公司管理系統(tǒng)發(fā)票管理系統(tǒng)規(guī)章制度

實(shí)用文案

發(fā)票管理制度

一、概述

為進(jìn)一步規(guī)范我公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民

共和國(guó)稅收征收管理法》、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》，結(jié)合本公司的具體

情況制定本制度。

本制度適用于***x股份有限公司

本制度所稱發(fā)票，是指在購(gòu)銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活

動(dòng)中，開(kāi)具、收取的收付款憑證。

本制度由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。

二、發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管和繳銷

1.公司所用發(fā)票由財(cái)務(wù)管理總部按規(guī)定統(tǒng)一向稅務(wù)部門購(gòu)買，財(cái)務(wù)管理總

部按稅務(wù)部門要求對(duì)發(fā)票進(jìn)行管理。

2.公司所用發(fā)票由財(cái)務(wù)管理總部專門人員保管并建立完整的發(fā)票登記簿，

詳細(xì)登記各種發(fā)票購(gòu)買、領(lǐng)用和結(jié)存情況。

3.公司在辦理變更或者注銷稅務(wù)登記的同時(shí)，辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿的變

更、繳銷手續(xù)。

4.公司按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定和公司《會(huì)計(jì)檔案管理制度》存放和保管發(fā)票，

不得擅自損毀，已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存5年。保

存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。

5.必須妥善保管發(fā)票。發(fā)生發(fā)票丟失情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)

告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并登報(bào)聲明作廢。發(fā)票丟失，由責(zé)任人承擔(dān)造成的一切經(jīng)濟(jì)

損失。

三、發(fā)票的開(kāi)具

1.發(fā)票的基本聯(lián)次包括存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)。存根聯(lián)由收款方或開(kāi)票

方留存?zhèn)洳椋话l(fā)票聯(lián)由付款方或受票方作為付款原始憑證；記賬聯(lián)由收款

方或開(kāi)票方作為記賬原始憑證。

2.發(fā)票的基本內(nèi)容包括：發(fā)票的名稱、發(fā)票代碼和號(hào)碼、聯(lián)次及用途、客

戶名稱、開(kāi)戶銀行及賬號(hào)、商品名稱或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、

大小寫(xiě)金額、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、開(kāi)票單位（個(gè)人）名稱（章）等。

3.不得有下列虛開(kāi)發(fā)票行為：

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實(shí)用文案

1）為他人、為自己開(kāi)具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；

2）讓他人為自己開(kāi)具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；

3）介紹他人開(kāi)具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票。

4.公司按照發(fā)票管理規(guī)定使用發(fā)票，不得有下列行為：

1）轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、介紹他人轉(zhuǎn)讓發(fā)票、發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票防偽專用品；

2）知道或者應(yīng)當(dāng)知道是私自印制、偽造、變?cè)臁⒎欠ㄈ〉没蛘邚U止的發(fā)

票而受讓、開(kāi)具、存放、攜帶、郵寄、運(yùn)輸；

3）拆本使用發(fā)票；

4）擴(kuò)大發(fā)票使用范圍；

5）以其他憑證代替發(fā)票使用。

5.發(fā)票限于公司所在省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)開(kāi)具。不得冷規(guī)定的使用區(qū)域

攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票。

6.禁止攜帶、郵寄或者運(yùn)輸空白發(fā)票出入境。

7.公司需要開(kāi)具發(fā)票（包含增值稅專用發(fā)案和普通發(fā)票），首先由公司業(yè)

務(wù)部門相關(guān)人員發(fā)起銷售發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)流程，載明與合同相符的開(kāi)要信

息，經(jīng)過(guò)適當(dāng)審批后，提交財(cái)務(wù)部門開(kāi)審核通過(guò)后開(kāi)具發(fā)票。

8.按照國(guó)家規(guī)定，公司必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具發(fā)票。未

發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開(kāi)具發(fā)票?？紤]到實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，客戶往往將收

