it公司資產(chǎn)管理制度

it公司資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由公司管理層負(fù)責(zé)整體資產(chǎn)的規(guī)劃與決策。各部門按照職責(zé)權(quán)限，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理工作。2.合理配置，高效使用根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置與浪費。3.規(guī)范核算，如實反映按照國家相關(guān)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，對資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范核算，如實反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值及變動情況。4.安全完整，保值增值加強(qiáng)資產(chǎn)的安全管理，確保資產(chǎn)安全完整。通過有效運營，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。二、資產(chǎn)分類與計價（一）資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[X]元，根據(jù)公司實際情況確定），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運輸工具等。2.流動資產(chǎn)指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。（二）資產(chǎn)計價1.固定資產(chǎn)計價購入的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等計價。自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。投資者投入的固定資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價值計價，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者，加上初始直接費用計價。盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額計價。2.流動資產(chǎn)計價貨幣資金按照實際收入和支出的金額計價。短期投資按照實際支付的價款計價。應(yīng)收賬款按照實際發(fā)生額計價。存貨按照實際成本計價，包括采購成本、加工成本和其他成本。3.無形資產(chǎn)計價購入的無形資產(chǎn)，按照實際支付的價款計價。自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產(chǎn)，按照開發(fā)過程中實際發(fā)生的支出計價。投資者投入的無形資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價值計價，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。三、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.財務(wù)部負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)核算辦法，組織資產(chǎn)的會計核算，定期編制資產(chǎn)報表，如實反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值及變動情況。參與資產(chǎn)購置、處置等重大決策，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)審核與監(jiān)督。會同相關(guān)部門定期組織資產(chǎn)清查盤點，對清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。2.行政部負(fù)責(zé)制定公司固定資產(chǎn)管理制度和流程，組織實施固定資產(chǎn)的日常管理工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、驗收、登記、調(diào)配、維修、報廢等工作。建立固定資產(chǎn)臺賬，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。負(fù)責(zé)公司辦公設(shè)備、辦公用品等流動資產(chǎn)的采購、保管與發(fā)放工作。3.信息技術(shù)部負(fù)責(zé)公司電子設(shè)備、信息系統(tǒng)等資產(chǎn)的管理，制定相關(guān)管理制度和技術(shù)規(guī)范。組織電子設(shè)備的選型、采購、安裝、調(diào)試、維護(hù)等工作，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。負(fù)責(zé)電子設(shè)備的資產(chǎn)登記、清查盤點等工作，對電子設(shè)備的報廢進(jìn)行技術(shù)鑒定。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用與保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.按照規(guī)定的操作規(guī)程使用資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，提高資產(chǎn)使用效率。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，及時反映資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題。四、資產(chǎn)購置（一）購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制資產(chǎn)購置計劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)算等內(nèi)容。2.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報行政部匯總。行政部會同財務(wù)部對各部門的購置計劃進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度資產(chǎn)購置預(yù)算，報公司管理層審批。（二）采購審批1.資產(chǎn)購置預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后，由行政部或相關(guān)部門按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購。2.采購金額在[X]元以下的資產(chǎn)購置，由部門負(fù)責(zé)人審批；采購金額在[X]元至[X]元之間的資產(chǎn)購置，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；采購金額在[X]元以上的資產(chǎn)購置，由公司總經(jīng)理審批。（三）采購實施1.采購部門根據(jù)審批后的采購計劃，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合要求。2.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知行政部、使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)資料等。驗收合格后，由行政部辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并填寫資產(chǎn)驗收單。五、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途或性能。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，對資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括使用時間、使用人員、使用內(nèi)容等。3.資產(chǎn)使用過程中如發(fā)現(xiàn)故障或損壞，使用部門應(yīng)及時通知行政部或相關(guān)維修部門進(jìn)行維修。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.行政部應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計劃，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。2.對于電子設(shè)備、信息系統(tǒng)等資產(chǎn)，信息技術(shù)部應(yīng)制定相應(yīng)的維護(hù)保養(yǎng)制度和技術(shù)方案，定期進(jìn)行檢查、維護(hù)和升級，保障資產(chǎn)的安全穩(wěn)定運行。3.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)費用按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理。六、資產(chǎn)清查盤點（一）清查盤點計劃1.財務(wù)部會同行政部、信息技術(shù)部等相關(guān)部門，每年制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等內(nèi)容。2.清查盤點計劃經(jīng)公司管理層審批后組織實施。（二）清查盤點實施1.資產(chǎn)清查盤點工作由行政部牽頭，各部門配合。清查盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等，如實填寫資產(chǎn)清查盤點表。2.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，并及時調(diào)整賬務(wù)。3.清查盤點結(jié)束后，行政部應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點報告，詳細(xì)說明清查盤點的情況、存在的問題及處理建議。資產(chǎn)清查盤點報告經(jīng)公司管理層審批后存檔。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.因公司分立、合并、改制等原因需要處置的資產(chǎn)。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置由使用部門提出申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、處置原因、處置方式等內(nèi)容。2.資產(chǎn)處置申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報行政部。行政部會同財務(wù)部對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見。3.資產(chǎn)處置金額在[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；資產(chǎn)處置金額在[X]元至[X]元之間的，由公司總經(jīng)理審批；資產(chǎn)處置金額在[X]元以上的，報公司董事會審批。（三）處置方式1.出售對于閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后可以通過市場交易等方式出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行評估，確定合理的出售價格。2.報廢對于已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用、因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰或無法滿足工作需要、盤虧、毀損等資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后進(jìn)行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行清理，確保資產(chǎn)殘值得到合理回收。3.捐贈對于符合公司捐贈政策的資產(chǎn)，可以捐贈給相關(guān)單位或個人。捐贈資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。（四）處置實施1.資產(chǎn)處置申請經(jīng)批準(zhǔn)后，由行政部組織實施。出售資產(chǎn)的，應(yīng)簽訂資產(chǎn)出售合同；報廢資產(chǎn)的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行清理；捐贈資產(chǎn)的，應(yīng)辦理捐贈手續(xù)。2.資產(chǎn)處置完成后，行政部應(yīng)及時通知財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬實相符。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.信息技術(shù)部應(yīng)建立公司資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對資產(chǎn)的基本信息、購置、使用、維護(hù)、處置等情況進(jìn)行全面記錄和管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)與公司財務(wù)系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)等進(jìn)行有效集成，實現(xiàn)信息共享。（二）信息錄入與更新1.行政部等相關(guān)部門應(yīng)及時將資產(chǎn)的新增、變動、處置等信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保信息的準(zhǔn)確性和及時性。2.信息技術(shù)部應(yīng)定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，保障系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，資產(chǎn)賬實是否相符。