東亞三國養(yǎng)老保險制度比較：模式、挑戰(zhàn)與啟示

東亞三國養(yǎng)老保險制度比較：模式、挑戰(zhàn)與啟示一、引言1.1研究背景與意義在全球人口老齡化的大趨勢下，養(yǎng)老保險制度的重要性愈發(fā)凸顯。根據(jù)聯(lián)合國的數(shù)據(jù)，到2050年，全球60歲及以上人口的比例將從目前的17%增長至22%，這無疑給各國的養(yǎng)老保險體系帶來了巨大的壓力。養(yǎng)老保險作為社會保障體系的核心組成部分，肩負(fù)著保障老年人基本生活、維護(hù)社會穩(wěn)定以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重任。在東亞地區(qū)，中國、日本和韓國三國不僅地理位置相近，而且在歷史文化方面也存在諸多相似之處。然而，由于各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、政治體制以及社會結(jié)構(gòu)等方面存在差異，其養(yǎng)老保險制度也呈現(xiàn)出各自的特點。日本作為全球老齡化程度最高的國家之一，早在20世紀(jì)60年代就建立了較為完善的養(yǎng)老保險體系，如今已積累了豐富的應(yīng)對老齡化挑戰(zhàn)的經(jīng)驗。韓國的養(yǎng)老保險制度起步相對較晚，但在過去幾十年中發(fā)展迅速，通過不斷改革與完善，逐漸形成了具有自身特色的體系。中國自改革開放以來，養(yǎng)老保險制度經(jīng)歷了多次重大改革，在覆蓋范圍、保障水平等方面取得了顯著成就，但隨著人口老齡化的加速，也面臨著諸如養(yǎng)老金收支平衡壓力增大、保障水平有待提高等一系列問題。對東亞三國養(yǎng)老保險制度進(jìn)行深入的比較研究，具有重要的現(xiàn)實意義。對于中國而言，通過借鑒日本和韓國在養(yǎng)老保險制度建設(shè)與改革過程中的成功經(jīng)驗，可以少走彎路，加快完善適合本國國情的養(yǎng)老保險體系，更好地應(yīng)對人口老齡化帶來的挑戰(zhàn)，保障老年人的生活質(zhì)量，促進(jìn)社會的和諧穩(wěn)定。同時，這一研究也有助于日本和韓國在養(yǎng)老保險制度的進(jìn)一步優(yōu)化中，從中國的發(fā)展實踐中獲得新的思路和啟示，推動三國在養(yǎng)老保險領(lǐng)域的交流與合作，共同探索適應(yīng)東亞地區(qū)特點的養(yǎng)老保險發(fā)展模式。此外，這種比較研究還能為全球養(yǎng)老保險制度的研究提供來自東亞地區(qū)的案例和經(jīng)驗，豐富和拓展養(yǎng)老保險制度的理論與實踐研究。1.2研究目的與方法本研究旨在通過對中國、日本和韓國三國養(yǎng)老保險制度的深入比較分析，全面揭示三國養(yǎng)老保險制度在體系架構(gòu)、覆蓋范圍、資金籌集與管理、待遇給付等方面的特點與差異，探究背后深層次的政治、經(jīng)濟(jì)、社會及文化因素，從而為中國養(yǎng)老保險制度的進(jìn)一步完善提供有價值的參考與借鑒。同時，通過研究三國在應(yīng)對人口老齡化等共同挑戰(zhàn)時所采取的措施，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為東亞地區(qū)乃至全球養(yǎng)老保險制度的發(fā)展提供新思路和新視角。在研究過程中，本文綜合運(yùn)用多種研究方法，力求全面、深入、準(zhǔn)確地剖析三國養(yǎng)老保險制度。首先，采用文獻(xiàn)研究法，廣泛搜集和梳理國內(nèi)外關(guān)于三國養(yǎng)老保險制度的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)、政策文件、統(tǒng)計資料等，全面了解三國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程、現(xiàn)狀以及相關(guān)研究成果，為后續(xù)的深入分析奠定堅實的理論基礎(chǔ)。例如，通過查閱日本厚生勞動省發(fā)布的歷年社會保障白皮書，深入了解日本養(yǎng)老保險制度的政策變遷和運(yùn)行數(shù)據(jù)。其次，運(yùn)用案例分析法，選取三國養(yǎng)老保險制度中的典型案例進(jìn)行詳細(xì)分析，如日本的國民年金制度在應(yīng)對老齡化過程中的改革實踐、韓國的公務(wù)員年金制度的運(yùn)行情況等，從具體案例中總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)，增強(qiáng)研究的針對性和實用性。再者，采用比較分析法，從多個維度對三國養(yǎng)老保險制度進(jìn)行系統(tǒng)比較，包括制度模式、保障水平、資金籌集方式等，清晰呈現(xiàn)三國制度的異同點，深入分析差異產(chǎn)生的原因及其影響。此外，還運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，在對三國養(yǎng)老保險制度進(jìn)行定性描述和分析的基礎(chǔ)上，充分運(yùn)用統(tǒng)計數(shù)據(jù)，如養(yǎng)老金替代率、覆蓋率等指標(biāo)，對制度的運(yùn)行效果進(jìn)行量化評估，使研究結(jié)論更具科學(xué)性和說服力。1.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀在國外，對于東亞三國養(yǎng)老保險制度的研究成果豐富。日本學(xué)者如厚生勞動省的研究團(tuán)隊，通過發(fā)布的歷年社會保障白皮書，詳細(xì)記錄和分析了日本養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程、政策調(diào)整以及運(yùn)行效果，為深入了解日本養(yǎng)老保險制度提供了一手資料。他們強(qiáng)調(diào)了日本在應(yīng)對人口老齡化過程中，養(yǎng)老保險制度面臨的財政壓力、代際公平等問題，以及采取的提高繳費(fèi)率、延遲退休年齡等改革措施及其成效評估。韓國學(xué)者在研究本國養(yǎng)老保險制度時，側(cè)重于分析其從起步到逐步完善的過程中，如何結(jié)合本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、社會結(jié)構(gòu)特點來構(gòu)建和調(diào)整制度。例如，研究韓國公務(wù)員年金制度與企業(yè)職工年金制度的差異及協(xié)同發(fā)展，以及在全球化背景下，韓國養(yǎng)老保險制度如何借鑒國際經(jīng)驗進(jìn)行改革創(chuàng)新。國外研究中，也有不少對三國養(yǎng)老保險制度進(jìn)行比較的成果。部分學(xué)者從福利經(jīng)濟(jì)學(xué)角度出發(fā)，運(yùn)用定量分析方法，通過對養(yǎng)老金替代率、覆蓋率等指標(biāo)的對比，評估三國養(yǎng)老保險制度的保障水平和公平性，分析不同制度模式在經(jīng)濟(jì)增長、勞動力市場等方面產(chǎn)生的影響。國內(nèi)對東亞三國養(yǎng)老保險制度的研究同樣廣泛。一些學(xué)者運(yùn)用歷史分析法，梳理三國養(yǎng)老保險制度的起源與發(fā)展脈絡(luò)，闡述其在不同歷史階段的特點和變革原因，如中國養(yǎng)老保險制度從計劃經(jīng)濟(jì)時期到市場經(jīng)濟(jì)時期的轉(zhuǎn)型，日本養(yǎng)老保險制度在戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇與發(fā)展過程中的演變等。還有學(xué)者采用案例研究法，深入剖析三國養(yǎng)老保險制度中的具體案例，如日本企業(yè)年金計劃的成功實踐、韓國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的推行經(jīng)驗等，總結(jié)可借鑒之處。在比較研究方面，國內(nèi)學(xué)者從多個維度進(jìn)行分析。在制度模式上，探討中國的統(tǒng)賬結(jié)合模式、日本的多層次年金模式、韓國的公私合營模式之間的差異與優(yōu)劣；在資金籌集與管理上，對比三國在繳費(fèi)主體、繳費(fèi)比例、基金投資運(yùn)營等方面的做法及面臨的問題；在待遇給付上，研究三國養(yǎng)老金計算方法、調(diào)整機(jī)制對保障老年人生活質(zhì)量的影響。已有研究為深入了解東亞三國養(yǎng)老保險制度奠定了堅實基礎(chǔ)，但仍存在一定不足。一方面，部分研究在比較分析時，對三國養(yǎng)老保險制度背后深層次的政治、經(jīng)濟(jì)、社會及文化因素挖掘不夠深入，未能充分揭示這些因素如何相互作用并影響制度的形成與發(fā)展。另一方面，在研究應(yīng)對人口老齡化等共同挑戰(zhàn)的措施時，缺乏對三國經(jīng)驗教訓(xùn)的系統(tǒng)總結(jié)和前瞻性思考，對于如何將三國經(jīng)驗更好地應(yīng)用于中國養(yǎng)老保險制度改革的針對性研究相對薄弱。本文的研究創(chuàng)新點在于，不僅全面系統(tǒng)地對東亞三國養(yǎng)老保險制度進(jìn)行多維度比較，更深入剖析制度背后的深層次因素，挖掘文化傳統(tǒng)、社會價值觀等對制度的潛在影響。同時，緊密結(jié)合中國當(dāng)前養(yǎng)老保險制度面臨的實際問題，如養(yǎng)老金收支壓力、保障水平差異等，有針對性地提出借鑒三國經(jīng)驗的具體策略和建議，為中國養(yǎng)老保險制度的改革與完善提供更具實操性的參考。二、東亞三國養(yǎng)老保險制度概述2.1中國養(yǎng)老保險制度2.1.1制度發(fā)展歷程中國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程與國家的經(jīng)濟(jì)社會變遷緊密相連，經(jīng)歷了多個重要階段，不斷適應(yīng)時代的需求并逐步完善。建國初期，為保障勞動者權(quán)益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)與發(fā)展，1951年政務(wù)院頒布《中華人民共和國勞動保險條例》，標(biāo)志著我國養(yǎng)老保險制度的初步建立。該條例規(guī)定了統(tǒng)一的支付條件、待遇標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)比例，勞動保險金的30％上繳全國總工會作為社會保險總基金，對各地和各企業(yè)進(jìn)行調(diào)劑，實行全國統(tǒng)籌，為職工退休后的生活提供了基本保障，構(gòu)建起“國家—單位”養(yǎng)老保障體系的雛形，也為后續(xù)養(yǎng)老保險制度的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。然而，在1966-1976年的特殊歷史時期，養(yǎng)老保險制度遭受嚴(yán)重破壞。社會保險基金統(tǒng)籌調(diào)劑制度被迫停止，相關(guān)負(fù)擔(dān)全部由各企業(yè)自行承擔(dān)，社會保險淪為企業(yè)保險，正常的退休制度中斷。這不僅給企業(yè)帶來沉重負(fù)擔(dān)，也削弱了養(yǎng)老保險制度的穩(wěn)定性和保障性，使得職工退休后的生活面臨諸多不確定性。隨著十年動亂的結(jié)束，1977-1992年我國進(jìn)入養(yǎng)老保險制度的恢復(fù)和調(diào)整階段。國家采取漸進(jìn)方式對養(yǎng)老保險進(jìn)行調(diào)整，恢復(fù)正常退休制度，調(diào)整養(yǎng)老待遇計算辦法，部分地區(qū)實行退休費(fèi)統(tǒng)籌制度。這些舉措逐步恢復(fù)了養(yǎng)老保險制度的正常運(yùn)行，為后續(xù)的改革與發(fā)展創(chuàng)造了條件，使得養(yǎng)老保險制度重新走上正軌，保障了退休職工的基本權(quán)益。1993年至今是養(yǎng)老保險制度實施創(chuàng)新改革階段。這一時期，我國致力于創(chuàng)建適應(yīng)國情、具有中國特色的社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險模式。1991年，國務(wù)院頒布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，在全國重新實行養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌制度，開啟了改革的序幕。1995年3月發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》，進(jìn)一步指明改革方向。