經(jīng)營信息披露管理辦法

經(jīng)營信息披露管理辦法一、總則（一）目的與適用范圍1.目的：在當(dāng)今競爭激烈且信息透明化程度日益提高的商業(yè)環(huán)境下，為了確保公司經(jīng)營信息的準(zhǔn)確、及時、規(guī)范披露，維護(hù)公司良好形象，保障股東、合作伙伴及其他利益相關(guān)者的知情權(quán)，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本《經(jīng)營信息披露管理辦法》。2.適用范圍：本辦法適用于公司總部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及公司控股子公司。公司所有涉及經(jīng)營信息披露的活動，均應(yīng)遵循本辦法的規(guī)定。（二）基本原則1.真實(shí)性原則：希望大家在進(jìn)行經(jīng)營信息披露時，務(wù)必保證所披露的信息真實(shí)可靠，不得有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。真實(shí)的信息是公司與利益相關(guān)者建立信任的基石，只有提供真實(shí)的信息，才能讓大家對公司的運(yùn)營狀況有準(zhǔn)確的了解。2.準(zhǔn)確性原則：所披露的經(jīng)營信息應(yīng)準(zhǔn)確清晰，避免使用模糊、含混不清的表述。對于數(shù)據(jù)、指標(biāo)等關(guān)鍵信息，要確保計算準(zhǔn)確、表述精準(zhǔn)，讓接收信息的各方能夠正確理解。3.完整性原則：經(jīng)營信息披露應(yīng)涵蓋所有可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，不得故意隱瞞或選擇性披露。我們鼓勵大家從全面的角度審視需要披露的信息，保證信息的完整性，使利益相關(guān)者能夠全面了解公司的經(jīng)營全貌。4.及時性原則：一旦發(fā)生需要披露的經(jīng)營信息事項(xiàng)，應(yīng)盡快進(jìn)行披露，確保信息的時效性。及時的信息能夠讓利益相關(guān)者及時做出決策，避免因信息滯后而導(dǎo)致的不良后果。希望大家在工作中養(yǎng)成及時處理信息披露事務(wù)的習(xí)慣。5.公平性原則：公司應(yīng)公平對待所有利益相關(guān)者，確保經(jīng)營信息在同等條件下向各方披露，不得有選擇性地向特定對象提前或優(yōu)先披露重要信息。二、經(jīng)營信息的界定與分類（一）界定經(jīng)營信息是指公司在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的，可能對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、市場形象以及利益相關(guān)者決策產(chǎn)生影響的各類信息。這些信息既包括公司內(nèi)部的運(yùn)營數(shù)據(jù)，也包括與外部環(huán)境相關(guān)的重要事項(xiàng)。（二）分類1.財務(wù)信息定期財務(wù)報告：包括年度財務(wù)報告、半年度財務(wù)報告和季度財務(wù)報告。這些報告應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度編制，詳細(xì)反映公司的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、利潤等財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。重大財務(wù)事項(xiàng)：如重大投資、融資活動，大額債務(wù)的發(fā)生與償還，重大資產(chǎn)的購置、處置或抵押，利潤分配方案等。此類事項(xiàng)對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營發(fā)展具有重大影響，需要及時準(zhǔn)確披露。2.業(yè)務(wù)運(yùn)營信息生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)：涵蓋產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售量、銷售額、市場占有率等關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標(biāo)。這些數(shù)據(jù)能夠直觀反映公司在市場中的經(jīng)營表現(xiàn)，是利益相關(guān)者關(guān)注的重點(diǎn)之一。新產(chǎn)品研發(fā)與推出：公司新研發(fā)產(chǎn)品的進(jìn)展情況、預(yù)計上市時間、產(chǎn)品特點(diǎn)和優(yōu)勢等信息。新產(chǎn)品的研發(fā)與推出往往代表著公司的創(chuàng)新能力和未來發(fā)展?jié)摿Γ枰m時向市場披露。重大合同與項(xiàng)目：公司簽訂的重大銷售合同、采購合同、合作項(xiàng)目協(xié)議等。這些合同和項(xiàng)目的履行情況直接關(guān)系到公司的經(jīng)營業(yè)績，應(yīng)及時跟蹤并披露相關(guān)信息。3.公司治理信息股權(quán)變動：包括公司控股股東、實(shí)際控制人的變更，股東權(quán)益的重大變動，如增持、減持股份等情況。股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化可能對公司的治理結(jié)構(gòu)和發(fā)展戰(zhàn)略產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響，必須及時準(zhǔn)確披露。董事會、監(jiān)事會決議：董事會和監(jiān)事會審議通過的重要決議，如重大決策事項(xiàng)、高管任免等。這些決議體現(xiàn)了公司的決策方向和治理動態(tài)，是利益相關(guān)者了解公司運(yùn)營的重要窗口。內(nèi)部管理制度的重大修訂：涉及公司經(jīng)營管理的重要制度，如財務(wù)管理制度、人力資源管理制度等的重大修訂情況。制度的變化會影響公司的運(yùn)營規(guī)范和效率，需要向相關(guān)方披露。4.