稅務(wù)部門合同管理制度

稅務(wù)部門合同管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)稅務(wù)部門合同管理，規(guī)范合同簽訂、履行、變更、終止等行為，防范合同風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)稅務(wù)部門合法權(quán)益，根據(jù)國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本部門實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于稅務(wù)部門對(duì)外簽訂的各類合同，包括但不限于采購合同、服務(wù)合同、租賃合同、合作協(xié)議等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：合同的簽訂、履行、變更、終止等行為必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.公平公正原則：合同條款應(yīng)體現(xiàn)公平公正，保障雙方合法權(quán)益。3.誠實(shí)守信原則：合同雙方應(yīng)誠實(shí)守信，嚴(yán)格履行合同約定。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控，確保合同履行安全。二、合同管理職責(zé)分工（一）合同管理部門設(shè)立專門的合同管理部門，負(fù)責(zé)合同的統(tǒng)一歸口管理。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善合同管理制度。2.對(duì)合同進(jìn)行合法性、合規(guī)性審查。3.參與合同談判、起草、簽訂等工作。4.跟蹤合同履行情況，協(xié)調(diào)解決合同履行中的問題。5.負(fù)責(zé)合同檔案的整理、歸檔和保管。（二）業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同的具體承辦工作，包括：1.提出合同簽訂需求，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。2.參與合同談判，負(fù)責(zé)合同條款的擬訂和修改。3.組織合同的簽訂、履行、變更、終止等工作。4.及時(shí)向合同管理部門反饋合同履行情況。（三）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同的資金條款進(jìn)行審核，監(jiān)督合同款項(xiàng)的收付，確保資金安全。其主要職責(zé)包括：1.審核合同中的資金支付方式、支付時(shí)間、支付金額等條款。2.負(fù)責(zé)合同款項(xiàng)的收付核算，定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)賬目。3.對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控建議。（四）法務(wù)部門法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同進(jìn)行法律審查，提供法律意見和建議，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。其主要職責(zé)包括：1.審查合同的合法性、有效性，確保合同符合法律法規(guī)要求。2.對(duì)合同條款進(jìn)行法律分析，提出修改意見和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.參與合同糾紛的處理，提供法律支持。三、合同簽訂管理（一）合同簽訂流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要，提出合同簽訂申請(qǐng)，填寫《合同簽訂申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明合同簽訂的必要性、對(duì)方基本情況、合同主要內(nèi)容等，并附相關(guān)業(yè)務(wù)資料。2.合同管理部門對(duì)合同簽訂申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審查申請(qǐng)的必要性、合同內(nèi)容的合規(guī)性等。初審?fù)ㄟ^后，將申請(qǐng)表及相關(guān)資料轉(zhuǎn)法務(wù)部門進(jìn)行法律審查。3.法務(wù)部門對(duì)合同進(jìn)行法律審查，出具法律審查意見。如合同存在法律風(fēng)險(xiǎn)或條款需修改完善，應(yīng)及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門和合同管理部門。4.業(yè)務(wù)部門根據(jù)法務(wù)部門的審查意見，對(duì)合同條款進(jìn)行修改完善。修改后的合同經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、合同管理部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)稅務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.稅務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合同進(jìn)行審批。審批通過后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與對(duì)方簽訂合同。合同簽訂應(yīng)使用稅務(wù)部門統(tǒng)一制定的合同文本，確保合同條款完整、準(zhǔn)確、清晰。（二）合同簽訂注意事項(xiàng)1.合同主體資格審查：簽訂合同前，應(yīng)認(rèn)真審查對(duì)方的主體資格、經(jīng)營范圍、信用狀況等，確保對(duì)方具備簽訂合同的合法資格和履行合同的能力。2.合同條款審查：合同條款應(yīng)明確、具體、完整，避免模糊不清或產(chǎn)生歧義。重點(diǎn)審查合同的標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、履行期限、履行地點(diǎn)、履行方式、違約責(zé)任等條款。3.合同印章管理：合同簽訂應(yīng)加蓋稅務(wù)部門公章或合同專用章。印章的使用應(yīng)嚴(yán)格按照印章管理制度執(zhí)行，確保印章使用的安全、規(guī)范。4.合同簽訂授權(quán)：簽訂合同的人員應(yīng)具備相應(yīng)的授權(quán)，授權(quán)書應(yīng)明確授權(quán)范圍、授權(quán)期限等內(nèi)容。授權(quán)書應(yīng)作為合同附件一并存檔。四、合同履行管理（一）合同履行跟蹤1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同的具體履行工作，應(yīng)按照合同約定的時(shí)間、地點(diǎn)、方式等要求，全面履行合同義務(wù)。2.合同管理部門應(yīng)定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握合同履行進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)協(xié)調(diào)解決。