財(cái)務(wù)收支審批工作管理制度?

財(cái)務(wù)收支審批工作管理制度?

財(cái)務(wù)收支審批工作管理制度一、總則1.目的：為加強(qiáng)本高端幼兒園財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支審批行為，合理控制費(fèi)用支出，保障幼兒園各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于幼兒園全體部門及人員涉及的所有財(cái)務(wù)收支審批活動(dòng)。3.基本原則：財(cái)務(wù)收支審批應(yīng)遵循合法性、真實(shí)性、合理性、效益性和授權(quán)審批的原則。嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保收支活動(dòng)真實(shí)、合理、有效，并在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。二、財(cái)務(wù)收支審批流程（一）收入審批流程1.學(xué)費(fèi)收入-招生部門在招生工作開(kāi)展前，應(yīng)依據(jù)幼兒園的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定詳細(xì)的收費(fèi)清單，明確不同班級(jí)、不同年齡段幼兒的收費(fèi)項(xiàng)目及金額。收費(fèi)清單需報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)園長(zhǎng)審批后執(zhí)行。-幼兒家長(zhǎng)辦理入學(xué)手續(xù)時(shí)，招生人員應(yīng)引導(dǎo)家長(zhǎng)按照收費(fèi)清單繳納學(xué)費(fèi)。收費(fèi)方式可包括現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、線上支付等。無(wú)論采用何種方式，財(cái)務(wù)人員均需開(kāi)具正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，并做好收費(fèi)記錄。-每日下班前，財(cái)務(wù)人員將當(dāng)天收取的學(xué)費(fèi)進(jìn)行核對(duì)匯總，填寫《學(xué)費(fèi)收入日?qǐng)?bào)表》，連同現(xiàn)金（如有）、銀行收款回單等一并交至財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)日?qǐng)?bào)表及相關(guān)憑證進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字，并將現(xiàn)金存入指定銀行賬戶。-每月末，財(cái)務(wù)部門編制《學(xué)費(fèi)收入月報(bào)表》，詳細(xì)列出本月各班級(jí)學(xué)費(fèi)收入情況。該報(bào)表需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、園長(zhǎng)審批后，作為財(cái)務(wù)核算和統(tǒng)計(jì)的依據(jù)。2.其他收入-幼兒園因舉辦活動(dòng)、合作項(xiàng)目、捐贈(zèng)等取得的其他收入，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)將收入來(lái)源、金額、性質(zhì)等信息告知財(cái)務(wù)部門。-財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)協(xié)議、合同或捐贈(zèng)證明等資料，對(duì)收入進(jìn)行審核確認(rèn)。審核通過(guò)后，開(kāi)具相應(yīng)的票據(jù)，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。-對(duì)于金額較大或性質(zhì)特殊的其他收入，需經(jīng)園長(zhǎng)辦公會(huì)討論通過(guò)后，方可進(jìn)行確認(rèn)和入賬。（二）支出審批流程1.常規(guī)支出審批-辦公用品及耗材采購(gòu)：各部門根據(jù)工作需要，每月初填寫《辦公用品及耗材采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)列出所需物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，交至后勤部門。-后勤部門對(duì)各部門的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行匯總審核，結(jié)合庫(kù)存情況，編制《辦公用品及耗材采購(gòu)計(jì)劃》。采購(gòu)計(jì)劃需報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)園長(zhǎng)審批后，由后勤部門負(fù)責(zé)采購(gòu)。-采購(gòu)人員按照審批后的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同（如有必要）。采購(gòu)?fù)瓿珊螅少?gòu)人員憑發(fā)票、采購(gòu)清單、入庫(kù)單等相關(guān)憑證，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，經(jīng)后勤部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員審核，園長(zhǎng)審批后，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。-水電費(fèi)支出：后勤部門每月定期抄錄水電表讀數(shù)，與水電供應(yīng)單位核對(duì)費(fèi)用金額。核對(duì)無(wú)誤后，獲取水電費(fèi)發(fā)票，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，經(jīng)后勤部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員審核，園長(zhǎng)審批后，辦理付款手續(xù)。-人員工資及福利支出：人力資源部門每月根據(jù)員工考勤、績(jī)效等情況，編制《工資及福利發(fā)放表》，明確員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、社保、公積金等各項(xiàng)明細(xì)。發(fā)放表經(jīng)人力資源部門負(fù)責(zé)人簽字后，交至財(cái)務(wù)部門。-財(cái)務(wù)部門對(duì)《工資及福利發(fā)放表》進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。審核通過(guò)后，報(bào)園長(zhǎng)審批。園長(zhǎng)審批同意后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的時(shí)間和方式進(jìn)行工資及福利的發(fā)放。2.項(xiàng)目支出審批-大型設(shè)備采購(gòu)：使用部門根據(jù)教學(xué)、管理等工作需要，提出大型設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)，填寫《大型設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)設(shè)備的名稱、規(guī)格、型號(hào)、用途、預(yù)算金額等信息，并附上可行性研究報(bào)告。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，交至財(cái)務(wù)部門。-財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，評(píng)估資金預(yù)算的合理性。審核通過(guò)后，報(bào)園長(zhǎng)辦公會(huì)審議。園長(zhǎng)辦公會(huì)根據(jù)幼兒園的發(fā)展規(guī)劃和資金狀況，對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行討論決策。-決策通過(guò)后，由后勤部門負(fù)責(zé)組織采購(gòu)工作。采購(gòu)過(guò)程應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。