到發(fā)票作為支付款項(xiàng)的必要條件之一。為保證公司經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行且風(fēng)險(xiǎn)可

控，對(duì)于銷售藍(lán)字發(fā)票開(kāi)據(jù)，按下列變通措施進(jìn)行控制：

1）不得虛開(kāi)亂開(kāi)發(fā)票，發(fā)票開(kāi)據(jù)的各要素，必須與簽訂的合同完全一致。

2）開(kāi)票申請(qǐng)流程，由工程部門（管理部）相關(guān)人員提起，須經(jīng)適度的審

*匕，且經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)。

3）依據(jù)合同條款中簽訂的預(yù)收款條款，預(yù)收款須開(kāi)具發(fā)票的，業(yè)務(wù)部相

關(guān)人員發(fā)起開(kāi)票申請(qǐng)流程，經(jīng)事業(yè)部總監(jiān)審批同意，財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，

開(kāi)據(jù)發(fā)票。

4）達(dá)到銷售合同條款中簽訂的收款里程破點(diǎn)條件，須開(kāi)具發(fā)票的，業(yè)務(wù)

部相關(guān)人員發(fā)起開(kāi)票申請(qǐng)流程，經(jīng)事業(yè)部總監(jiān)審批同意，財(cái)務(wù)審核通

過(guò)后，開(kāi)據(jù)發(fā)票。

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5）依據(jù)完工進(jìn)度，符合外部收入確認(rèn)條件的，業(yè)務(wù)部相關(guān)人員發(fā)起開(kāi)票

申請(qǐng)流程，財(cái)務(wù)審核相符后，開(kāi)據(jù)相應(yīng)發(fā)票。

6）不符合上述三條件任何之一的，但確有需要開(kāi)票的，屬特批開(kāi)票，業(yè)

務(wù)部相關(guān)人員發(fā)起開(kāi)票申請(qǐng)流程，須經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理審批同意，且財(cái)

務(wù)審核通過(guò)后，開(kāi)據(jù)相應(yīng)發(fā)票。

9.開(kāi)具發(fā)票后，當(dāng)發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開(kāi)票有誤等情況，符合發(fā)

票作廢條件的，收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣，不需開(kāi)紅票的情況：

1）符合普通發(fā)票作廢的條件，是指同時(shí)具備下列情形：

1收到退回的普通發(fā)票原件。

2購(gòu)貨方未作帳務(wù)處理，且我方也未作帳務(wù)處理（即在發(fā)票開(kāi)出

的當(dāng)月又馬上退回公司財(cái)務(wù)部門發(fā)票）的。

3符合普通發(fā)票作廢條件的，業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)收回原發(fā)票

原件，在將發(fā)票原件交回財(cái)務(wù)部門前，發(fā)起發(fā)票退回流程，在流程

中注明發(fā)票退回原因及原件交財(cái)務(wù)時(shí)間，財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票并簽收

確認(rèn)，同時(shí)財(cái)務(wù)必須將收回的發(fā)票聯(lián)存根聯(lián)、記帳聯(lián)等其他聯(lián)次粘

貼在一起，在每聯(lián)上加蓋作廢章，作為發(fā)票檔案保存。

2）符合增值稅專用發(fā)票作廢的條件，是指同時(shí)具備下列情形：

1收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)原件的時(shí)間未超過(guò)我方開(kāi)票當(dāng)月

（注超出當(dāng)月的須開(kāi)紅票）；

2我方未抄稅并且未記賬；

3購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專

用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。

4符合專用發(fā)票作廢條件的，業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)向購(gòu)買方收

回原發(fā)票及抵扣聯(lián)原件，在將發(fā)票及抵扣聯(lián)原件交回財(cái)務(wù)部門前，

發(fā)起發(fā)票退回流程，在流程中注明發(fā)票退回原因及原件交財(cái)務(wù)時(shí)

