寧波建工股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表審閱報(bào)告

審(此頁(yè)無(wú)正文,為寧波建工科信審閱報(bào)字[2025]第001號(hào)審閱報(bào)告之簽字蓋章中寧波建工股份有限公司2024年度備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注股會(huì)和23位自然人共同出資的有限責(zé)任公12月，寧波交工再增資2億元，增資后注冊(cè)資本為5億元。寧波交工統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為（1）備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)議案能夠獲得本公司股東大會(huì)的（3）考慮本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表之特殊目的，在編制備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)只編制了本報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表和2024年度寧波交工模擬合并財(cái)司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成因購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資除屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門(mén)借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本用交易發(fā)生日的即期匯率折算。本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融）：本公司將上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其計(jì)入當(dāng)期損益進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟(jì)特征及風(fēng)險(xiǎn)方面不存在緊密關(guān)（3）金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)在計(jì)量預(yù)期信用損失時(shí)，本公司需考慮的最長(zhǎng)期限為企業(yè)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)的最長(zhǎng)合同期限濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款賬齡/逾期天數(shù)與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期本公司通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)-現(xiàn)存的或預(yù)期的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境變化，并將對(duì)債務(wù)人對(duì)本公司的還款能-債權(quán)人出于與債務(wù)人財(cái)務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟(jì)或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)（1）該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)（2）出售極可能發(fā)生，即本公司已經(jīng)就一項(xiàng)出售計(jì)劃作出決議且獲得確定的購(gòu)買(mǎi)承諾，預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求本公司相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)或者監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)后方可出售（2）該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)進(jìn)行處置的一項(xiàng)所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成權(quán)投資的初始投資成本與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)（簡(jiǎn)稱“其他所有者權(quán)益變動(dòng)”調(diào)整長(zhǎng)（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購(gòu)建或生產(chǎn)的符合預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借本公司取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的（3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。此外，本公司還參與了由國(guó)家相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的企業(yè)年金計(jì)劃/補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。本公司按職工工資總額的一定比例向年金計(jì)劃/當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳費(fèi)，相應(yīng)支出本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益本公司的股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工），本公司根據(jù)所發(fā)行優(yōu)先股/永續(xù)債的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，本公司發(fā)行的永續(xù)債/優(yōu)先股等金融工具滿足以下條件之一，在初始確認(rèn)時(shí)將該金融工具），不滿足上述任何一項(xiàng)條件的永續(xù)債/優(yōu)先股等金融工具，在得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品或服務(wù)的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟(jì)利（3）本公司履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期內(nèi)有權(quán)（1）本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶就該商品或服務(wù)負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義（4）本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所務(wù)，由于客戶能夠控制本公司履約過(guò)程中的在建資產(chǎn)，本公司將其履約義務(wù)，按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。本公司采用投入法，即按照累預(yù)計(jì)總成本的比例確定恰當(dāng)?shù)穆募s進(jìn)度。當(dāng)履約進(jìn)度不能合理確定（1）財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款除非本公司能夠控制該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門(mén)對(duì)同一納稅主體征收的所-在租賃期開(kāi)始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除已享受的租賃激勵(lì)-本公司為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款），-當(dāng)購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果發(fā)生變化，或前述選擇權(quán)的實(shí)際行權(quán)情況與原評(píng)估結(jié)果不一致的，本公司按變動(dòng)后租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計(jì)算-當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動(dòng)、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變動(dòng)或用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(dòng)，本公司按照變動(dòng)后的租賃付款額和原折現(xiàn)率計(jì)算的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債。