業(yè)務(wù)收付款管理制度

業(yè)務(wù)收付款管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)收付款管理，規(guī)范收付款流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及業(yè)務(wù)收付款的部門(mén)和員工。3.基本原則合法性原則：收付款業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：收付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保資金收付的及時(shí)、足額。安全性原則：保障公司資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)性原則：及時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)，提高資金周轉(zhuǎn)效率。收款管理1.收款流程業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起：業(yè)務(wù)部門(mén)在與客戶簽訂合同或達(dá)成業(yè)務(wù)合作意向后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，并負(fù)責(zé)跟進(jìn)款項(xiàng)回收。財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到業(yè)務(wù)部門(mén)傳遞的信息后，對(duì)收款事項(xiàng)進(jìn)行審核，包括合同條款、金額、付款方式等。審核無(wú)誤后，在系統(tǒng)中錄入收款信息，并生成收款通知。發(fā)送收款通知：收款通知應(yīng)及時(shí)發(fā)送給客戶，明確收款金額、收款方式、收款期限等信息。同時(shí)，告知客戶如有疑問(wèn)或異議，應(yīng)及時(shí)與公司聯(lián)系?？铐?xiàng)回收跟進(jìn)：業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)跟進(jìn)客戶款項(xiàng)回收情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保款項(xiàng)按時(shí)足額收回。如遇客戶逾期未付款，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)采取相應(yīng)措施。財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)收款：財(cái)務(wù)部門(mén)在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)與銀行或其他收款渠道進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)收款金額和到賬時(shí)間。核對(duì)無(wú)誤后，在系統(tǒng)中進(jìn)行收款確認(rèn)，并更新相關(guān)財(cái)務(wù)記錄。2.收款方式銀行轉(zhuǎn)賬：客戶應(yīng)將款項(xiàng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至公司指定的銀行賬戶。公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，并確保收款賬戶信息的準(zhǔn)確性。支票：客戶以支票方式付款時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將支票送交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)在收到支票后，應(yīng)進(jìn)行審核，確保支票的真實(shí)性和有效性。審核無(wú)誤后，及時(shí)辦理支票入賬手續(xù)。現(xiàn)金：原則上不接受現(xiàn)金收款。如因特殊情況需要收取現(xiàn)金，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)，并在收款后及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行處理。3.應(yīng)收賬款管理賬齡分析：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況。對(duì)于逾期未收回的賬款，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，并采取相應(yīng)措施。催款措施：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡情況，及時(shí)向客戶發(fā)送催款通知。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的賬款，應(yīng)加大催款力度，必要時(shí)可采取法律手段追討欠款。壞賬處理：對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提交壞賬核銷申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門(mén)在審核后，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行壞賬核銷處理。付款管理1.付款流程業(yè)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明付款事由、付款金額、付款對(duì)象、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件。部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和必要性。審核通過(guò)后，在付款申請(qǐng)單上簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到付款申請(qǐng)單后，對(duì)付款事項(xiàng)進(jìn)行審核，包括付款金額、付款方式、發(fā)票合規(guī)性等。審核無(wú)誤后，在系統(tǒng)中錄入付款信息，并提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，確保付款符合公司財(cái)務(wù)政策和資金狀況。審批通過(guò)后，安排資金支付。資金支付：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果，按照付款方式進(jìn)行資金支付。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)確保收款賬戶信息的準(zhǔn)確性；對(duì)于支票支付，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定進(jìn)行簽發(fā)和交付。2.付款審批權(quán)限日常費(fèi)用付款：金額在[X]元以下的日常費(fèi)用付款，由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)審核支付。較大金額付款：金額在[X]元至[X]元之間的付款，需經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后支付。重大金額付款：金額在[X]元以上的付款，除業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批外，還需經(jīng)公司總經(jīng)理審批后支付。3.預(yù)付款管理預(yù)付款申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門(mén)因業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)預(yù)付款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)預(yù)付款申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明預(yù)付款事由、預(yù)付款金額、預(yù)計(jì)付款時(shí)間等信息，并附上相關(guān)合同或協(xié)議。審批流程：預(yù)付款申請(qǐng)的審批流程與付款申請(qǐng)相同，但需特別注明預(yù)付款的性質(zhì)和用途。預(yù)付款跟蹤：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)跟蹤預(yù)付款的使用情況，確保預(yù)付款按照合同約定的用途使用。如遇預(yù)付款使用異常情況，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋，并采取相應(yīng)措施。預(yù)付款核銷：業(yè)務(wù)完成后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理預(yù)付款核銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用或業(yè)務(wù)情況，對(duì)預(yù)付款進(jìn)行核銷處理。票據(jù)管理1.發(fā)票管理發(fā)票開(kāi)具：業(yè)務(wù)部門(mén)在收到客戶款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)向客戶開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)和公司發(fā)票管理制度的規(guī)定進(jìn)行，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。發(fā)票審核：財(cái)務(wù)部門(mén)在收到業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)具的發(fā)票后，應(yīng)進(jìn)行審核，確保發(fā)票的合規(guī)性。審核內(nèi)容包括發(fā)票格式、發(fā)票內(nèi)容、發(fā)票金額、發(fā)票印章等。審核無(wú)誤后，方可交付客戶。發(fā)票保管：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)妥善保管發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行保存和報(bào)送。發(fā)票保管期限屆滿后，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。2.收據(jù)管理收據(jù)開(kāi)具：公司因業(yè)務(wù)需要開(kāi)具收據(jù)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)。收據(jù)開(kāi)具應(yīng)按照公司收據(jù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行，確保收據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。收據(jù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)在開(kāi)具收據(jù)后，應(yīng)進(jìn)行審核，確保收據(jù)的合規(guī)性。審核內(nèi)容包括收據(jù)格式、收據(jù)內(nèi)容、收據(jù)金額、收據(jù)印章等。審核無(wú)誤后，方可交付客戶。收據(jù)保管：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)妥善保管收據(jù)存根聯(lián)和收據(jù)登記簿，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行保存和歸檔。收據(jù)保管期限屆滿后，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。資金安全管理1.銀行賬戶管理賬戶開(kāi)立與注銷：公司銀行賬戶的開(kāi)立與注銷應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)妥善保管銀行賬戶信息，確保賬戶安全。賬戶密碼管理：銀行賬戶密碼應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，并定期更換。嚴(yán)禁將銀行賬戶密碼告知他人。賬戶余額核對(duì)：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銀行進(jìn)行賬戶余額核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施。2.資金存放管理資金存放原則：公司資金應(yīng)按照安全、效益的原則進(jìn)行存放，優(yōu)先選擇國(guó)有大型商業(yè)銀行或其他信譽(yù)良好的金融機(jī)構(gòu)。資金存放審批：公司資金存放需經(jīng)公司總經(jīng)理審批，并簽訂相關(guān)協(xié)議。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金存放情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。3.資金風(fēng)險(xiǎn)防范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行防范。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：針對(duì)不同的資金風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、提高資金使用效率等。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)收付款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查收付款流程是否合規(guī)、資金安全是否得到保障、應(yīng)收賬款管理是否有效等。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)收付款情況進(jìn)行自查，確保收付款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。3.違規(guī)處理對(duì)于違反業(yè)務(wù)收付款管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。