間，財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票并簽收確認(rèn)，同時(shí)財(cái)務(wù)必須將收回的發(fā)票聯(lián)、

抵扣聯(lián)與存根聯(lián)、記帳聯(lián)等其他聯(lián)次粘貼在一起，在每聯(lián)上加蓋作

廢章，作為發(fā)票檔案保存。

10.當(dāng)發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤等情形或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折

讓，需要開(kāi)具紅字發(fā)票，應(yīng)視不同情況分別處理視不同情況：

（一）開(kāi)具紅字普通發(fā)票按以下辦法史理：

1）購(gòu)買方未作帳務(wù)處理，我方已作帳務(wù)處理（即在發(fā)票開(kāi)出的當(dāng)月

未能及時(shí)退回發(fā)票）的，業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)向購(gòu)買方收回原

發(fā)票原件，在將發(fā)票原件交回財(cái)務(wù)前，發(fā)起發(fā)票退回流程，同時(shí)

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串發(fā)起紅字發(fā)票開(kāi)票申請(qǐng)流程，同時(shí)在流程中注明發(fā)票退回原因

及原件交財(cái)務(wù)時(shí)間，財(cái)務(wù)收到發(fā)票并簽收確認(rèn)，經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理

審批同意，財(cái)務(wù)審核相符后，方可開(kāi)具等額的紅字發(fā)票。同時(shí)，

財(cái)務(wù)必須把紅字發(fā)票記帳聯(lián)撕下作為沖帳憑證，其余聯(lián)次不得撕

下，并把收回的原發(fā)票粘貼在紅字發(fā)票存根聯(lián)背面以備核查。

2）購(gòu)買方已作帳務(wù)處理的，不論我方是否已作帳處理，業(yè)務(wù)部門相

關(guān)人員必須取得購(gòu)買方出具的有效書(shū)面證明（購(gòu)買方的有效書(shū)面

證明，必須記載與發(fā)票和銷貨清單內(nèi)容一致的事項(xiàng)，包括原發(fā)票

聯(lián)的復(fù)印件和銀行收款進(jìn)帳單（原已付款的），以及退貨的原因并

加蓋購(gòu)貨方單位印章或財(cái)務(wù)專用章），業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員在將購(gòu)買

方出具的有效書(shū)面證明提交財(cái)務(wù)前，發(fā)起紅字發(fā)票開(kāi)票申請(qǐng)流程,

并在流程中注明書(shū)面開(kāi)經(jīng)票原因及書(shū)面證明信息，財(cái)務(wù)收到此書(shū)

面證明并簽收確認(rèn)，經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理審批同意，財(cái)務(wù)審核相符后，

方可開(kāi)具等額的紅字發(fā)票。此開(kāi)好的紅字發(fā)票，經(jīng)業(yè)務(wù)人員復(fù)核

無(wú)誤后，在發(fā)票登記簿上或發(fā)票存根聯(lián)簽字，領(lǐng)取發(fā)票相應(yīng)聯(lián)次；

財(cái)務(wù)人員依據(jù)記賬聯(lián)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

（二）需要開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的，必須取得國(guó)稅機(jī)關(guān)開(kāi)具的

《開(kāi)具紅字府值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡(jiǎn)稱通知單），具體由購(gòu)貨

方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，還是由我方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，應(yīng)視不同

情況分別處理：

1）因購(gòu)買方專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的，或所購(gòu)貨物不

屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍且取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的：

1由購(gòu)買方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)出具《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)

票通知單》（以下簡(jiǎn)稱通知單）。

2若同時(shí)有發(fā)票退回，但不符合作廢條件。

3由業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)向購(gòu)買方收取此通知單、發(fā)票及抵扣

聯(lián)原件，發(fā)起發(fā)票退回流程，同時(shí)串發(fā)紅字發(fā)票開(kāi)票申請(qǐng)流程（若

未有發(fā)票退回的，直接發(fā)起紅字發(fā)票開(kāi)票申請(qǐng)流程），并在申請(qǐng)