1997年的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的決定》，標(biāo)志著我國養(yǎng)老保險制度改革取得重要成果，“統(tǒng)賬結(jié)合”模式得以確立。此后，不斷完善養(yǎng)老金計發(fā)辦法，建立基本養(yǎng)老金增長機(jī)制，實施基本養(yǎng)老金社會化發(fā)放。2009年啟動新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點，2011年開展城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點，并于2014年合并為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，實現(xiàn)了養(yǎng)老保險制度對全國適齡人口的全面覆蓋。2015年啟動機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，完善城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度，逐步推進(jìn)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，出臺《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》和《企業(yè)年金辦法》，并開展個人主導(dǎo)的第三支柱個人養(yǎng)老金試點。這些改革舉措構(gòu)建起多層次養(yǎng)老保險體系，不斷提升養(yǎng)老保險制度的公平性、可持續(xù)性和保障水平，以應(yīng)對人口老齡化等挑戰(zhàn)，更好地滿足人民群眾的養(yǎng)老需求。2.1.2制度構(gòu)成與特點目前，中國養(yǎng)老保險制度由三大支柱構(gòu)成，各支柱相互補(bǔ)充，共同為老年人提供養(yǎng)老保障。第一支柱是基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險覆蓋城鎮(zhèn)各類企業(yè)及其職工、機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員、靈活就業(yè)人員等，采取“統(tǒng)賬結(jié)合”的管理模式，要求參保單位和個人分別繳納工資總額的一定比例，分別用于社會統(tǒng)籌調(diào)劑和存入職工個人賬戶。繳費(fèi)滿15年且達(dá)到退休年齡者可領(lǐng)取養(yǎng)老金，養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，基礎(chǔ)養(yǎng)老金與當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資相關(guān)，個人賬戶養(yǎng)老金則依據(jù)個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)計算。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險主要面向城鄉(xiāng)非從業(yè)居民，實行個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資模式，養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成，基礎(chǔ)養(yǎng)老金由政府確定標(biāo)準(zhǔn)并支付，旨在保障城鄉(xiāng)居民的基本養(yǎng)老生活?；攫B(yǎng)老保險具有強(qiáng)制性、廣覆蓋的特點，是養(yǎng)老保險體系的基礎(chǔ)和核心，在保障老年人基本生活、維護(hù)社會穩(wěn)定方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金。企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度，由企業(yè)和職工共同繳費(fèi)，實行市場化運(yùn)營和管理，建立完全積累的個人賬戶。企業(yè)年金的繳費(fèi)比例，單位不超過工資總額的1/12，單位繳費(fèi)和個人繳費(fèi)合計不超過工資總額的1/6。職業(yè)年金是機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員在參加機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度，繳費(fèi)由單位和個人共同承擔(dān)，采用個人賬戶方式管理。企業(yè)年金和職業(yè)年金作為補(bǔ)充養(yǎng)老保險，能夠提高職工退休后的生活水平，增強(qiáng)養(yǎng)老保險制度的保障層次，但其覆蓋范圍相對較窄，主要取決于企業(yè)和單位的經(jīng)濟(jì)實力與意愿。第三支柱是個人養(yǎng)老金。個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度，個人通過專用賬戶自主繳費(fèi)，可自主選擇金融產(chǎn)品進(jìn)行投資，退休后按照規(guī)定領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。個人養(yǎng)老金制度從2022年11月正式啟動，截至2024年上半年末，已有超6000萬人開立個人養(yǎng)老金賬戶。個人養(yǎng)老金制度的建立，豐富了養(yǎng)老保險體系的層次，為個人提供了更多的養(yǎng)老選擇，有利于增強(qiáng)個人的養(yǎng)老責(zé)任意識和自我保障能力。中國養(yǎng)老保險制度具有以下顯著特點。一是覆蓋范圍逐步擴(kuò)大，從最初主要覆蓋城鎮(zhèn)企業(yè)職工，逐步擴(kuò)展到機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員、靈活就業(yè)人員、城鄉(xiāng)居民等各類群體，實現(xiàn)了養(yǎng)老保險制度對全國適齡人口的全面覆蓋，體現(xiàn)了制度的公平性和普惠性，讓更多人能夠享受到養(yǎng)老保險帶來的保障。二是保障水平不斷提高。通過建立基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制，根據(jù)職工平均工資增長、物價上漲等情況，適時提高基本養(yǎng)老金水平，保障退休人員的生活質(zhì)量。同時，隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，企業(yè)年金、職業(yè)年金和個人養(yǎng)老金等補(bǔ)充養(yǎng)老保險的發(fā)展，也為提高保障水平提供了更多途徑。三是制度模式不斷創(chuàng)新，結(jié)合我國國情，創(chuàng)造性地實施了“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合”的基本養(yǎng)老保險改革模式，既體現(xiàn)了社會保險的共濟(jì)性，又強(qiáng)調(diào)了個人的責(zé)任和激勵機(jī)制。在養(yǎng)老金計發(fā)辦法、基金管理運(yùn)營等方面也不斷進(jìn)行改革創(chuàng)新，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和人口老齡化的需求。四是政府主導(dǎo)與多方參與相結(jié)合。政府在養(yǎng)老保險制度建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用，通過立法、政策制定、財政補(bǔ)貼等手段，推動制度的建立和完善，保障制度的公平性和可持續(xù)性。同時，鼓勵企業(yè)、個人等多方參與，形成政府、企業(yè)、個人共同負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險籌資機(jī)制，充分調(diào)動各方面的積極性，共同構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保險體系。2.2日本養(yǎng)老保險制度2.2.1制度發(fā)展歷程日本養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程伴隨著其經(jīng)濟(jì)社會的變遷，不斷演進(jìn)以適應(yīng)不同時期的需求。早在明治初期，1874年日本政府公布了《恤救規(guī)則》，這是日本早期涉及養(yǎng)老救濟(jì)的規(guī)定，將需要救濟(jì)的老年人條件限定為“極度貧困且獨(dú)身的廢疾者，或者七十歲以上的重癥老人們”，標(biāo)志著日本養(yǎng)老保障理念的初步萌芽。1929年昭和初期制定《救護(hù)法》，進(jìn)一步放寬救濟(jì)條件至“因貧困導(dǎo)致無法生活的65歲以上的老人”，并于1932年開始實施。這一時期的養(yǎng)老保障主要側(cè)重于對貧困老人的救助，且?guī)в幸欢ǖ木窒扌?，如接受救護(hù)的老人選舉權(quán)和被選舉權(quán)受限，市民權(quán)也幾乎不復(fù)存在。二戰(zhàn)后，日本進(jìn)入經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇階段，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和工業(yè)化、都市化進(jìn)程的推進(jìn)，家族制度發(fā)生了巨大變化。傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式受到?jīng)_擊，原有的養(yǎng)老保障制度已無法滿足社會需求。1950年，日本制定出臺了《生活保護(hù)法》，與1947年制定的《兒童福利法》、1949年制定的《殘疾人福利法》一起，確立了福利法的三法體制，推動了社會保障制度的進(jìn)一步發(fā)展。然而，《生活保護(hù)法》規(guī)定享受老年福利仍以貧困為先決條件，這與當(dāng)時國家的財政狀況密切相關(guān)。1963年，日本政府頒布了《老年人福利法》，這是日本養(yǎng)老制度發(fā)展的重要里程碑，該法倡導(dǎo)保障老年人整體生活利益，推行社會化養(yǎng)老，標(biāo)志著日本養(yǎng)老制度從單純的貧困救助向全面的社會福利保障轉(zhuǎn)變。1973年，日本政府將這一年定為“福利元年”，大幅提高養(yǎng)老金待遇，進(jìn)一步完善了養(yǎng)老保險制度。此后，隨著老齡化問題的日益嚴(yán)重，1983年日本制定《老年人保健法》，并在1985年正式生效，全面推廣老人保健設(shè)施，使日本老人福利政策的重心開始向居家養(yǎng)老、居家看護(hù)的方向轉(zhuǎn)移。進(jìn)入20世紀(jì)90年代，日本經(jīng)濟(jì)泡沫破滅，經(jīng)濟(jì)陷入長期低迷，同時老齡化、少子化問題加劇，養(yǎng)老保險制度面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。為應(yīng)對這些問題，日本于1991年開始實施“銀色計劃”，1994年修訂并實施“新銀色計劃”，加大對老年人保健和福利設(shè)施的投入。1997年制定《護(hù)理保險法》，并于2000年正式實施，建立了護(hù)理保險制度，為需要護(hù)理的老年人提供服務(wù)和保障，這一舉措進(jìn)一步完善了日本的養(yǎng)老保障體系。21世紀(jì)以來，日本繼續(xù)對養(yǎng)老保險制度進(jìn)行改革和完善。通過調(diào)整養(yǎng)老金繳費(fèi)和待遇水平、提高退休年齡等措施，以緩解養(yǎng)老金財政壓力，增強(qiáng)養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性。例如，多次修改繳納、領(lǐng)取養(yǎng)老金的政策，包括增加國家財政投入、征收社會福利稅、降低企業(yè)承擔(dān)比例、加大政府承擔(dān)比例、將按月工資收取養(yǎng)老保險費(fèi)改為按年度收入收?。▽ⅹ劷鸩糠旨{入保險金交納基數(shù)）、推遲支付養(yǎng)老年金時間（將領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡從60歲提高到65歲）、控制養(yǎng)老金支付額等。這些改革措施旨在應(yīng)對人口老齡化帶來的挑戰(zhàn)，確保養(yǎng)老保險制度能夠長期穩(wěn)定運(yùn)行，為老年人提供可靠的養(yǎng)老保障。2.2.2制度構(gòu)成與特點日本養(yǎng)老金體系由三大支柱構(gòu)成，各支柱相互補(bǔ)充，共同為老年人提供全面的養(yǎng)老保障。