it固定資產(chǎn)管理制度

it固定資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司IT固定資產(chǎn)的管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有IT固定資產(chǎn)的管理，包括但不限于計算機(jī)設(shè)備、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、辦公軟件、電子存儲設(shè)備等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對IT固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算的管理體制。2.分級負(fù)責(zé)原則：按照“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則，明確各部門及個人在IT固定資產(chǎn)管理中的職責(zé)。3.效益優(yōu)先原則：合理配置IT固定資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，避免資源浪費(fèi)。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.財務(wù)部負(fù)責(zé)制定IT固定資產(chǎn)的財務(wù)管理制度，建立資產(chǎn)臺賬，進(jìn)行價值核算。定期組織資產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符。審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費(fèi)用，辦理資產(chǎn)折舊計提等財務(wù)手續(xù)。2.行政部負(fù)責(zé)制定IT固定資產(chǎn)的實(shí)物管理制度，組織資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、調(diào)配、維修、報廢等日常管理工作。建立資產(chǎn)卡片，記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息，定期更新資產(chǎn)狀態(tài)。組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，編制清查報告，提出資產(chǎn)管理建議。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門IT固定資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.指定專人作為資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的登記、領(lǐng)用、歸還、報修等工作，并及時與行政部溝通資產(chǎn)變動情況。3.配合行政部進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)資料和信息。三、資產(chǎn)購置（一）需求申請1.各部門根據(jù)工作需要，填寫《IT固定資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算等信息。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至行政部。（二）審批流程1.行政部對各部門提交的購置申請進(jìn)行初步審核，核實(shí)需求的合理性和必要性，提出審核意見。2.審核通過的申請?zhí)峤恢练止茴I(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.對于預(yù)算超過一定金額的重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目，需經(jīng)過公司管理層會議討論決定。（三）采購實(shí)施1.行政部根據(jù)審批通過的購置申請，按照公司采購管理制度進(jìn)行采購。2.采購過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和性價比。3.采購合同簽訂后，行政部應(yīng)及時跟進(jìn)采購進(jìn)度，確保資產(chǎn)按時到貨。（四）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，行政部組織使用部門、財務(wù)部等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、配置、外觀、質(zhì)量等，確保與采購合同一致。3.驗(yàn)收合格后，填寫《IT固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，由行政部負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、資產(chǎn)登記與入賬（一）資產(chǎn)登記1.行政部根據(jù)驗(yàn)收單，在資產(chǎn)卡片上詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、序列號、購置日期、使用部門、保管人等信息，并建立IT固定資產(chǎn)臺賬。2.資產(chǎn)卡片和臺賬應(yīng)及時更新，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）入賬1.財務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收單和資產(chǎn)登記信息，按照財務(wù)制度進(jìn)行資產(chǎn)入賬處理，確定資產(chǎn)的入賬價值。2.對于需要計提折舊的資產(chǎn)，財務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提折舊。五、資產(chǎn)使用與保管（一）領(lǐng)用1.使用部門資產(chǎn)管理員憑《IT固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》到行政部領(lǐng)取資產(chǎn)，領(lǐng)用單應(yīng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息。2.行政部根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)卡片上記錄領(lǐng)用情況。（二）使用1.使用人員應(yīng)按照資產(chǎn)的操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自更改資產(chǎn)配置或挪作他用。2.如因工作需要對資產(chǎn)進(jìn)行臨時外借，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)借用手續(xù)。借用期限不得超過規(guī)定時間，借用期間的資產(chǎn)安全由借用人負(fù)責(zé)。（三）保管1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管，確保資產(chǎn)存放安全，防止丟失、損壞。2.資產(chǎn)保管人應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告行政部。3.對于因保管不善導(dǎo)致資產(chǎn)損壞或丟失的，保管人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。六、資產(chǎn)調(diào)配（一）調(diào)配申請1.因工作需要，部門之間如需調(diào)配IT固定資產(chǎn)，由調(diào)出部門填寫《IT固定資產(chǎn)調(diào)配申請表》，說明調(diào)配原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。