但是，租賃付款額的變動(dòng)源自浮動(dòng)利率變動(dòng)的，使用修訂后的折現(xiàn)投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開(kāi)始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值-假如變更在租賃開(kāi)始日生效，該租賃會(huì)被分類為經(jīng)營(yíng)租賃的，本公司自租賃變更生效日開(kāi)始將其作為一項(xiàng)新租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作-假如變更在租賃開(kāi)始日生效，該租賃會(huì)被分類為融資租賃的，本公司按照本附注“三、本公司在確定金融資產(chǎn)的分類時(shí)涉及的重大判斷包括業(yè)務(wù)模式及合同現(xiàn)金流量特征的分-企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日沒(méi)有將負(fù)債清償推遲至資產(chǎn)負(fù)債表日后一年以上的實(shí)質(zhì)性權(quán)利-對(duì)于企業(yè)貸款安排產(chǎn)生的負(fù)債，企業(yè)將負(fù)債清償推遲至資產(chǎn)負(fù)債表日后一年以上的權(quán)斷其推遲債務(wù)清償?shù)膶?shí)質(zhì)性權(quán)利是否存在時(shí)，僅應(yīng)考慮在資產(chǎn)負(fù)債表日或者之前應(yīng)遵-對(duì)負(fù)債的流動(dòng)性進(jìn)行劃分時(shí)的負(fù)債清償是指，企業(yè)向交易對(duì)手方以轉(zhuǎn)移現(xiàn)金、其他經(jīng)濟(jì)資源（如商品或服務(wù)）或企業(yè)自身權(quán)益工具的方式解除負(fù)債。負(fù)債的條款導(dǎo)致企業(yè)在交易對(duì)手方選擇的情況下通過(guò)交付自身權(quán)益工具進(jìn)行清償?shù)?，如果企業(yè)按照《企業(yè)以有助于報(bào)表使用者評(píng)估這些安排對(duì)該企業(yè)負(fù)債、現(xiàn)金流量以及該企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口的影簡(jiǎn)稱投資性房地產(chǎn)準(zhǔn)則)有關(guān)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的規(guī)定時(shí)，可以選擇全部采用公符合投資性房地產(chǎn)準(zhǔn)則有關(guān)采用公允價(jià)值模式進(jìn)浙江廣天構(gòu)件集團(tuán)股份有限公司、寧波冶金勘察設(shè)計(jì)研究股份有限公科技有限公司、上饒廣天建筑構(gòu)件有限公司、寧波市政工程建設(shè)集團(tuán)新力建材科技有限公司、寧波東興瀝青制品有限公司、寧波建工廣天廣天重工設(shè)備有限公司、寧波市明森建筑設(shè)計(jì)院有限公司、浙江廣天寧波建達(dá)起重設(shè)備安裝有限公司、寧波杭州灣新工程建設(shè)有限公司、寧波廣天順安運(yùn)輸有限公司、寧波廣天物流有限有限公司、寧波智能交通科技有限公司、寧波公路工程設(shè)計(jì)研究有限公司、福建甬交建設(shè)工程有限公司、寧波保稅），區(qū)順通國(guó)際貿(mào)易有限公司、浙江華甬交通科技有限公司符合前述條款，202回銷備備備備備日無(wú)無(wú)日無(wú)備備資資司—處置—計(jì)提—轉(zhuǎn)出至固定資產(chǎn)—處置—購(gòu)置—企業(yè)合并增加—處置—計(jì)提—處置—失效且終止確認(rèn)的部分—計(jì)提—處置債券名稱寧波建工股份有限公司2023債券名稱寧波建工股份有限公司2023年度第三期超短期融資寧波建工股份有限公司2023年度第四期超短期融資寧波建工股份有限公司2023年度第五期超短期融資寧波建工股份有限公司2024年度第一期超短期融資寧波建工股份有限公司2024年度第二期超短期融資寧波建工股份有限公司2024年度第三期超短期融資合計(jì)面值票面利率發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額上年年末余額本期發(fā)行按面值計(jì)提利息溢折價(jià)攤銷本期償還期末余額是否違約100.002.56%2023年6月30日270天200,000,000.00202,573,989.081,203,060.11203,777,049.19否100.002.92%2023年11月15日270天400,000,000.00401,467,978.147,148,415.30408,616,393.44否100.002.98%2023年12月7日270天300,000,000.00300,586,229.516,008,852.46306,595,081.97否100.002.54%2024年3月20日270天200,000,000.00200,000,000.003,757,808.22203,757,808.22否100.002.00%2024年8月7日270天400,000,000.00400,000,000.003,221,917.82403,221,917.82否100.002.23%2024年8月28日270天300,000,000.00300,000,000.002,309,424.67302,309,424.67否1,800,000,000.00904,628,196.73900,000,000.0023,649,478.581,122,746,332.82705,531,342.49質(zhì)押借款利率區(qū)間：3.45%-4.50%，保證借款利率區(qū)間：2稱否否其他說(shuō)明：40萬(wàn)元系本公司收到的由寧波市財(cái)政局根據(jù)寧波市財(cái)政局、寧波市總部經(jīng)濟(jì)本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差響值值值產(chǎn)產(chǎn)值值債益本公司子公司寧波建工工程集團(tuán)有限公司下屬寧波安森人力資源有限公司以及寧建興海法是是是是本公司子公司寧波市政工程建設(shè)集團(tuán)股份有限公司直接及間接持有寧波禹風(fēng)生態(tài)科技有限公司70%的股份。寧波市政工程建設(shè)集團(tuán)股份有限公司對(duì)寧波禹風(fēng)生態(tài)科技有限公司僅具目額額/與收益相關(guān)益信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方本公司貨幣資金主要為存放于聲譽(yù)良好并擁有較高信用評(píng)級(jí)的國(guó)有銀行和其他大中型上固定利率和浮動(dòng)利率的帶息金融工具分別使本公司面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)及現(xiàn)金流量利地比例（%）公司的表決司司司費(fèi)司司司司司司司司司司司司司務(wù)等等司司司司等司司等額出額出金司司否否否否司否司否司否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否司司司司司司司司函22,927,431.77元，本公司下屬子公司寧波市政工程建設(shè)集團(tuán)股份有限公司開(kāi)立保函行承兌匯票金額241,608,838.28元,本公司下屬子公司寧波市政工程建設(shè)集團(tuán)股份有限公司開(kāi)文化中心項(xiàng)目應(yīng)收賬款為質(zhì)押，與交通銀行及中國(guó)民生銀行組成的銀團(tuán)簽訂人民幣1,400,000,000.00元長(zhǎng)期借款合同，截至2024年12月31日該項(xiàng)借款余額為人民幣123賣(mài)的價(jià)款在上述確定金額范圍內(nèi)享有優(yōu)先受償權(quán)。4和置業(yè)破產(chǎn)管理人核定公司優(yōu)先債權(quán)39,元，普通債權(quán)15,817,692.65紛6789工程款70,515,386.36元及