第一支柱是公共養(yǎng)老金，由國民年金和厚生年金構(gòu)成，是養(yǎng)老金體系的核心與基礎(chǔ)，在整個養(yǎng)老金體系中占據(jù)主導(dǎo)地位。國民年金覆蓋全體國民，征收對象為20-60歲的日本公民及長期簽證外籍人士，采用現(xiàn)收現(xiàn)付模式，參保者需定期繳納保費(fèi)，目前每月需上繳1萬5040日元保費(fèi)，在達(dá)到退休年齡后，平均每個月可領(lǐng)取5.5萬日元的年金。厚生年金則面向企業(yè)雇員和公務(wù)員，保險費(fèi)率為18.3%，由公司與個人各承擔(dān)一半，其目的在于為這部分人群提供更具針對性和較高水平的養(yǎng)老保障。截至2022財年末，公共養(yǎng)老金制度加入者總數(shù)為6744萬，占總?cè)丝?.2455億的54.1%，充分體現(xiàn)了其廣泛的覆蓋范圍和重要性。第二支柱是企業(yè)養(yǎng)老金，由企業(yè)和個人共同繳費(fèi)，旨在保障員工退休后的生活質(zhì)量。2022年，DB計劃資產(chǎn)規(guī)模達(dá)66萬億日元，DC計劃為18.8萬億日元。DB計劃依據(jù)未來領(lǐng)取金額核算繳費(fèi)，繳費(fèi)義務(wù)主要由企業(yè)承擔(dān)，有基金型和契約型兩種運(yùn)營模式；DC計劃參考美國401(k)退休金制度，基于當(dāng)下收入確定繳費(fèi)，個人可在投資機(jī)構(gòu)給定范圍內(nèi)自主選擇投資產(chǎn)品并承擔(dān)風(fēng)險。從參與人數(shù)看，截至2024年3月末，DB計劃參與者約903萬人，DC計劃參與者約830萬人。企業(yè)養(yǎng)老金的發(fā)展，不僅有助于提高員工的退休待遇，還能增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和競爭力。第三支柱是個人養(yǎng)老金，為個人自愿參與的養(yǎng)老計劃，主要包含iDeCo計劃和NISA計劃。iDeCo計劃自2001年推出，參保者可自主選擇金融機(jī)構(gòu)、繳費(fèi)金額和領(lǐng)取方式，并享受稅收優(yōu)惠（采用EET稅延模式）。截至2024年11月，參保人數(shù)達(dá)347.6萬人，總市值在2021-2024年期間年均增速約達(dá)27%，2024年3月已攀升至6.19萬億日元，資產(chǎn)投向中，儲蓄類資產(chǎn)占比19.5%，保險類資產(chǎn)占比6.1%，信托類資產(chǎn)占比73.2%。NISA計劃于2014年推出，允許開設(shè)養(yǎng)老金免稅賬戶，覆蓋各年齡段人群。截至2024年9月末，總賬戶數(shù)量達(dá)到2508萬戶，總資產(chǎn)達(dá)13.79萬億日元，較同年6月末增長約36.1%，資金投向里，信托類資產(chǎn)占比63.5%，上市公司股票占比33.2%。2024年1月起新NISA制度實施，調(diào)整了年度投資額和免稅持有限額等，在養(yǎng)老金融領(lǐng)域發(fā)揮著重要作用。個人養(yǎng)老金制度為個人提供了更多的養(yǎng)老選擇和自主規(guī)劃空間，有助于進(jìn)一步提升養(yǎng)老保障水平。日本養(yǎng)老保險制度具有以下顯著特點。一是覆蓋面廣，國民年金覆蓋全體20-60歲的國民及長期簽證外籍人士，厚生年金覆蓋企業(yè)雇員和公務(wù)員，基本實現(xiàn)了全民覆蓋，確保了社會各類人群都能享受到養(yǎng)老保險的保障，體現(xiàn)了制度的公平性和普惠性。二是強(qiáng)調(diào)個人責(zé)任。在養(yǎng)老保險繳費(fèi)方面，無論是公共養(yǎng)老金中的厚生年金（公司與個人各承擔(dān)一半保險費(fèi)率），還是企業(yè)養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老金，都要求個人承擔(dān)一定比例的繳費(fèi)責(zé)任，這有助于增強(qiáng)個人的養(yǎng)老意識和自我保障能力，也減輕了政府和企業(yè)的負(fù)擔(dān)。三是多層次保障。通過構(gòu)建三大支柱的養(yǎng)老金體系，不同層次的養(yǎng)老金相互補(bǔ)充，從基本生活保障到提高生活質(zhì)量，再到個性化的養(yǎng)老規(guī)劃，為老年人提供了全方位、多層次的養(yǎng)老保障，滿足了不同人群的多樣化養(yǎng)老需求。四是不斷改革適應(yīng)社會變化。隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，特別是面對老齡化、少子化、經(jīng)濟(jì)低迷等問題，日本養(yǎng)老保險制度不斷進(jìn)行改革和調(diào)整，通過調(diào)整繳費(fèi)和待遇政策、完善制度設(shè)計、推出新的保障項目（如護(hù)理保險制度）等方式，以適應(yīng)社會變化，確保制度的可持續(xù)性和有效性。2.3韓國養(yǎng)老保險制度2.3.1制度發(fā)展歷程韓國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展與國家的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和社會變遷緊密相連，經(jīng)歷了從初步建立到逐步完善的過程。早在1960年，韓國同步實行了公務(wù)員養(yǎng)老保險制度，為特定群體提供養(yǎng)老保障，這是韓國養(yǎng)老保險制度的早期探索，也是適應(yīng)當(dāng)時社會需求的重要舉措。隨著韓國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，1972年，韓國制定了《國民養(yǎng)老保險法》，計劃對18-60歲的全體國民實施養(yǎng)老保險制度。然而，由于當(dāng)時韓國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有限，該計劃未能立即全面實施。但這一法律的制定，為韓國養(yǎng)老保險制度的全面推行奠定了法律基礎(chǔ)，標(biāo)志著韓國在構(gòu)建全民養(yǎng)老保險體系方面邁出了重要一步。1987年7月，韓國實行養(yǎng)老新政策，規(guī)定撫養(yǎng)父母5年以上的家庭可享受免交100-200m2住宅稅的待遇。這一政策帶有濃厚的東方民族特色，旨在鼓勵傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式，體現(xiàn)了韓國在社會轉(zhuǎn)型過程中，對傳統(tǒng)文化價值的重視和傳承，以及對家庭養(yǎng)老功能的強(qiáng)化。1988年以后，韓國將養(yǎng)老保險制度改稱為“國民養(yǎng)老保險制度”，以一般國民為實施對象。在財源籌措方面，實行單位、職工個人與國家三者共同負(fù)擔(dān)的方式，并設(shè)定9%的費(fèi)率。考慮到計劃初期對勞動者當(dāng)期收入的影響，韓國實行分段進(jìn)行的原則，前10年費(fèi)率為6%，后10年逐步提升至9%。這一時期，韓國養(yǎng)老保險制度開始向全民覆蓋邁進(jìn)，通過合理的籌資方式和靈活的費(fèi)率調(diào)整，確保制度的可行性和可持續(xù)性，以適應(yīng)社會人口結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的需要。自1992年起，韓國國民養(yǎng)老保險強(qiáng)制性制度開始得到完善和加強(qiáng)，實施對象從10人以上單位擴(kuò)大到5人（含5人）以上的單位職工，進(jìn)一步擴(kuò)大了養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，使更多勞動者能夠享受到養(yǎng)老保險帶來的保障，增強(qiáng)了制度的公平性和普惠性。除了公共養(yǎng)老保險制度的發(fā)展，韓國還在不斷完善私立養(yǎng)老金制度。1994年，韓國引入個人養(yǎng)老金計劃（PPS），為國民提供了更多的養(yǎng)老選擇，作為對公共養(yǎng)老金制度的補(bǔ)充，滿足不同人群的多樣化養(yǎng)老需求。隨著時間的推移，韓國養(yǎng)老保險制度在覆蓋范圍、保障水平、制度設(shè)計等方面不斷優(yōu)化和完善，以應(yīng)對人口老齡化、經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展等帶來的挑戰(zhàn)，保障老年人的生活質(zhì)量，促進(jìn)社會的穩(wěn)定與和諧。2.3.2制度構(gòu)成與特點韓國養(yǎng)老保險制度由公立和私立養(yǎng)老金制度構(gòu)成，兩者相互補(bǔ)充，共同為國民提供養(yǎng)老保障。公立養(yǎng)老金制度即國民養(yǎng)老保險制度，是韓國養(yǎng)老保險體系的核心與基礎(chǔ)。其覆蓋范圍廣泛，以一般國民為實施對象，包括單位職工、個體經(jīng)營者等。在財源籌措方面，實行單位、職工個人與國家三者共同負(fù)擔(dān)的方式，體現(xiàn)了責(zé)任共擔(dān)的原則。例如，在費(fèi)率設(shè)定上，考慮到對勞動者當(dāng)期收入的影響，采取分段提升的方式，前10年費(fèi)率為6%，后10年逐步提升至9%。這種靈活的費(fèi)率調(diào)整機(jī)制，既保證了制度的可持續(xù)性，又兼顧了參保者的經(jīng)濟(jì)承受能力。國民養(yǎng)老保險制度采用基金積累方式，類似于信托財產(chǎn)計劃，具有很強(qiáng)的公共基金特征，旨在保障退休人員的基本生活，為社會的穩(wěn)定發(fā)展提供安全機(jī)制。私立養(yǎng)老金制度主要包括退休養(yǎng)老金計劃（RPS）、個人養(yǎng)老金計劃（PPS）、住宅養(yǎng)老金計劃（HPS）。退休養(yǎng)老金計劃在韓國已有近50年歷史，在統(tǒng)一支付退休金的傳統(tǒng)制度規(guī)定下，雇員年薪總額的1/12會累積起來，在雇員退休后按約定支付。然而，該計劃目前面臨機(jī)構(gòu)參保率低的問題。個人養(yǎng)老金計劃面向18歲以上公民，公民可自愿參加，作為增強(qiáng)退休后收入穩(wěn)定的工具，是國民養(yǎng)老保險制度（NPS）的一種補(bǔ)充手段。個人養(yǎng)老金與個人收入無關(guān)，參保者每月繳納合同規(guī)定的保險費(fèi)，到期領(lǐng)取的金額與市場利率及養(yǎng)老投資效益的好壞有關(guān)。由于實行的所得稅減免額度不高，對參保者的吸引力不足，導(dǎo)致參保率仍然較低。住宅養(yǎng)老金計劃開始于2007年，又可稱為反向按揭，由韓國住宅金融公司負(fù)責(zé)實施。按照該計劃，65歲以上老人可以將自己擁有的住宅作為貸款擔(dān)保物，住宅金融公司每月以養(yǎng)老金方式支付一定的生活費(fèi)，以解決沒有現(xiàn)金收入來源的老年人的養(yǎng)老問題。但該制度受到傳統(tǒng)觀念如子女繼承住宅遺產(chǎn)等影響，在推行過程中進(jìn)展并不順利。韓國養(yǎng)老保險制度具有以下顯著特點。一是漸進(jìn)性和獨(dú)立性。韓國的養(yǎng)老體系具有先增長后福利的特點，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期，核心任務(wù)是發(fā)展經(jīng)濟(jì)，待具備一定條件后，才逐漸開始考慮不同群體的養(yǎng)老保障體系，分階段分步驟地漸進(jìn)式推進(jìn)。例如，先建立公務(wù)員養(yǎng)老保險制度，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展再逐步擴(kuò)大覆蓋范圍，建立國民養(yǎng)老保險制度。這種漸進(jìn)式的發(fā)展模式，使養(yǎng)老保險制度能夠與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，避免給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來過大負(fù)擔(dān)，同時也保證了制度的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。二是多樣性和靈活性。韓國養(yǎng)老金的給付具有多樣性的特征，充分考慮各種因素制定不同的年金給付類型，使參保者可以根據(jù)自己的收入、身體狀況、繳費(fèi)年限等申請不同的養(yǎng)老金。在私立養(yǎng)老金制度中，退休養(yǎng)老金計劃、個人養(yǎng)老金計劃、住宅養(yǎng)老金計劃各有特點，為參保者提供了多樣化的選擇。這種多樣性和靈活性能夠更好地滿足不同人群的個性化養(yǎng)老需求，提高了養(yǎng)老保險制度的適應(yīng)性和有效性。