2.申請表經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交至行政部。（二）審批1.行政部對調(diào)配申請進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)狀況和調(diào)配合理性，提出審核意見。2.審核通過的申請?zhí)峤恢练止茴I(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)。（三）調(diào)配實(shí)施1.行政部負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)的調(diào)配工作，通知調(diào)出、調(diào)入部門辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。2.交接雙方應(yīng)在《IT固定資產(chǎn)交接清單》上簽字確認(rèn)，明確資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)等信息。3.行政部根據(jù)交接清單及時更新資產(chǎn)卡片和臺賬信息。七、資產(chǎn)維修與保養(yǎng)（一）報修1.資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)故障或損壞，使用人員應(yīng)及時填寫《IT固定資產(chǎn)維修申請表》，詳細(xì)描述故障現(xiàn)象、發(fā)生時間等信息，并提交至行政部。2.行政部對報修申請進(jìn)行初步判斷，屬于一般性故障的，安排維修人員進(jìn)行維修；屬于重大故障或需要專業(yè)維修的，聯(lián)系外部專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修。（二）維修流程1.維修人員接到維修任務(wù)后，應(yīng)及時對故障資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維修，記錄維修過程和結(jié)果。2.維修完成后，維修人員應(yīng)填寫《IT固定資產(chǎn)維修記錄單》，經(jīng)使用人員確認(rèn)后交行政部存檔。3.對于維修費(fèi)用較高的資產(chǎn)，維修前需經(jīng)行政部和財務(wù)部審核，維修費(fèi)用由行政部統(tǒng)一結(jié)算。（三）保養(yǎng)1.行政部應(yīng)制定IT固定資產(chǎn)保養(yǎng)計劃，定期組織對資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)維護(hù)。2.保養(yǎng)內(nèi)容包括設(shè)備清潔、硬件檢查、軟件升級、數(shù)據(jù)備份等，確保資產(chǎn)性能良好。3.使用部門應(yīng)配合行政部做好資產(chǎn)保養(yǎng)工作，提供必要的協(xié)助。八、資產(chǎn)清查（一）清查周期1.公司每年至少組織一次IT固定資產(chǎn)全面清查工作。2.根據(jù)實(shí)際情況，行政部可定期或不定期對部分資產(chǎn)進(jìn)行抽查。（二）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、配置、存放地點(diǎn)等實(shí)物信息是否與資產(chǎn)卡片和臺賬一致。2.資產(chǎn)的使用狀態(tài)是否正常，有無閑置、損壞、丟失等情況。3.資產(chǎn)的折舊計提、價值核算等財務(wù)信息是否準(zhǔn)確。（三）清查方法1.采用實(shí)地盤點(diǎn)、核對賬目等方法進(jìn)行清查。2.清查人員應(yīng)認(rèn)真填寫《IT固定資產(chǎn)清查表》，詳細(xì)記錄清查情況。（四）清查結(jié)果處理1.清查結(jié)束后，行政部應(yīng)編制清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和總結(jié)，提出處理意見和改進(jìn)措施。2.對于賬實(shí)不符的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整和資產(chǎn)處理。3.對因管理不善導(dǎo)致資產(chǎn)損失的責(zé)任部門和個人，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。九、資產(chǎn)處置（一）處置原因1.資產(chǎn)已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用。2.資產(chǎn)因技術(shù)進(jìn)步等原因被淘汰。3.資產(chǎn)因損壞、丟失等原因無法修復(fù)或找回。4.其他原因需要處置的資產(chǎn)。（二）處置申請1.使用部門或保管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)需要處置時，填寫《IT固定資產(chǎn)處置申請表》，說明處置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、賬面價值等信息。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至行政部。（三）審批流程1.行政部對處置申請進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)狀況和處置必要性，提出審核意見。2.審核通過的申請?zhí)峤恢霖攧?wù)部進(jìn)行資產(chǎn)價值評估。3.財務(wù)部評估后，將評估結(jié)果提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。（四）處置方式1.報廢：對于已無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報廢處理。報廢資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一回收，集中處理。2.出售：對于尚有一定使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后可進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、拍賣等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)價值最大化。3.捐贈：對于符合公司捐贈政策的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后可進(jìn)行捐贈。捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。（五）賬務(wù)處理1.財務(wù)部根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。2.對于出售資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算，計入公司收入。3.對于報廢資產(chǎn)產(chǎn)生的清理費(fèi)用，應(yīng)從資產(chǎn)處置收入中扣除，如有余額上繳公司財務(wù)。十、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司建立IT固定資產(chǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，行政部、財務(wù)部等部門應(yīng)定期對資產(chǎn)使用和管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.各部門應(yīng)自覺接受公司的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供資產(chǎn)