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向合同管理部門反饋合同履行情況，填寫《合同履行情況報(bào)告表》，詳細(xì)說明合同履行過程中遇到的問題、采取的措施及下一步工作計(jì)劃等。（二）合同變更管理1.合同履行過程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同條款的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出合同變更申請(qǐng)，填寫《合同變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更的原因、內(nèi)容及對(duì)合同履行的影響等，并附相關(guān)證明材料。2.合同變更申請(qǐng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、合同管理部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)稅務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.稅務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與對(duì)方協(xié)商簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應(yīng)作為原合同的補(bǔ)充文件一并存檔。（三）合同終止管理1.合同履行完畢或出現(xiàn)法定終止情形時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理合同終止手續(xù)，填寫《合同終止申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明合同終止的原因、時(shí)間等，并附相關(guān)證明材料。2.合同終止申請(qǐng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、合同管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)稅務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.稅務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與對(duì)方辦理合同終止手續(xù)，如結(jié)算款項(xiàng)、交接資料等。合同終止后，合同管理部門應(yīng)及時(shí)對(duì)合同檔案進(jìn)行整理、歸檔。五、合同風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.合同管理部門應(yīng)定期組織對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，建立合同風(fēng)險(xiǎn)清單。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋合同簽訂、履行、變更、終止等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)管理。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)合同，應(yīng)制定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)合同審查：嚴(yán)格按照合同管理制度和審查流程，對(duì)合同進(jìn)行合法性、合規(guī)性、完整性審查，確保合同條款嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范，避免潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.強(qiáng)化合同履行監(jiān)督：業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同履行過程的管理，嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，及時(shí)處理合同履行中的問題，確保合同順利履行。3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：合同管理部門應(yīng)定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并向業(yè)務(wù)部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)人員培訓(xùn)：定期組織合同管理相關(guān)人員參加培訓(xùn)，提高其法律意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)能力，確保合同管理工作規(guī)范、高效。六、合同檔案管理（一）檔案收集合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料提交給合同管理部門。合同管理部門負(fù)責(zé)對(duì)合同檔案進(jìn)行收集、整理，確保檔案資料齊全、完整。（二）檔案整理合同管理部門應(yīng)按照檔案管理的要求，對(duì)合同檔案進(jìn)行分類整理。合同檔案應(yīng)包括合同文本、合同簽訂申請(qǐng)表、法律審查意見、授權(quán)書、合同履行情況報(bào)告表、合同變更協(xié)議、合同終止申請(qǐng)表等相關(guān)資料。（三）檔案保管合同檔案應(yīng)妥善保管，存放于專門的檔案柜中，并建立電子檔案?jìng)浞?。檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的安全、完整。（四）檔案查閱因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)填寫《合同檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)合同管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、拍照、帶出檔案資料。查閱完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并辦理登記手續(xù)。七、合同糾紛處理（一）糾紛預(yù)防加強(qiáng)合同管理，規(guī)范合同簽訂、履行等行為，從源頭上預(yù)防合同糾紛的發(fā)生。在合同履行過程中，應(yīng)及時(shí)溝通協(xié)調(diào)，妥善處理問題，避免矛盾激化。（二）糾紛處理流程1.合同履行過程中發(fā)生糾紛的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向合同管理部門報(bào)告，并提供相關(guān)資料。合同管理部門應(yīng)會(huì)同法務(wù)部門對(duì)糾紛情況進(jìn)行調(diào)查分析，制定糾紛處理方案。2.根據(jù)糾紛處理方案，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與對(duì)方進(jìn)行協(xié)商溝通，