三是平衡性和公正性。韓國養(yǎng)老體系中的資金籌集、資金營運(yùn)、機(jī)構(gòu)管理等都體現(xiàn)了平衡性的特征。在資金籌集方面，針對不同類型的計劃，政府、企業(yè)和個人的出資比例各不相同，合理分擔(dān)責(zé)任。韓國的養(yǎng)老體系充分體現(xiàn)了公平性和公正性，雖然企業(yè)雇員和政府公務(wù)員實行不同的養(yǎng)老保險制度，但最后的養(yǎng)老金水平基本平衡。這種平衡性和公正性保障了不同群體的養(yǎng)老權(quán)益，促進(jìn)了社會的公平與和諧，增強(qiáng)了國民對養(yǎng)老保險制度的信任和支持。三、東亞三國養(yǎng)老保險制度比較分析3.1制度模式比較3.1.1中國：社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合中國養(yǎng)老保險制度采用社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的模式，這一模式充分融合了社會保險的共濟(jì)性與個人責(zé)任，旨在實現(xiàn)社會公平與個人激勵的有機(jī)統(tǒng)一。在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險中，用人單位按照國家規(guī)定的本單位職工工資總額的一定比例繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)，記入基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金，目前多數(shù)地區(qū)企業(yè)繳費(fèi)比例為16%左右。職工則按照國家規(guī)定的本人工資的一定比例繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)，記入個人賬戶，繳費(fèi)比例為8%。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實行個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼相結(jié)合，個人繳費(fèi)全部記入個人賬戶，政府對符合領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇條件的參保人全額支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金，其中，中央財政對中西部地區(qū)按中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)給予全額補(bǔ)助，對東部地區(qū)給予50%的補(bǔ)助。社會統(tǒng)籌部分體現(xiàn)了社會保險的互助共濟(jì)原則，通過統(tǒng)籌基金在不同地區(qū)、不同企業(yè)以及不同年齡群體之間進(jìn)行調(diào)劑，實現(xiàn)了收入的再分配，保障了退休人員的基本生活，尤其是為低收入群體和養(yǎng)老金積累不足的群體提供了兜底保障，體現(xiàn)了社會公平。例如，在一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，通過社會統(tǒng)籌基金的調(diào)劑，可以確保當(dāng)?shù)赝诵萑藛T能夠按時足額領(lǐng)取養(yǎng)老金，維持基本生活水平。個人賬戶部分則強(qiáng)調(diào)個人的養(yǎng)老責(zé)任和激勵機(jī)制，職工個人繳納的養(yǎng)老保險費(fèi)全部記入個人賬戶，多繳多得，長繳多得，個人賬戶儲存額越多，退休后領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金就越多。這種方式激發(fā)了個人參保繳費(fèi)的積極性，增強(qiáng)了個人的自我保障意識，也為個人提供了一定的養(yǎng)老儲蓄，有助于提高退休后的生活質(zhì)量。同時，個人賬戶養(yǎng)老金具有一定的繼承性，如果參保人在退休前或退休后死亡，其個人賬戶儲存額中的個人繳費(fèi)部分及其利息可以依法繼承，這也保障了參保人的權(quán)益。這種統(tǒng)賬結(jié)合的模式在實踐中取得了顯著成效，既保障了養(yǎng)老保險制度的公平性，又提高了制度的效率和可持續(xù)性。然而，在實施過程中也面臨一些挑戰(zhàn)，如部分地區(qū)養(yǎng)老保險基金收支壓力較大，個人賬戶存在“空賬”運(yùn)行等問題，需要進(jìn)一步改革和完善。3.1.2日本：多層次混合模式日本養(yǎng)老保險制度構(gòu)建了多層次混合模式，通過公共養(yǎng)老金、企業(yè)養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老金三個層次的有機(jī)結(jié)合，為國民提供全面、多層次的養(yǎng)老保障。公共養(yǎng)老金作為養(yǎng)老保險體系的核心與基礎(chǔ)，包括國民年金和厚生年金，覆蓋了全體國民和企業(yè)雇員、公務(wù)員等群體，實行現(xiàn)收現(xiàn)付制，以實現(xiàn)社會共濟(jì)和基本生活保障。國民年金為所有20-60歲的國民及長期簽證外籍人士提供基本的養(yǎng)老保障，確保了制度的廣泛覆蓋和公平性，體現(xiàn)了社會對每個公民養(yǎng)老權(quán)益的基本保障。厚生年金則在國民年金的基礎(chǔ)上，為企業(yè)雇員和公務(wù)員提供更高水平的養(yǎng)老保障，根據(jù)參保者的收入水平確定繳費(fèi)和待遇，進(jìn)一步體現(xiàn)了養(yǎng)老保險的收入關(guān)聯(lián)特征。企業(yè)養(yǎng)老金作為第二支柱，由企業(yè)和個人共同繳費(fèi)，旨在補(bǔ)充公共養(yǎng)老金的不足，提高員工退休后的生活質(zhì)量。日本的企業(yè)養(yǎng)老金包括DB計劃和DC計劃，DB計劃依據(jù)未來領(lǐng)取金額核算繳費(fèi)，繳費(fèi)義務(wù)主要由企業(yè)承擔(dān)，為員工提供相對穩(wěn)定的退休收入預(yù)期。DC計劃參考美國401(k)退休金制度，基于當(dāng)下收入確定繳費(fèi)，個人可在投資機(jī)構(gòu)給定范圍內(nèi)自主選擇投資產(chǎn)品并承擔(dān)風(fēng)險，給予了員工更多的自主選擇權(quán)和投資靈活性。企業(yè)養(yǎng)老金的發(fā)展，不僅有助于提升員工的退休待遇，還能增強(qiáng)企業(yè)的吸引力和凝聚力，促進(jìn)企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。個人養(yǎng)老金作為第三支柱，為個人提供了額外的養(yǎng)老儲蓄和投資渠道，滿足了個人多樣化的養(yǎng)老需求。iDeCo計劃和NISA計劃允許個人根據(jù)自身情況自主選擇參與，享受稅收優(yōu)惠政策，鼓勵個人積極參與養(yǎng)老規(guī)劃，為自己的晚年生活積累更多財富。這種多層次混合模式的優(yōu)勢在于，不同層次的養(yǎng)老金相互補(bǔ)充，從基本生活保障到提高生活質(zhì)量，再到個性化的養(yǎng)老規(guī)劃，為老年人提供了全方位、多層次的養(yǎng)老保障，適應(yīng)了不同收入水平、不同職業(yè)群體的養(yǎng)老需求。同時，通過政府、企業(yè)和個人的共同參與，分散了養(yǎng)老風(fēng)險，減輕了單一主體的負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)了養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性。3.1.3韓國：部分積累制與多元化模式韓國養(yǎng)老保險制度采用部分積累制的資金籌集模式，結(jié)合公立和私立養(yǎng)老金相結(jié)合的多元化模式，以實現(xiàn)養(yǎng)老保障的可持續(xù)性和多元化。公立養(yǎng)老金制度即國民養(yǎng)老保險制度，是韓國養(yǎng)老保險體系的核心，覆蓋了單位職工、個體經(jīng)營者等一般國民。在財源籌措方面，實行單位、職工個人與國家三者共同負(fù)擔(dān)的方式，體現(xiàn)了責(zé)任共擔(dān)的原則。例如，費(fèi)率設(shè)定采取分段提升的方式，前10年費(fèi)率為6%，后10年逐步提升至9%，這種靈活的費(fèi)率調(diào)整機(jī)制，既考慮了經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和參保者的經(jīng)濟(jì)承受能力，又確保了養(yǎng)老金制度的可持續(xù)性。國民養(yǎng)老保險制度采用基金積累方式，類似于信托財產(chǎn)計劃，具有很強(qiáng)的公共基金特征，在人口老年化高峰期到來之前，是儲備基金的積累期；在老年化高峰到來之后，則進(jìn)入儲備基金的消耗期。這種部分積累制模式兼顧了現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全積累制的優(yōu)點，既避免了現(xiàn)收現(xiàn)付制在人口老齡化背景下可能面臨的支付危機(jī)，又減輕了完全積累制對個人和企業(yè)的繳費(fèi)壓力，同時為應(yīng)對未來的養(yǎng)老需求進(jìn)行了一定的儲備。私立養(yǎng)老金制度作為公立養(yǎng)老金制度的補(bǔ)充，包括退休養(yǎng)老金計劃（RPS）、個人養(yǎng)老金計劃（PPS）、住宅養(yǎng)老金計劃（HPS）。退休養(yǎng)老金計劃在韓國已有近50年歷史，通過累積雇員年薪總額的一定比例，在雇員退休后按約定支付，為員工提供了一種傳統(tǒng)的退休收入保障方式。個人養(yǎng)老金計劃面向18歲以上公民，公民可自愿參加，作為增強(qiáng)退休后收入穩(wěn)定的工具，是國民養(yǎng)老保險制度（NPS）的一種補(bǔ)充手段。住宅養(yǎng)老金計劃則為65歲以上老人提供了一種以房養(yǎng)老的選擇，老人可以將自己擁有的住宅作為貸款擔(dān)保物，每月獲得一定的生活費(fèi)，以解決養(yǎng)老資金問題。韓國養(yǎng)老保險制度的多元化模式，充分考慮了不同群體的需求和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的實際情況，為國民提供了多樣化的養(yǎng)老選擇。不同類型的養(yǎng)老金制度相互補(bǔ)充，在保障基本生活的基礎(chǔ)上，滿足了國民對提高養(yǎng)老生活質(zhì)量的個性化需求。同時，部分積累制的資金籌集模式，為應(yīng)對人口老齡化帶來的養(yǎng)老壓力提供了一定的資金儲備，增強(qiáng)了養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性。三、東亞三國養(yǎng)老保險制度比較分析3.2覆蓋范圍比較3.2.1中國：覆蓋范圍不斷擴(kuò)大但仍有差距中國養(yǎng)老保險制度的覆蓋范圍在過去幾十年間取得了顯著的拓展，從早期主要覆蓋城鎮(zhèn)企業(yè)職工，逐步向機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員、靈活就業(yè)人員、城鄉(xiāng)居民等各類群體延伸。截至2024年，全國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)達(dá)10.6億人，參保率穩(wěn)定在95%以上，基本實現(xiàn)了養(yǎng)老保險制度對全國適齡人口的全面覆蓋，這是中國養(yǎng)老保險制度發(fā)展的重要成就，體現(xiàn)了制度的公平性和普惠性，為廣大人民群眾提供了基本的養(yǎng)老保障。然而，在覆蓋范圍不斷擴(kuò)大的同時，中國養(yǎng)老保險制度仍存在一些覆蓋不足的問題。在城鄉(xiāng)之間，雖然城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實現(xiàn)了制度全覆蓋，但與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險相比，城鄉(xiāng)居民的參保質(zhì)量和保障水平仍存在較大差距。部分農(nóng)村居民由于收入水平較低、保險意識淡薄等原因，參保積極性不高，繳費(fèi)檔次較低，導(dǎo)致養(yǎng)老金待遇水平較低，難以滿足老年生活的實際需求。靈活就業(yè)人員的參保情況也不容樂觀。隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和就業(yè)方式的多樣化，靈活就業(yè)人員數(shù)量不斷增加，但由于靈活就業(yè)人員工作不穩(wěn)定、收入不固定，以及養(yǎng)老保險政策對其缺乏足夠的針對性和吸引力，導(dǎo)致這一群體的參保率相對較低。據(jù)統(tǒng)計，目前靈活就業(yè)人員的參保率僅為50%左右，大量靈活就業(yè)人員游離于養(yǎng)老保險體系之外，面臨著養(yǎng)老風(fēng)險。此外，在一些特殊群體中，如農(nóng)民工、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員等，也存在著參保困難的問題。農(nóng)民工由于工作流動性大、勞動關(guān)系復(fù)雜，在參保過程中往往面臨著政策銜接不暢、權(quán)益保障不足等問題。新業(yè)態(tài)從業(yè)人員，如快遞員、外賣員等，其工作特點與傳統(tǒng)就業(yè)方式不同，現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度難以完全適應(yīng)其需求，導(dǎo)致參保率較低。這些覆蓋不足的問題，不僅影響了養(yǎng)老保險制度的公平性和可持續(xù)性，也給部分群體的養(yǎng)老生活帶來了潛在風(fēng)險，需要進(jìn)一步采取措施加以解決。3.2.2日本：實現(xiàn)全民覆蓋日本通過建立國民皆年金制度，成功實現(xiàn)了養(yǎng)老保險的全民覆蓋。國民年金作為日本養(yǎng)老保險制度的第一層次，覆蓋了全體20-60歲的日本公民及長期簽證外籍人士。無論其職業(yè)、收入水平如何，都有義務(wù)參加國民年金，這確保了社會各類人群都能享受到基本的養(yǎng)老保障，充分體現(xiàn)了制度的公平性和普惠性。在實現(xiàn)全民覆蓋的過程中，日本采取了一系列有效措施。通過完善的法律體系，明確了國民年金的參保范圍、繳費(fèi)義務(wù)、待遇標(biāo)準(zhǔn)等，為制度的實施提供了堅實的法律保障。例如，《國民年金法》詳細(xì)規(guī)定了國民年金的各項制度內(nèi)容，對違反規(guī)定的行為制定了相應(yīng)的處罰措施，確保了制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。日本建立了健全的管理體制，負(fù)責(zé)國民年金的征收、管理和發(fā)放工作。厚生勞動省作為主管部門，承擔(dān)著政策制定、監(jiān)督管理等職責(zé)，各地的社會保險事務(wù)所則負(fù)責(zé)具體的業(yè)務(wù)辦理，為參保人員提供便捷的服務(wù)。通過信息化建設(shè)，提高了管理效率和服務(wù)質(zhì)量，確保了養(yǎng)老金的按時足額發(fā)放。日本注重對國民的宣傳教育，提高國民對養(yǎng)老保險制度的認(rèn)識和參保意識。通過開展各類宣傳活動，向國民普及養(yǎng)老保險知識，解釋制度的優(yōu)勢和意義，增強(qiáng)了國民的參保積極性和主動性。例如，利用電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)等媒體，發(fā)布養(yǎng)老保險政策解讀、案例分析等信息，讓國民深入了解養(yǎng)老保險制度。此外，日本還針對不同群體的特點，采取了差異化的參保措施。對于農(nóng)民和個體經(jīng)營者等第一號參保人，實行定額繳費(fèi)制度，減輕了他們的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。對于企業(yè)雇員和公務(wù)員等第二號參保人，其保費(fèi)涵蓋在厚生年金保費(fèi)的扣繳中，方便了參保繳費(fèi)。對于第二號參保人的配偶等第三號參保人，無需繳納保險費(fèi)，也能享受相應(yīng)的養(yǎng)老金待遇，保障了家庭主婦等群體的養(yǎng)老權(quán)益。通過這些措施，日本成功實現(xiàn)了養(yǎng)老保險的全民覆蓋，為老年人提供了可靠的養(yǎng)老保障，也為其他國家提供了有益的借鑒。3.2.3韓國：逐步實現(xiàn)全民覆蓋韓國養(yǎng)老保險制度從部分群體覆蓋起步，逐步向全民覆蓋邁進(jìn)。早期，韓國首先建立了公務(wù)員養(yǎng)老保險制度，為特定群體提供養(yǎng)老保障。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會的進(jìn)步，1988年韓國將養(yǎng)老保險制度改稱為“國民養(yǎng)老保險制度”，以一般國民為實施對象，開始向全民覆蓋的目標(biāo)努力。在擴(kuò)大覆蓋范圍的過程中，韓國采取了一系列積極有效的措施。在制度設(shè)計上，充分考慮不同群體的需求和經(jīng)濟(jì)承受能力，實行單位、職工個人與國家三者共同負(fù)擔(dān)的財源籌措方式。對于單位職工，由單位和職工按照一定比例共同繳費(fèi)；對于個體經(jīng)營者等群體，根據(jù)其經(jīng)營狀況和收入水平確定繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并給予一定的政府補(bǔ)貼。這種責(zé)任共擔(dān)的方式，既減輕了個人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，又確保了制度的可持續(xù)性。韓國不斷完善養(yǎng)老保險制度的法律法規(guī)，為制度的實施提供法律依據(jù)和保障。通過制定和修訂《國民養(yǎng)老保險法》等相關(guān)法律，明確了參保范圍、繳費(fèi)義務(wù)、待遇標(biāo)準(zhǔn)、管理機(jī)構(gòu)等內(nèi)容，規(guī)范了制度的運(yùn)行。同時，加強(qiáng)對法律執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保制度的公平公正實施。在實施過程中，韓國注重循序漸進(jìn)，逐步擴(kuò)大覆蓋范圍。從10人以上單位的職工開始實施，逐步擴(kuò)大到5人（含5人）以上的單位職工，再到個體經(jīng)營者等群體，分階段、分步驟地將更多人群納入養(yǎng)老保險體系。這種漸進(jìn)式的推進(jìn)方式，使制度能夠平穩(wěn)過渡，避免了因覆蓋范圍過快擴(kuò)大而帶來的管理難度增加和財政壓力過大等問題。韓國還加強(qiáng)了對養(yǎng)老保險制度的宣傳推廣，提高國民的參保意識和積極性。通過開展宣傳活動，向國民普及養(yǎng)老保險知識，解釋制度的好處和重要性，消除國民的疑慮和誤解。例如，利用各種媒體平臺，發(fā)布養(yǎng)老保險政策解讀、參保指南等信息，舉辦養(yǎng)老保險知識講座和培訓(xùn)，提高國民對制度的了解和認(rèn)識。經(jīng)過多年的努力，韓國成功實現(xiàn)了養(yǎng)老保險的全民覆蓋，為全體國民提供了基本的養(yǎng)老保障。其在擴(kuò)大覆蓋范圍方面的措施和經(jīng)驗，對于其他國家完善養(yǎng)老保險制度具有一定的參考價值。三、東亞三國養(yǎng)老保險制度比較分析3.3資金籌集與管理比較3.3.1中國：多方籌資與省級統(tǒng)籌管理中國養(yǎng)老保險資金采用國家、企業(yè)、個人三方共同負(fù)擔(dān)的籌資方式，這一方式體現(xiàn)了責(zé)任共擔(dān)的原則，旨在確保養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性和公平性。在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險中，企業(yè)按照國家規(guī)定的本單位職工工資總額的一定比例繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)，記入基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金，目前多數(shù)地區(qū)企業(yè)繳費(fèi)比例為16%左右。職工則按照國家規(guī)定的本人工資的一定比例繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)，記入個人賬戶，繳費(fèi)比例為8%。這種繳費(fèi)方式既體現(xiàn)了企業(yè)對職工養(yǎng)老保障的責(zé)任，也強(qiáng)化了職工個人的養(yǎng)老意識和自我保障責(zé)任。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實行個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資模式。個人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元等13個檔次，參保人自主選擇檔次繳費(fèi)。集體補(bǔ)助方面，有條件的村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)當(dāng)對參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會召開村民會議民主確定。政府補(bǔ)貼則包括對參保人繳費(fèi)的補(bǔ)貼和對基礎(chǔ)養(yǎng)老金的補(bǔ)貼，政府對符合領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇條件的參保人全額支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金，其中，中央財政對中西部地區(qū)按中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)給予全額補(bǔ)助，對東部地區(qū)給予50%的補(bǔ)助。這種籌資模式充分考慮了城鄉(xiāng)居民的收入水平和實際情況，通過政府補(bǔ)貼和集體補(bǔ)助，提高了城鄉(xiāng)居民的參保積極性，保障了他們的基本養(yǎng)老權(quán)益。在管理模式上，中國養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)籌。省級統(tǒng)籌是指在全省范圍內(nèi)，對養(yǎng)老保險基金的籌集、管理和使用進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和協(xié)調(diào)。通過省級統(tǒng)籌，可以實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金在全省范圍內(nèi)的調(diào)劑使用，提高基金的共濟(jì)能力和抗風(fēng)險能力。例如，在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的省份，通過省級統(tǒng)籌，可以將經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的養(yǎng)老保險基金結(jié)余調(diào)劑到經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，確保這些地區(qū)的養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。省級統(tǒng)籌也有助于規(guī)范養(yǎng)老保險制度的管理，提高管理效率和服務(wù)質(zhì)量。在省級統(tǒng)籌模式下，全省統(tǒng)一養(yǎng)老保險政策、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、待遇水平、基金管理等，減少了地區(qū)之間的政策差異和管理成本。同時，通過建立統(tǒng)一的信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的信息化辦理，方便了參保人員，提高了管理效率。然而，省級統(tǒng)籌在實施過程中也存在一些問題。部分地區(qū)養(yǎng)老保險基金收支不平衡，一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)或人口老齡化嚴(yán)重的地區(qū)，養(yǎng)老保險基金支出壓力較大，而收入相對不足，需要依靠省級財政的補(bǔ)貼和其他地區(qū)的基金調(diào)劑。養(yǎng)老保險基金的投資運(yùn)營效率有待提高，目前我國養(yǎng)老保險基金的投資渠道相對有限，主要集中在銀行存款和國債等低風(fēng)險領(lǐng)域，投資收益率較低，難以實現(xiàn)基金的保值增值。此外，省級統(tǒng)籌在與全國統(tǒng)籌的銜接方面還存在一些困難，需要進(jìn)一步完善相關(guān)政策和制度。3.3.2日本：政府主導(dǎo)與市場化投資日本養(yǎng)老保險資金籌集以政府為主導(dǎo)，政府在養(yǎng)老保險制度中承擔(dān)著重要的責(zé)任。