-設(shè)備到貨后，后勤部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，采購(gòu)人員憑發(fā)票、采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等憑證，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，經(jīng)后勤部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員審核，園長(zhǎng)審批后，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。-校園建設(shè)及裝修項(xiàng)目：后勤部門根據(jù)幼兒園的發(fā)展需求，提出校園建設(shè)及裝修項(xiàng)目計(jì)劃，編制詳細(xì)的項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施方案。項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算需報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)園長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)后，方可實(shí)施。-項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，后勤部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和合同進(jìn)行管理，控制項(xiàng)目成本。施工單位根據(jù)工程進(jìn)度提交工程款支付申請(qǐng)，后勤部門審核后，填寫《工程款支付申請(qǐng)表》，附上發(fā)票、工程進(jìn)度報(bào)告、合同等相關(guān)資料，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核，園長(zhǎng)審批后，辦理付款手續(xù)。-項(xiàng)目竣工后，后勤部門組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理項(xiàng)目結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理。三、財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限1.園長(zhǎng)審批權(quán)限-園長(zhǎng)對(duì)幼兒園所有財(cái)務(wù)收支具有最終審批權(quán)。-審批金額在[X]元以上的各項(xiàng)支出，包括但不限于大型設(shè)備采購(gòu)、校園建設(shè)及裝修項(xiàng)目、重大合作項(xiàng)目支出等。-對(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告進(jìn)行審批。-對(duì)涉及幼兒園財(cái)務(wù)政策調(diào)整、重大財(cái)務(wù)決策等事項(xiàng)進(jìn)行審批。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限-審批金額在[X]元以下至[X]元的各項(xiàng)支出，對(duì)支出的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。-對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。-對(duì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。3.部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限-審批本部門預(yù)算范圍內(nèi)金額在[X]元以下的常規(guī)支出，如辦公用品采購(gòu)、小額業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。-對(duì)本部門的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行初審，確保費(fèi)用支出符合本部門工作需要和幼兒園相關(guān)規(guī)定。四、財(cái)務(wù)收支審批責(zé)任1.審批人員責(zé)任-審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的審批流程和審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批或?yàn)E用審批權(quán)。-審批人員應(yīng)對(duì)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。如因?qū)徟д`導(dǎo)致幼兒園經(jīng)濟(jì)損失，審批人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。-審批人員應(yīng)保守審批過(guò)程中知悉的幼兒園商業(yè)秘密和財(cái)務(wù)信息，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。2.報(bào)銷人員責(zé)任-報(bào)銷人員應(yīng)如實(shí)提供報(bào)銷憑證和相關(guān)資料，確保報(bào)銷事項(xiàng)真實(shí)、合法、合規(guī)。不得虛報(bào)、冒領(lǐng)、偽造報(bào)銷憑證。-報(bào)銷人員應(yīng)按照本制度規(guī)定的審批流程和要求填寫報(bào)銷單據(jù)，粘貼報(bào)銷憑證，不得隨意涂改或遺漏重要信息。-報(bào)銷人員對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性和合法性承擔(dān)直接責(zé)任。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷人員存在違規(guī)行為，幼兒園將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。五、財(cái)務(wù)收支審批監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督-幼兒園設(shè)立內(nèi)部審計(jì)崗位或委托專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支審批情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)檢查審批流程是否合規(guī)、審批權(quán)限是否正確行使、報(bào)銷憑證是否真實(shí)有效等。-內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向園長(zhǎng)報(bào)告，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2.財(cái)務(wù)自查自糾-財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支審批工作進(jìn)行自查自糾，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。-財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷憑證和審批手續(xù)的審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)應(yīng)予以退回，并要求報(bào)銷人員補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。3.信息公開(kāi)與監(jiān)督-幼兒園應(yīng)定期將財(cái)務(wù)收支情況向全體教職工公開(kāi)，接受教職工的監(jiān)督。公開(kāi)內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、重大支出項(xiàng)目、費(fèi)用報(bào)銷情況等。-設(shè)立舉報(bào)郵箱和舉報(bào)電話，接受教職工和社會(huì)各界對(duì)財(cái)務(wù)收支審批違規(guī)行為的舉報(bào)。對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的，幼兒園將給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。六、附則1.本制度自發(fā)布之日起生效實(shí)施。如有未盡事