流程注明具體退回原因以及相對(duì)應(yīng)原藍(lán)字專用發(fā)票的信息，財(cái)務(wù)

收到通知單及發(fā)票并簽收確認(rèn)，經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理審批同意，財(cái)務(wù)

審核相符后，方可開(kāi)具等額的紅字發(fā)票。

2）因開(kāi)票有誤購(gòu)買方拒收專用發(fā)票的：

1我方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《申請(qǐng)

單》，并填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)籃字專用發(fā)票的信息；

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2同時(shí)提供由購(gòu)買方出具的寫(xiě)明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正

確內(nèi)容的書(shū)面材料，銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》，

我方憑通知單開(kāi)具紅字專用發(fā)票；

3此種情況由業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)，將

發(fā)票及抵扣聯(lián)原件交回財(cái)務(wù)，交回前發(fā)起發(fā)票退回流程，同時(shí)串

發(fā)紅字發(fā)票開(kāi)票申請(qǐng)流程，并在申請(qǐng)流程注明具體退回原因以及

相對(duì)應(yīng)原藍(lán)字專用發(fā)票的信息，財(cái)務(wù)收到發(fā)票及抵扣聯(lián)原件并簽

收確認(rèn)，經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理審批同意，財(cái)務(wù)審核相符后，方可開(kāi)具

等額的紅字發(fā)票。

3）我方因開(kāi)票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購(gòu)買方的：

1我方須在開(kāi)具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申

請(qǐng)單，并填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息；

2同時(shí)提供由我方出具的寫(xiě)明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確

內(nèi)容的書(shū)面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單，我方憑

通知單開(kāi)具紅字專用發(fā)票。

3此種情況由業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)，及

時(shí)將發(fā)票及抵扣聯(lián)原件交回財(cái)務(wù)，交回前發(fā)起發(fā)票退回流程，同

時(shí)串發(fā)紅字發(fā)票開(kāi)票申請(qǐng)流程，并在申請(qǐng)流程注明具體退回原因

以及相對(duì)應(yīng)原藍(lán)字專用發(fā)票的信息，財(cái)務(wù)收到發(fā)票及抵扣聯(lián)原件

并簽收確認(rèn)，經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理審批同意，財(cái)務(wù)審核相符后，方可

開(kāi)具等額的紅字發(fā)票。

11.因我方將發(fā)票聯(lián)遺失需要作廢或開(kāi)據(jù)紅字發(fā)票的，由責(zé)任人員負(fù)責(zé)將作

廢聲明、行政處罰決定書(shū)復(fù)印件交財(cái)務(wù)部門（財(cái)務(wù)部門可協(xié)助辦理相關(guān)手

續(xù)），并發(fā)起發(fā)票作廢流程，或發(fā)紅字發(fā)票開(kāi)票申請(qǐng)流程，并在申請(qǐng)流程

注明遺失責(zé)任人及原因，財(cái)務(wù)收到作廢聲明、行政處罰決定書(shū)復(fù)印件并簽

收確認(rèn)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意，財(cái)務(wù)審核相符后，方可開(kāi)具作廢或開(kāi)據(jù)

等額的紅字發(fā)票。

12.因購(gòu)貨方將發(fā)票聯(lián)遺失的，由業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員向財(cái)務(wù)部門取得原發(fā)票

的存根聯(lián)復(fù)印件，并在存根聯(lián)復(fù)印件上加蓋發(fā)票專用章交予受票方。若購(gòu)

貨方堅(jiān)持需要重開(kāi)藍(lán)字發(fā)票的，業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)向購(gòu)貨方取得購(gòu)貨

