yīng)商的可靠性等因素，設(shè)定合理的安全庫存水平。2.采購部門和倉庫管理部門密切關(guān)注庫存動態(tài)，當(dāng)庫存低于安全庫存時，及時觸發(fā)補(bǔ)貨預(yù)警，采購部門根據(jù)預(yù)警信息及時下達(dá)采購訂單。3.定期對安全庫存水平進(jìn)行評估和調(diào)整，根據(jù)市場變化、生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整等因素，適時優(yōu)化安全庫存設(shè)定值。（二）經(jīng)濟(jì)訂貨量（EOQ）模型應(yīng)用1.對于需求相對穩(wěn)定、采購成本占比較大的物料，運(yùn)用EOQ模型計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨量。2.在ERP系統(tǒng)中設(shè)置EOQ相關(guān)參數(shù)，系統(tǒng)根據(jù)庫存余量和采購計(jì)劃，自動提示采購時機(jī)和采購數(shù)量，以實(shí)現(xiàn)采購成本和庫存成本的平衡。3.定期對EOQ模型的參數(shù)進(jìn)行回顧和調(diào)整，確保模型的有效性和適用性。（三）ABC分類管理1.根據(jù)物料的價值、使用頻率等因素，將庫存物資分為A、B、C三類。A類物資：價值高、使用頻率高，對公司經(jīng)營影響較大，實(shí)行重點(diǎn)管理。B類物資：價值和使用頻率適中，進(jìn)行次重點(diǎn)管理。C類物資：價值低、使用頻率低，采用一般管理。2.針對不同類別的物資，在庫存管理的各個環(huán)節(jié)采取不同的管理策略，如A類物資重點(diǎn)監(jiān)控庫存水平，嚴(yán)格控制安全庫存；C類物資可適當(dāng)放寬庫存控制標(biāo)準(zhǔn)，簡化管理流程等。五、庫存成本核算與分析（一）庫存成本構(gòu)成1.采購成本：包括物資的購買價格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用等。2.存儲成本：涵蓋倉庫租金、倉儲設(shè)備折舊、庫存物資的保險費(fèi)用、保管人員工資等。3.缺貨成本：因庫存不足導(dǎo)致的生產(chǎn)中斷損失、客戶訂單流失損失等。（二）庫存成本核算方法1.采用移動加權(quán)平均法對庫存物資的成本進(jìn)行核算，確保庫存成本的準(zhǔn)確性和及時性。2.在ERP系統(tǒng)中詳細(xì)記錄每一筆庫存業(yè)務(wù)的成本發(fā)生情況，系統(tǒng)自動根據(jù)移動加權(quán)平均法計(jì)算庫存物資的單位成本和總成本。（三）庫存成本分析1.財(cái)務(wù)部門定期（每月或每季度）對庫存成本進(jìn)行分析，生成庫存成本分析報(bào)告。2.分析內(nèi)容包括庫存成本的構(gòu)成分析、各項(xiàng)成本的變動趨勢分析、不同產(chǎn)品或物料的庫存成本對比分析等。3.通過庫存成本分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，為優(yōu)化庫存管理、降低庫存成本提供決策依據(jù)。六、庫存管理績效評估（一）評估指標(biāo)設(shè)定1.庫存準(zhǔn)確率：衡量ERP系統(tǒng)中庫存數(shù)據(jù)與實(shí)際庫存的相符程度，計(jì)算公式為：庫存準(zhǔn)確率=（賬實(shí)相符的庫存數(shù)量/庫存總數(shù)量）×100%。2.庫存周轉(zhuǎn)率：反映庫存物資的周轉(zhuǎn)速度，計(jì)算公式為：庫存周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本/平均庫存余額。3.庫存持有成本率：評估庫存持有成本占庫存價值的比例，計(jì)算公式為：庫存持有成本率=庫存持有成本/平均庫存余額×100%。4.缺貨率：統(tǒng)計(jì)因庫存不足導(dǎo)致的缺貨次數(shù)或缺貨金額占總需求的比例，計(jì)算公式為：缺貨率=缺貨次數(shù)（或金額）/總需求次數(shù)（或金額）×100%。（二）評估周期與方式1.每月對庫存管理績效指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，形成月度庫存管理績效報(bào)告。2.每季度對庫存管理工作進(jìn)行全面評估，通過部門自評、上級評價、相關(guān)部門互評等方式，綜合評價庫存管理工作的成效。3.每年根據(jù)年度庫存管理績效評估結(jié)果，評選出優(yōu)秀的庫存管理團(tuán)隊(duì)和個人，給予表彰和獎勵。（三）持續(xù)改進(jìn)1.根據(jù)庫存管理績效評估結(jié)果，分析存在的問題和不足，制定針對性的改進(jìn)措施。2.將改進(jìn)措施納入下一期的庫存管理工作計(jì)劃中，明確責(zé)任人和時間節(jié)點(diǎn)，確保改進(jìn)工作得到有效落實(shí)。3.定期對改進(jìn)措施的實(shí)施效果進(jìn)行跟蹤和評估，及時調(diào)整和優(yōu)化改進(jìn)方案，實(shí)現(xiàn)庫存管理績效的持續(xù)提升。七、庫存管理制度監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對庫存管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查庫存管理制度的執(zhí)行情況、ERP系統(tǒng)庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、庫存物資的安全性等。2.審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時下達(dá)審計(jì)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.倉庫管理部門負(fù)責(zé)人對倉庫日常庫存管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保物資出入庫手續(xù)齊全、庫存賬實(shí)相符、庫位管理規(guī)范等。2.采購部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等相關(guān)部門應(yīng)定期自查本部門涉及庫存管理的工作流程和操作規(guī)范，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并向公司管理層匯報(bào)。（三）違規(guī)處理1.對于違反庫存管理制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、績效扣分等。