在公共養(yǎng)老金方面，國民年金由個人繳納保費(fèi)，政府給予一定的財政補(bǔ)貼，目前國民年金的政府補(bǔ)助已提高到國民年金開支的二分之一。厚生年金由企業(yè)和個人共同繳費(fèi)，政府也承擔(dān)了部分管理費(fèi)用和財政補(bǔ)貼。政府的主導(dǎo)作用體現(xiàn)在通過財政投入和政策支持，確保養(yǎng)老保險制度的公平性和可持續(xù)性。例如，政府承擔(dān)全部國民年金制度的管理費(fèi)用，減輕了參保人的負(fù)擔(dān)，提高了制度的運(yùn)行效率。在管理模式上，日本養(yǎng)老保險采用市場化投資運(yùn)營。公共養(yǎng)老金中的政府養(yǎng)老投資基金（GPIF）是全球最大的養(yǎng)老基金之一，通過市場化運(yùn)作，實現(xiàn)養(yǎng)老金的保值增值。GPIF構(gòu)建了市場化運(yùn)營體系，從政府主導(dǎo)轉(zhuǎn)向市場化運(yùn)作，2017年改革后形成決策、監(jiān)督、執(zhí)行“三分離”機(jī)制，通過理事會統(tǒng)籌策略制定，并引入PDCA循環(huán)提升管理透明度。在投資目標(biāo)上，GPIF基于厚生勞動省每5年制定的目標(biāo)收益率，動態(tài)調(diào)整政策資產(chǎn)組合，在“三低”環(huán)境下增配海外及權(quán)益類資產(chǎn)以提升收益。面對低利率和老齡化挑戰(zhàn)，GPIF通過減持國內(nèi)債券、聚焦歐美發(fā)達(dá)國家權(quán)益資產(chǎn)及逐步增加另類資產(chǎn)配置，最終實現(xiàn)養(yǎng)老金長期保值增值目標(biāo)。在2001-2023財年期間，GPIF資產(chǎn)規(guī)模以8.8%年復(fù)合增速增至245.98萬億日元，累計投資收益153.80萬億日元。累計投資收益率整體呈上升趨勢，2015-2023財年期間基本維持在2.0%-4.5%區(qū)間，均優(yōu)于中期目標(biāo)收益率1.7%。這種市場化投資運(yùn)營模式，充分利用了資本市場的資源配置功能，提高了養(yǎng)老保險基金的投資收益，增強(qiáng)了養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性。日本還注重對養(yǎng)老保險基金的風(fēng)險管理。GPIF以政策資產(chǎn)組合為核心，建立蒙特卡洛模擬驗證體系，并通過壓力測試強(qiáng)化極端市場應(yīng)對能力，再對另類資產(chǎn)實施差異化估值管理。通過這些風(fēng)險管理措施，有效降低了投資風(fēng)險，保障了養(yǎng)老金的安全。3.3.3韓國：政府、企業(yè)、個人分擔(dān)與專業(yè)化管理韓國養(yǎng)老保險資金實行政府、企業(yè)、個人按比例分擔(dān)的籌資方式，這種方式體現(xiàn)了各方在養(yǎng)老保險中的責(zé)任和義務(wù)。在國民養(yǎng)老保險制度中，單位、職工個人與國家共同負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險費(fèi)用。例如，在費(fèi)率設(shè)定上，采取分段提升的方式，前10年費(fèi)率為6%，后10年逐步提升至9%，其中單位和職工個人各承擔(dān)一定比例，國家也給予一定的財政補(bǔ)貼。這種籌資方式既考慮了經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和參保者的經(jīng)濟(jì)承受能力，又確保了養(yǎng)老金制度的可持續(xù)性。在管理模式上，韓國設(shè)立國民年金管理公團(tuán)進(jìn)行專業(yè)化管理。國民年金管理公團(tuán)負(fù)責(zé)國民養(yǎng)老保險基金的收繳、管理和投資運(yùn)營等工作。該公團(tuán)具有明確的職責(zé)分工和專業(yè)的管理團(tuán)隊，能夠有效地保障養(yǎng)老保險基金的安全和穩(wěn)定運(yùn)行。在投資運(yùn)營方面，國民年金管理公團(tuán)注重多元化投資，將養(yǎng)老保險基金投資于國內(nèi)外的股票、債券、房地產(chǎn)等領(lǐng)域，以實現(xiàn)基金的保值增值。截至2023年，韓國國民年金管理公團(tuán)的資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到711萬億韓元。通過專業(yè)化管理和多元化投資，韓國國民年金在保障退休人員基本生活的同時，也取得了較好的投資收益，增強(qiáng)了養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性。韓國還加強(qiáng)了對養(yǎng)老保險基金的監(jiān)管，建立了嚴(yán)格的監(jiān)管制度和風(fēng)險評估機(jī)制，確?；鸬陌踩秃侠硎褂?。3.4待遇給付比較3.4.1中國：與繳費(fèi)相關(guān)的待遇給付中國養(yǎng)老金待遇的給付機(jī)制緊密關(guān)聯(lián)繳費(fèi)年限和繳費(fèi)金額，充分體現(xiàn)“多繳多得、長繳多得”原則。在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險中，養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成?；A(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。計算公式為：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（參保人員退休時當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1%。例如，某職工退休時當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY為6000元，本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為8000元，繳費(fèi)年限為30年，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（6000+8000）÷2×30×1%=2100元。這一計算方式反映出，繳費(fèi)年限越長，基礎(chǔ)養(yǎng)老金在當(dāng)?shù)仄骄べY和本人指數(shù)化工資基礎(chǔ)上獲得的比例越高，保障水平也就相應(yīng)提升。個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)。計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。例如，50歲退休計發(fā)月數(shù)為195個月，55歲退休計發(fā)月數(shù)為170個月，60歲退休計發(fā)月數(shù)為139個月。假設(shè)某職工60歲退休，個人賬戶儲存額為15萬元，其個人賬戶養(yǎng)老金=150000÷139≈1079元。個人賬戶養(yǎng)老金體現(xiàn)了個人繳費(fèi)積累與待遇的直接關(guān)聯(lián)，個人繳費(fèi)越多，儲存額越高，退休后每月領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金就越多。這種與繳費(fèi)相關(guān)的待遇給付機(jī)制，在保障基本生活方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。它通過基礎(chǔ)養(yǎng)老金的社會統(tǒng)籌部分，保障了退休人員的基本生活需求，尤其是為低收入群體和繳費(fèi)年限較短的群體提供了一定的兜底保障。個人賬戶養(yǎng)老金則鼓勵個人積極參保繳費(fèi)，多積累養(yǎng)老資金，提高退休后的生活質(zhì)量。對于繳費(fèi)年限長、繳費(fèi)金額高的職工，養(yǎng)老金待遇相對較高，能夠較好地維持退休前的生活水平。對于繳費(fèi)能力有限的職工，雖然養(yǎng)老金待遇相對較低，但基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分仍能保障其基本生活開銷，如日常生活用品購買、基本醫(yī)療費(fèi)用支出等。然而，隨著人口老齡化加劇，養(yǎng)老金支付壓力逐漸增大，這種待遇給付機(jī)制在保障水平和可持續(xù)性方面也面臨挑戰(zhàn)，需要進(jìn)一步完善和優(yōu)化。3.4.2日本：多層次待遇體系日本構(gòu)建了多層次的養(yǎng)老金待遇體系，涵蓋公共養(yǎng)老金、企業(yè)養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老金，各層次相互補(bǔ)充，為老年人提供多樣化的養(yǎng)老保障。公共養(yǎng)老金作為第一層次，是整個養(yǎng)老金體系的核心，包括國民年金和厚生年金。國民年金面向全體20-60歲的日本公民及長期簽證外籍人士，采用現(xiàn)收現(xiàn)付模式，參保者需定期繳納保費(fèi)，目前每月需上繳1萬5040日元保費(fèi)，在達(dá)到退休年齡后，平均每個月可領(lǐng)取5.5萬日元的年金。國民年金提供了最基礎(chǔ)的養(yǎng)老保障，確保所有國民在老年時期都能獲得一定的經(jīng)濟(jì)支持，維持基本生活需求，體現(xiàn)了社會公平性和普惠性。厚生年金則面向企業(yè)雇員和公務(wù)員，保險費(fèi)率為18.3%，由公司與個人各承擔(dān)一半。厚生年金在國民年金的基礎(chǔ)上，為這部分人群提供了更高水平的養(yǎng)老保障。其待遇水平與參保者的收入水平和繳費(fèi)年限相關(guān)，繳費(fèi)年限越長、收入越高，退休后領(lǐng)取的厚生年金也就越多。例如，一名企業(yè)雇員在整個職業(yè)生涯中持續(xù)繳納厚生年金，且收入較高，其退休后領(lǐng)取的厚生年金將在國民年金的基礎(chǔ)上顯著增加，能夠較好地維持退休前的生活質(zhì)量。企業(yè)養(yǎng)老金作為第二層次，由企業(yè)和個人共同繳費(fèi)，旨在補(bǔ)充公共養(yǎng)老金的不足，提高員工退休后的生活質(zhì)量。DB計劃依據(jù)未來領(lǐng)取金額核算繳費(fèi)，繳費(fèi)義務(wù)主要由企業(yè)承擔(dān)，為員工提供相對穩(wěn)定的退休收入預(yù)期。DC計劃參考美國401(k)退休金制度，基于當(dāng)下收入確定繳費(fèi)，個人可在投資機(jī)構(gòu)給定范圍內(nèi)自主選擇投資產(chǎn)品并承擔(dān)風(fēng)險。不同的企業(yè)養(yǎng)老金計劃滿足了不同員工的需求和風(fēng)險偏好，員工可以根據(jù)自身情況選擇適合的計劃，進(jìn)一步提升退休后的經(jīng)濟(jì)保障。個人養(yǎng)老金作為第三層次，為個人提供了額外的養(yǎng)老儲蓄和投資渠道，滿足了個人多樣化的養(yǎng)老需求。iDeCo計劃和NISA計劃允許個人根據(jù)自身情況自主選擇參與，享受稅收優(yōu)惠政策。參保者可以根據(jù)自己的財務(wù)狀況和養(yǎng)老規(guī)劃，靈活調(diào)整繳費(fèi)金額和投資策略。例如，一名投資者通過iDeCo計劃，每月定期繳費(fèi)，并選擇較為穩(wěn)健的投資組合，隨著時間的積累，在退休后將獲得一筆可觀的養(yǎng)老金收入，為其晚年生活提供更多的經(jīng)濟(jì)保障。這種多層次待遇體系，從基本生活保障到提高生活質(zhì)量，再到個性化的養(yǎng)老規(guī)劃，為老年人提供了全方位、多層次的養(yǎng)老保障，適應(yīng)了不同收入水平、不同職業(yè)群體的養(yǎng)老需求。3.4.3韓國：多樣化的年金給付韓國根據(jù)繳費(fèi)年限、年齡、收入活動等因素制定了多樣化的年金給付類型和標(biāo)準(zhǔn)，以滿足不同人群的養(yǎng)老需求。在公立養(yǎng)老金制度即國民養(yǎng)老保險制度中，待遇給付充分考慮了參保者的繳費(fèi)年限和收入情況。參保者繳費(fèi)年限越長，領(lǐng)取的養(yǎng)老金待遇越高。例如，繳費(fèi)滿20年的參保者，養(yǎng)老金替代率相對較低；而繳費(fèi)滿40年的參保者，養(yǎng)老金替代率則明顯提高，能夠更好地保障退休后的生活。對于不同年齡階段的參保者，韓國也制定了差異化的年金給付政策。在法定退休年齡之前提前退休的參保者，其養(yǎng)老金待遇會相應(yīng)減少；而延遲退休的參保者，則可以獲得更高的養(yǎng)老金待遇。這種政策旨在鼓勵參保者延遲退休，緩解養(yǎng)老金支付壓力，同時也為有能力和意愿繼續(xù)工作的參保者提供了經(jīng)濟(jì)激勵。