方的發(fā)票作廢聲明及行政處罰決定書(shū)，作為我方重開(kāi)發(fā)票的依據(jù)，且些重

開(kāi)發(fā)票的流程須經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)審核相符。

13.已開(kāi)具發(fā)票的發(fā)票聯(lián)遺失處理辦法

（一）開(kāi)票方將發(fā)票聯(lián)遺失的，應(yīng)按以下規(guī)定處理：

1）開(kāi)票方于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，在登報(bào)聲明作廢

后接受行政處罰。

2）開(kāi)票方將作廢聲明、行政處罰決定書(shū)復(fù)印件與該份發(fā)票的存根聯(lián)、

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記賬聯(lián)等其它聯(lián)次粘貼在一起，對(duì)該份發(fā)票進(jìn)行作廢或開(kāi)具相應(yīng)

紅字發(fā)票后，再重新開(kāi)具發(fā)票給受票方。

（二）受票方將發(fā)票聯(lián)遺失的，應(yīng)按以下規(guī)定處理：

1）受票方于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，在登報(bào)聲明作廢

后接受行政處罰。

2）受票方憑作廢聲明及行政處罰決定書(shū)向開(kāi)票方索取該份發(fā)票的存

根聯(lián)復(fù)印件，開(kāi)票方應(yīng)在存根聯(lián)復(fù)印件上加蓋發(fā)票專用章交予受

票方。

3）若受票方丟失的發(fā)票為單聯(lián)發(fā)票的，由開(kāi)票方重新開(kāi)具發(fā)票給受

票方，重開(kāi)時(shí)須備注說(shuō)明原遺失的發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、開(kāi)票金

額等內(nèi)容，并將受票方作廢聲明及行政處罰決定書(shū)留存作為重開(kāi)

發(fā)票的依據(jù)。

14.因發(fā)票遺失紿公司造成損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失賠償責(zé)任。

15.依據(jù)本制度之三8的條件開(kāi)出銷售發(fā)票的，銷售人員須負(fù)責(zé)在發(fā)票開(kāi)出

60天內(nèi)收回貸款，未能及時(shí)收回的，按此部分應(yīng)收未收金額的1%扣減責(zé)

任業(yè)務(wù)人員的當(dāng)年考核業(yè)績(jī)。

16.開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須做到按照號(hào)碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，

字跡清楚，全部聯(lián)次一次打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋

發(fā)票專用章。

17.已開(kāi)好的發(fā)票，經(jīng)業(yè)務(wù)人員復(fù)核無(wú)誤后，在發(fā)票登記簿上或發(fā)票存根聯(lián)

簽字，領(lǐng)取發(fā)票相應(yīng)聯(lián)次；財(cái)務(wù)人員依據(jù)記賬聯(lián)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

18.公司按照規(guī)定使用稅控裝置開(kāi)具發(fā)票，并按期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送開(kāi)具

發(fā)票的數(shù)據(jù).

四、發(fā)票的取得

1.報(bào)銷管理規(guī)定

1）對(duì)于報(bào)銷發(fā)票的要求：

1報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用必須提供真實(shí)合法的原始憑證，取得原始憑證時(shí)注意

辨別真假，虛假的原始憑證不能作為報(bào)銷憑據(jù)C

2與行政事業(yè)單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)而開(kāi)具的國(guó)家統(tǒng)一套印行政事業(yè)收

據(jù)可以報(bào)銷（比如行政、事業(yè)單位取得的財(cái)政部門監(jiān)制收款收據(jù)和

軍隊(duì)總后勤部監(jiān)制的收款發(fā)票），其他的收據(jù)一律不得報(bào)銷。

3報(bào)銷發(fā)票必須要蓋有稅務(wù)局的監(jiān)制章和開(kāi)票單位的發(fā)票專用章。

4不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收。

5報(bào)銷單所粘貼的發(fā)票必須和報(bào)銷單上填寫(xiě)的項(xiàng)目名稱一致。

6個(gè)人報(bào)銷單除必須要實(shí)名制開(kāi)具的發(fā)票（如通訊費(fèi)）之外.其他的

文案大全

實(shí)用文案

發(fā)票上的付款單位必須是本公司的全稱。

7本年度的發(fā)票不允許在下一個(gè)年度1月5日后拿來(lái)報(bào)銷。比如2014

年的發(fā)票不能在2015年1月5日之后拿來(lái)報(bào)銷。

8號(hào)碼連續(xù)的發(fā)票，發(fā)票填寫(xiě)日期應(yīng)依次開(kāi)具。比如號(hào)碼為0001的發(fā)

票開(kāi)具日期為7月20日，則號(hào)碼為0002以后的發(fā)票開(kāi)具日期就應(yīng)

該在7月20日之后。

9不能虛開(kāi)發(fā)票日期。比如拿來(lái)報(bào)銷的日期是07.13,但是發(fā)票的日期

卻是07.28,這樣的情況不允許出現(xiàn)。

2）報(bào)銷單的填制要求：

1填制報(bào)銷也，應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或者碳素墨水鋼筆或簽字筆書(shū)寫(xiě)，不

得使用圓珠筆或鉛筆書(shū)寫(xiě)。

2填制的報(bào)銷單應(yīng)字跡工整，不得污■損、涂改、刮擦或挖補(bǔ)。

3在報(bào)銷單上填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)報(bào)銷的科目名稱、大小寫(xiě)金額、日期、填報(bào)

人等相關(guān)停息。

4填制報(bào)銷也時(shí)應(yīng)按費(fèi)用類別填制，文件或合同等也要作為報(bào)銷業(yè)的

附件附在后面。

5報(bào)銷單上面的阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)當(dāng)一個(gè)一個(gè)地寫(xiě)，不得連寫(xiě)。小寫(xiě)金額

阿拉伯?dāng)?shù)字未頂格的，應(yīng)在第一位阿拉伯?dāng)?shù)字前用“￥”劃銷，后

面的數(shù)字是“0”的不得以“一”或蕓他符號(hào)代替。大寫(xiě)金額，一律

用正楷或者行書(shū)體書(shū)寫(xiě)，不得任意自造簡(jiǎn)化字。大寫(xiě)金額數(shù)字到元

或者角為止的，在“元”或者“角”字之后應(yīng)當(dāng)寫(xiě)“整”字或者

“正”字；大寫(xiě)金額數(shù)字有分的，分字后面不寫(xiě)“整”或者“正”

字。大小寫(xiě)金額必須一致。

3）發(fā)票粘貼要求：

1不同類別的發(fā)票分別粘貼。具體按辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、

廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵遞費(fèi)、

運(yùn)輸費(fèi)、其他費(fèi)用的類別分別粘貼在不同的粘貼單上，分別報(bào)銷。

粘貼紙和報(bào)銷單使用公司統(tǒng)一印制的單據(jù)。

2票據(jù)粘貼應(yīng)當(dāng)整齊美觀，便于裝訂歸檔。對(duì)所附票據(jù)較多，且要據(jù)

大小不規(guī)范的差旅費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、路橋費(fèi)、油費(fèi)、業(yè)務(wù)招待

費(fèi)等要在憑證裝訂線外根據(jù)票據(jù)金額的大小分類并有規(guī)律地從專用

粘貼紙右下角向左上角整潔有序、均勻地粘貼在粘貼紙上，票據(jù)粘

貼稀密的程度根據(jù)票據(jù)的多少具體確定，一張粘貼紙不夠的可月兩

張甚至多張。將粘貼好票據(jù)的粘貼紙的左上角與報(bào)銷單的左上角背

面粘貼在一起，再按公司相關(guān)制度填寫(xiě)好報(bào)銷單的相關(guān)內(nèi)容。粘貼

文案大全

實(shí)用文案

時(shí)注意不要把金額遮住。

3不得使用訂書(shū)針、大頭釘、回形針將票據(jù)訂在一起，必須用膠水粘

貼。

4不按規(guī)定粘貼和填制報(bào)銷單的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

5填報(bào)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)