針對不同收入活動的人群，韓國的年金給付也有所不同。對于在職期間收入穩(wěn)定且較高的人群，其繳納的養(yǎng)老保險費(fèi)用相對較多，退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金也相應(yīng)較高。對于個體經(jīng)營者等收入不穩(wěn)定的人群，韓國根據(jù)其實際繳費(fèi)情況和收入水平，確定合理的年金給付標(biāo)準(zhǔn)。這種多樣化的年金給付機(jī)制，充分體現(xiàn)了韓國養(yǎng)老保險制度的靈活性和適應(yīng)性。私立養(yǎng)老金制度中的退休養(yǎng)老金計劃（RPS）、個人養(yǎng)老金計劃（PPS）、住宅養(yǎng)老金計劃（HPS）也提供了多樣化的養(yǎng)老選擇。退休養(yǎng)老金計劃在雇員退休后按約定支付養(yǎng)老金，為員工提供了一種傳統(tǒng)的退休收入保障方式。個人養(yǎng)老金計劃面向18歲以上公民，公民可自愿參加，作為增強(qiáng)退休后收入穩(wěn)定的工具。住宅養(yǎng)老金計劃則為65歲以上老人提供了一種以房養(yǎng)老的選擇，老人可以將自己擁有的住宅作為貸款擔(dān)保物，每月獲得一定的生活費(fèi)。這些多樣化的年金給付類型和標(biāo)準(zhǔn)，使參保者可以根據(jù)自己的收入、身體狀況、繳費(fèi)年限等申請不同的養(yǎng)老金，滿足了不同人群的個性化養(yǎng)老需求，提高了養(yǎng)老保險制度的公平性和有效性。四、東亞三國養(yǎng)老保險制度面臨的挑戰(zhàn)與應(yīng)對策略4.1中國養(yǎng)老保險制度面臨的挑戰(zhàn)與應(yīng)對4.1.1挑戰(zhàn)：人口老齡化、養(yǎng)老金缺口等中國養(yǎng)老保險制度在不斷發(fā)展完善的過程中，正面臨著一系列嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，其中人口老齡化加劇和養(yǎng)老金缺口問題尤為突出。根據(jù)第七次全國人口普查數(shù)據(jù)，我國65歲及以上人口比重達(dá)到13.50%，人口老齡化程度已高于世界平均水平（65歲及以上人口占比9.3%）。截至2023年底，我國65歲及以上老年人口2.17億、占總?cè)丝诘?5.4%，這顯示我們已進(jìn)入中度老齡化社會，預(yù)計在未來幾十年內(nèi)，老齡化程度還將持續(xù)加深。人口老齡化的加劇直接導(dǎo)致養(yǎng)老金支出壓力增大。隨著老年人口數(shù)量的不斷增加，領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)也相應(yīng)增多，而繳納養(yǎng)老保險的勞動力人口增長速度相對緩慢，甚至在部分地區(qū)出現(xiàn)減少的趨勢。這使得養(yǎng)老金的收支平衡面臨巨大挑戰(zhàn)，養(yǎng)老保險基金的支付壓力日益沉重。例如，在一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)和人口流出較多的地區(qū)，勞動力人口大量減少，養(yǎng)老保險基金收入相應(yīng)下降，而老年人口相對集中，養(yǎng)老金支出卻不斷增加，導(dǎo)致養(yǎng)老金缺口逐漸擴(kuò)大。養(yǎng)老金缺口問題已成為中國養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的重要隱患。由于養(yǎng)老金收支不平衡，部分地區(qū)的養(yǎng)老保險基金出現(xiàn)收不抵支的情況，需要依靠財政補(bǔ)貼來維持養(yǎng)老金的發(fā)放。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2023年企業(yè)職工、機(jī)關(guān)事業(yè)單位和城鄉(xiāng)居民保險費(fèi)收支差額分別為-0.1萬億元、-0.6萬億元和-0.3萬億元。如果養(yǎng)老金缺口問題得不到有效解決，不僅會影響退休人員的生活質(zhì)量，還可能引發(fā)社會不穩(wěn)定因素。除了人口老齡化和養(yǎng)老金缺口問題外，中國養(yǎng)老保險制度還面臨著其他挑戰(zhàn)。養(yǎng)老保險制度的統(tǒng)籌層次有待進(jìn)一步提高，雖然目前我國已實現(xiàn)省級統(tǒng)籌，但在全國統(tǒng)籌方面仍存在一定的困難和障礙。不同地區(qū)之間的養(yǎng)老保險政策和待遇水平存在差異，這不僅影響了勞動力的合理流動，也不利于社會公平的實現(xiàn)。養(yǎng)老保險基金的投資運(yùn)營效率也有待提升。目前我國養(yǎng)老保險基金的投資渠道相對有限，主要集中在銀行存款和國債等低風(fēng)險領(lǐng)域，投資收益率較低，難以實現(xiàn)基金的保值增值。在通貨膨脹等因素的影響下，養(yǎng)老保險基金的實際購買力可能會下降，進(jìn)一步加劇養(yǎng)老金缺口問題。4.1.2應(yīng)對策略：延遲退休、發(fā)展多層次養(yǎng)老體系等為了應(yīng)對養(yǎng)老保險制度面臨的諸多挑戰(zhàn)，中國采取了一系列積極有效的應(yīng)對策略，其中延遲退休和發(fā)展多層次養(yǎng)老體系是兩項重要舉措。延遲退休是緩解養(yǎng)老金支付壓力、增加養(yǎng)老保險基金收入的重要手段。隨著人口預(yù)期壽命的延長和勞動力市場的變化，適當(dāng)延遲退休年齡具有重要的現(xiàn)實意義。2024年9月13日，《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于實施漸進(jìn)式延遲法定退休年齡的決定》發(fā)布，漸進(jìn)式延遲法定退休年齡于2025年起施行。改革堅持“自愿、彈性”原則，明確了延遲法定退休年齡“往前彈”“往后彈”兩種情況。“往前彈”即彈性提前退休，職工只要滿足養(yǎng)老保險最低繳費(fèi)年限，就可以自愿選擇彈性提前退休，提前時間最長不超過3年，且退休年齡不得低于女職工50周歲、55周歲及男職工60周歲的原法定退休年齡?！巴髲棥奔磸椥匝舆t退休，職工達(dá)到法定退休年齡，所在單位與職工協(xié)商一致的，可以彈性延遲退休，延遲時間最長不超過3年。延遲退休可以從多個方面緩解養(yǎng)老保險制度的壓力。延長了職工的繳費(fèi)年限，增加了養(yǎng)老保險基金的收入。職工在延遲退休期間繼續(xù)繳納養(yǎng)老保險費(fèi)，使得養(yǎng)老保險基金的積累增加，從而增強(qiáng)了基金的支付能力。減少了養(yǎng)老金的支付年限，降低了養(yǎng)老金的支出壓力。職工延遲退休后，領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間相應(yīng)推遲，這在一定程度上減輕了養(yǎng)老保險基金的支付負(fù)擔(dān)。延遲退休還可以充分利用老年人力資源，緩解勞動力短缺的問題，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。發(fā)展多層次養(yǎng)老體系是提高養(yǎng)老保障水平、增強(qiáng)養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性的關(guān)鍵。中國在不斷完善基本養(yǎng)老保險制度的基礎(chǔ)上，積極推動企業(yè)年金、職業(yè)年金和個人養(yǎng)老金的發(fā)展。企業(yè)年金和職業(yè)年金作為補(bǔ)充養(yǎng)老保險，能夠提高職工退休后的生活水平。企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度。職業(yè)年金是機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員在參加機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度。截至2024年上半年末，已有超6000萬人開立個人養(yǎng)老金賬戶。個人養(yǎng)老金制度的建立，豐富了養(yǎng)老保險體系的層次，為個人提供了更多的養(yǎng)老選擇。個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度，個人通過專用賬戶自主繳費(fèi)，可自主選擇金融產(chǎn)品進(jìn)行投資，退休后按照規(guī)定領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。通過發(fā)展多層次養(yǎng)老體系，可以實現(xiàn)不同層次養(yǎng)老保險之間的相互補(bǔ)充，提高養(yǎng)老保障的整體水平?；攫B(yǎng)老保險保障老年人的基本生活需求，企業(yè)年金和職業(yè)年金進(jìn)一步提高退休后的生活質(zhì)量，個人養(yǎng)老金則為個人提供了更多的自主規(guī)劃空間。多層次養(yǎng)老體系的發(fā)展還可以分散養(yǎng)老風(fēng)險，減輕基本養(yǎng)老保險的壓力，增強(qiáng)養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性。中國還在不斷完善基本養(yǎng)老保險制度，提高養(yǎng)老保險基金的統(tǒng)籌層次，推進(jìn)養(yǎng)老保險基金的投資運(yùn)營改革，以增強(qiáng)養(yǎng)老保險制度的保障能力和可持續(xù)性。通過加強(qiáng)養(yǎng)老保險制度的信息化建設(shè)，提高管理效率和服務(wù)質(zhì)量，為參保人員提供更加便捷、高效的服務(wù)。四、東亞三國養(yǎng)老保險制度面臨的挑戰(zhàn)與應(yīng)對策略4.2日本養(yǎng)老保險制度面臨的挑戰(zhàn)與應(yīng)對4.2.1挑戰(zhàn)：超老齡化社會的壓力日本作為全球老齡化程度最高的國家之一，正面臨著超老齡化社會帶來的諸多嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，這些挑戰(zhàn)對其養(yǎng)老保險制度產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。根據(jù)聯(lián)合國的劃分標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)一國65歲及以上人口比例達(dá)到20%，即進(jìn)入超級老齡化社會。日本總務(wù)省的數(shù)據(jù)顯示，截至2024年9月15日，日本65歲及以上老年人有3625萬，占總?cè)丝诘?9.3%，已深陷超老齡化社會的困境。在超老齡化社會背景下，日本養(yǎng)老保險制度的養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)急劇加重。隨著老年人口數(shù)量的不斷增加，領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)相應(yīng)大幅上升，而繳納養(yǎng)老保險的勞動力人口卻在持續(xù)減少。據(jù)統(tǒng)計，繳納養(yǎng)老金的勞動力人口在過去20年間大幅減少了約300萬，而領(lǐng)取養(yǎng)老金的老年人口卻激增了40%以上。這一“少繳多領(lǐng)”的局面使得養(yǎng)老保險的財政壓力日益增大，對政府的財政預(yù)算構(gòu)成了巨大挑戰(zhàn)。為了維持養(yǎng)老保險制度的運(yùn)行，政府不得不投入大量財政資金進(jìn)行補(bǔ)貼，導(dǎo)致福利支出占國家預(yù)算的比例從2000年的20%飆升至如今的34%，進(jìn)一步擠壓了養(yǎng)老金的財政空間。勞動力減少也是日本養(yǎng)老保險制度面臨的重要問題。勞動力人口的減少意味著繳納養(yǎng)老保險的人數(shù)減少，養(yǎng)老保險基金的收入相應(yīng)降低。這不僅加劇了養(yǎng)老金的收支不平衡，還可能影響到養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性。隨著勞動力減少，企業(yè)的用工成本上升，經(jīng)濟(jì)增長也受到一定制約，進(jìn)而影響到養(yǎng)老保險制度的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。勞動力減少還可能導(dǎo)致社會創(chuàng)新活力下降，影響到養(yǎng)老保險制度的改革和完善能力。日本養(yǎng)老保險制度在制度設(shè)計上也存在不均衡性。公共養(yǎng)老金制度雖然覆蓋面廣泛，覆蓋了全體20-60歲的日本公民及長期簽證外籍人士，但其替代率相對較低，難以滿足老年人的生活需求。私營養(yǎng)老金制度，如企業(yè)養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老金，雖然替代率較高，但覆蓋面有限，只有部分企業(yè)雇員和個人能夠參與。這種不均衡性導(dǎo)致部分老年人在退休后面臨收入銳減的風(fēng)險，無法維持原有的生活水平。例如，一些中小企業(yè)的員工由于企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力有限，無法建立完善的企業(yè)養(yǎng)老金制度，退休后只能依靠公共養(yǎng)老金生活，生活質(zhì)量明顯下降。養(yǎng)老保險基金的投資收益也存在不確定性。為了緩解財政壓力，日本養(yǎng)老保險制度在一定程度上依賴于投資收益。然而，全球經(jīng)濟(jì)形勢的不確定性、金融市場的波動等因素，使得養(yǎng)老保險基金的投資收益難以保證。例如，在經(jīng)濟(jì)衰退時期，股票市場下跌，養(yǎng)老保險基金投資股票的收益可能大幅減少，甚至出現(xiàn)虧損。投資收益的不確定性增加了養(yǎng)老保險制度的風(fēng)險，可能導(dǎo)致養(yǎng)老金支付出現(xiàn)困難，影響老年人的生活保障。4.2.2應(yīng)對策略：養(yǎng)老金改革、鼓勵個人儲蓄等為了應(yīng)對超老齡化社會給養(yǎng)老保險制度帶來的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，日本采取了一系列積極有效的應(yīng)對策略，其中養(yǎng)老金改革和鼓勵個人儲蓄是兩項關(guān)鍵舉措。在養(yǎng)老金改革方面，日本通過提高養(yǎng)老金繳費(fèi)率來增加養(yǎng)老保險基金的收入。隨著人口老齡化的加劇，領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加，而繳費(fèi)人數(shù)相對減少，為了維持養(yǎng)老金的收支平衡，提高繳費(fèi)率成為必然選擇。例如，日本逐步提高了國民年金和厚生年金的繳費(fèi)率，以增強(qiáng)養(yǎng)老保險制度的財務(wù)可持續(xù)性。日本降低了養(yǎng)老金給付水平?？紤]到養(yǎng)老金支付壓力的不斷增大，適當(dāng)降低養(yǎng)老金給付水平有助于緩解財政壓力。通過調(diào)整養(yǎng)老金計算方法和給付標(biāo)準(zhǔn)，在保障老年人基本生活的前提下，合理控制養(yǎng)老金支出。雖然養(yǎng)老金給付水平的降低在一定程度上會影響老年人的生活質(zhì)量，但從長遠(yuǎn)來看，這是維持養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的必要措施。為了增強(qiáng)個人的養(yǎng)老責(zé)任意識和自我保障能力，日本積極鼓勵個人儲蓄和投資。通過推出個人養(yǎng)老金計劃，如iDeCo計劃和NISA計劃，為個人提供了更多的養(yǎng)老選擇和自主規(guī)劃空間。iDeCo計劃允許參保者自主選擇金融機(jī)構(gòu)、繳費(fèi)金額和領(lǐng)取方式，并享受稅收優(yōu)惠（采用EET稅延模式）。NISA計劃則允許開設(shè)養(yǎng)老金免稅賬戶，覆蓋各年齡段人群。這些個人養(yǎng)老金計劃的推出，鼓勵個人積極為自己的養(yǎng)老生活進(jìn)行儲蓄和投資，減輕了公共養(yǎng)老金的壓力。日本還加強(qiáng)了對養(yǎng)老保險基金的投資運(yùn)營管理。通過優(yōu)化投資組合，分散投資風(fēng)險，提高投資收益率，以實現(xiàn)養(yǎng)老金的保值增值。例如，日本的政府養(yǎng)老投資基金（GPIF）通過市場化運(yùn)作，構(gòu)建了決策、監(jiān)督、執(zhí)行“三分離”機(jī)制，動態(tài)調(diào)整政策資產(chǎn)組合，在“三低”環(huán)境下增配海外及權(quán)益類資產(chǎn)以提升收益。在2001-2023財年期間，GPIF資產(chǎn)規(guī)模以8.8%年復(fù)合增速增至245.98萬億日元，累計投資收益153.80萬億日元。累計投資收益率整體呈上升趨勢，2015-2023財年期間基本維持在2.0%-4.5%區(qū)間，均優(yōu)于中期目標(biāo)收益率1.7%。通過有效的投資運(yùn)營管理，提高了養(yǎng)老保險基金的抗風(fēng)險能力，保障了養(yǎng)老金的穩(wěn)定支付。日本注重對養(yǎng)老保險制度的宣傳教育，提高國民對養(yǎng)老保險制度的認(rèn)識和參保意識。通過開展各類宣傳活動，向國民普及養(yǎng)老保險知識，解釋制度的優(yōu)勢和意義，增強(qiáng)了國民的參保積極性和主動性。例如，利用電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)等媒體，發(fā)布養(yǎng)老保險政策解讀、案例分析等信息，讓國民深入了解養(yǎng)老保險制度。通過提高國民的參保意識，確保更多人能夠按時足額繳納養(yǎng)老保險費(fèi)，為養(yǎng)老保險制度的穩(wěn)定運(yùn)行提供了保障。四、東亞三國養(yǎng)老保險制度面臨的挑戰(zhàn)與應(yīng)對策略4.3韓國養(yǎng)老保險制度面臨的挑戰(zhàn)與應(yīng)對4.3.1挑戰(zhàn)：人口老齡化與經(jīng)濟(jì)增長放緩韓國正面臨著人口老齡化加速和經(jīng)濟(jì)增長放緩的雙重挑戰(zhàn)，這對其養(yǎng)老保險制度產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。在人口老齡化方面，韓國的老齡化速度堪稱全球最快之一。截至2024年，韓國65歲及以上老年人口占總?cè)丝诘谋壤殉^17%，預(yù)計到2050年，這一比例將飆升至40%以上?？焖俚娜丝诶淆g化使得韓國養(yǎng)老保險制度的養(yǎng)老金支付壓力急劇增大。隨著老年人口的不斷增多，領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)相應(yīng)大幅上升，而繳納養(yǎng)老保險的勞動力人口卻在持續(xù)減少，導(dǎo)致養(yǎng)老金收支失衡的問題日益嚴(yán)重。據(jù)韓國統(tǒng)計廳數(shù)據(jù)顯示，2023年韓國養(yǎng)老金支出較上一年增長了8.5%，而同期繳費(fèi)收入僅增長了3.2%，收支缺口進(jìn)一步擴(kuò)大。經(jīng)濟(jì)增長放緩也給韓國養(yǎng)老保險制度帶來了諸多難題。經(jīng)濟(jì)增長放緩導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難，盈利能力下降，這使得企業(yè)在養(yǎng)老保險繳費(fèi)方面的能力受到限制，部分企業(yè)甚至可能減少繳費(fèi)或拖欠繳費(fèi)。勞動力市場需求減少，就業(yè)機(jī)會不足，年輕人就業(yè)困難，參保人數(shù)增長緩慢，甚至出現(xiàn)下降趨勢。經(jīng)濟(jì)增長放緩還影響了養(yǎng)老保險基金的投資收益，在經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下，資本市場表現(xiàn)不佳，養(yǎng)老保險基金的投資回報率降低，難以實現(xiàn)保值增值。韓國養(yǎng)老保險制度還面臨著養(yǎng)老金替代率較低的問題。盡管韓國的養(yǎng)老保險制度在覆蓋范圍上取得了顯著進(jìn)展，但養(yǎng)老金替代率相對較低，難以滿足老年人的生活需求。據(jù)經(jīng)合組織（OECD）數(shù)據(jù)顯示，韓國養(yǎng)老金的平均替代率僅為40%左右，遠(yuǎn)低于OECD國家的平均水平。這意味著許多老年人在退休后，收入大幅減少，生活質(zhì)量受到嚴(yán)重影響。為了維持基本生活，一些老年人不得不繼續(xù)工作，甚至從事低薪、高強(qiáng)度的工作，這不僅增加了老年人的生活壓力，也對社會勞動力市場產(chǎn)生了一定的沖擊。4.3.2應(yīng)對策略：完善制度、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等為了應(yīng)對人口老齡化和經(jīng)濟(jì)增長放緩給養(yǎng)老保險制度帶來的挑戰(zhàn)，韓國采取了一系列積極有效的應(yīng)對策略，包括完善養(yǎng)老保險制度、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等。在完善養(yǎng)老保險制度方面，韓國致力于提高繳費(fèi)率，以增加養(yǎng)老保險基金的收入。隨著人口老齡化的加劇，養(yǎng)老金支付壓力不斷增大，提高繳費(fèi)率成為緩解這一壓力的重要舉措。例如，韓國逐步提高了國民養(yǎng)老保險的繳費(fèi)率，從最初的較低水平逐漸提升，以增強(qiáng)養(yǎng)老保險制度的財務(wù)可持續(xù)性。韓國還積極調(diào)整養(yǎng)老金待遇水平。在保障老年人基本生活的前提下，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和養(yǎng)老保險基金的收支情況，合理調(diào)整養(yǎng)老金待遇。通過適度降低養(yǎng)老金的增長幅度，在一定程度上緩解了養(yǎng)老金支付壓力。同時，韓國加強(qiáng)了對養(yǎng)老金待遇的審核和管理，確保養(yǎng)老金的發(fā)放公平、合理，提高了養(yǎng)老金的使用效率。為了增強(qiáng)養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性，韓國不斷拓寬養(yǎng)老金的投資渠道。通過將養(yǎng)老保險基金投資于多元化的資產(chǎn)，如股票、債券、房地產(chǎn)等，提高投資回報率，實現(xiàn)養(yǎng)老金的保值增值。韓國還加強(qiáng)了對養(yǎng)老保險基金投資的監(jiān)管，建立了嚴(yán)格的風(fēng)險評估和控制機(jī)制，確保投資的安全性。例如，韓國國民年金管理公團(tuán)在投資過程中，注重資產(chǎn)配置的合理性和分散性，降低投資風(fēng)險，提高投資收益。在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面，韓國政府加大了對經(jīng)濟(jì)的支持力度，通過出臺一系列政策措施，鼓勵企業(yè)創(chuàng)新、擴(kuò)大投資，推動產(chǎn)業(yè)升級，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長有助于提高企業(yè)的盈利能力和就業(yè)水平，從而增加養(yǎng)老保險的繳費(fèi)收入。例如，韓國政府對新興產(chǎn)業(yè)給予稅收優(yōu)惠、財政補(bǔ)貼等支持，促進(jìn)了高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造了更多的就業(yè)機(jī)會，提高了勞動者的收入水平，進(jìn)而增加了養(yǎng)老保險的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)人數(shù)。韓國積極推動就業(yè)政策的改革，采取措施促進(jìn)就業(yè)，特別是鼓勵年輕人就業(yè)。通過提供就業(yè)培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)支持等，提高年輕人的就業(yè)能力和創(chuàng)業(yè)積極性，增加勞動力市場的活力。年輕人就業(yè)人數(shù)的增加，不僅有助于緩解養(yǎng)老保險制度的繳費(fèi)壓力，還能為養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展提供堅實的人力資源基礎(chǔ)。例如，韓國政府設(shè)立了創(chuàng)業(yè)扶持基金，為年輕人創(chuàng)業(yè)提供資金支持和政策指導(dǎo)，鼓勵年輕人自主創(chuàng)業(yè)，帶動就業(yè)。韓國還注重提高國民的養(yǎng)老保險意識，加強(qiáng)對養(yǎng)老保險制度的宣傳和教育。通過開展各種宣傳活動，向國民普及養(yǎng)老保險知識，提高國民對養(yǎng)老保險制度的認(rèn)識和理解，增強(qiáng)國民的參保積極性和主動性。例如，利用電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)等媒體，發(fā)布養(yǎng)老保險政策解讀、參保指南等信息，舉辦