重大事件信息重大訴訟、仲裁事項(xiàng)：公司涉及的可能對經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的訴訟、仲裁案件的進(jìn)展情況，包括案件的起因、標(biāo)的金額、目前所處階段等。此類事件可能給公司帶來潛在的財務(wù)風(fēng)險和聲譽(yù)影響，必須密切關(guān)注并及時披露。重大行政處罰：公司受到的政府部門的重大行政處罰事項(xiàng)，如罰款、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)等。行政處罰反映了公司在合規(guī)經(jīng)營方面的情況，對公司形象有重要影響，需要及時公開。自然災(zāi)害、突發(fā)事件等影響公司經(jīng)營的重大事項(xiàng)：如自然災(zāi)害導(dǎo)致的生產(chǎn)中斷、重大安全事故等。這些事件可能嚴(yán)重影響公司的正常運(yùn)營，應(yīng)在第一時間向利益相關(guān)者通報情況。三、信息披露的職責(zé)分工（一）董事會1.董事會是公司經(jīng)營信息披露的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議并批準(zhǔn)公司的年度信息披露計劃、重大信息披露事項(xiàng)等。希望董事會成員能夠從公司整體戰(zhàn)略和長遠(yuǎn)發(fā)展的角度，審慎對待信息披露工作，確保信息披露的決策符合公司和全體股東的利益。2.董事長作為公司信息披露的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督公司的信息披露工作，協(xié)調(diào)各部門之間的信息溝通與協(xié)作。董事長應(yīng)充分認(rèn)識到信息披露工作的重要性，積極推動公司建立健全信息披露制度和流程。（二）董事會秘書及證券事務(wù)部1.董事會秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司的信息披露事務(wù)，是公司與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、媒體等溝通的主要橋梁。董事會秘書應(yīng)具備專業(yè)的信息披露知識和良好的溝通協(xié)調(diào)能力，確保公司信息披露工作的順利進(jìn)行。2.證券事務(wù)部作為信息披露工作的具體執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)收集、整理、審核各類經(jīng)營信息，按照規(guī)定的格式和要求編制信息披露文件，并向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券交易所等指定渠道報送和發(fā)布。證券事務(wù)部的工作人員要認(rèn)真細(xì)致地對待每一項(xiàng)信息披露任務(wù)，嚴(yán)格遵守信息披露的相關(guān)規(guī)定和流程。（三）各部門及分支機(jī)構(gòu)、控股子公司1.公司總部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及控股子公司是經(jīng)營信息的直接產(chǎn)生和收集單位，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門（單位）的信息收集、整理和初步審核工作，并及時向證券事務(wù)部報送相關(guān)信息。希望各部門（單位）的信息負(fù)責(zé)人能夠積極履行職責(zé)，確保信息的及時、準(zhǔn)確傳遞。2.各部門（單位）負(fù)責(zé)人對本部門（單位）所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。在信息報送前，要認(rèn)真審核把關(guān)，確保所提供的信息符合公司信息披露的要求。四、信息披露的流程（一）信息收集1.各部門及分支機(jī)構(gòu)、控股子公司的信息收集責(zé)任人應(yīng)按照公司規(guī)定的信息收集范圍和時間要求，定期或不定期收集本部門（單位）產(chǎn)生的經(jīng)營信息。對于重大事項(xiàng)信息，應(yīng)在事件發(fā)生后的第一時間進(jìn)行收集，并及時向證券事務(wù)部報告。2.在信息收集過程中，要確保信息來源可靠，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。對于涉及多個部門的信息，相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)作，共同完成信息的收集工作。（二）信息審核1.各部門及分支機(jī)構(gòu)、控股子公司報送的信息，首先由本部門（單位）負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性以及是否涉及敏感信息或商業(yè)秘密。審核通過后，將信息報送至證券事務(wù)部。2.證券事務(wù)部收到信息后，進(jìn)行進(jìn)一步的審核。審核內(nèi)容包括信息是否符合信息披露的格式要求、是否存在模糊不清或容易引起誤解的表述、是否需要進(jìn)行進(jìn)一步的整理和匯總等。對于涉及財務(wù)數(shù)據(jù)的信息，證券事務(wù)部應(yīng)會同財務(wù)部門進(jìn)行核對。3.對于重大信息披露事項(xiàng)，證券事務(wù)部應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題討論和審核，并提交董事會秘書審核。董事會秘書審核后，根據(jù)信息的重要程度，決定是否提交董事會審議。（三）信息披露文件編制與發(fā)布1.經(jīng)審核通過的信息，由證券事務(wù)部按照相關(guān)法律法規(guī)和證券交易所的要求，編制信息披露文件，如公告、定期報告等。在編制過程中，要確保文件格式規(guī)范、內(nèi)容準(zhǔn)確、語言簡潔易懂。2.信息披露文件編制完成后，由董事會秘書進(jìn)行最終審核。審核通過后，按照規(guī)定的程序向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券交易所等指定渠道報送，并在公司官方網(wǎng)站、指定媒體等平臺發(fā)布。發(fā)布信息時，要注意信息的發(fā)布時間和范圍，確保信息能夠及時、準(zhǔn)確地傳達(dá)給利益相關(guān)者。（四）信息反饋與存檔1.信息披露后，證券事務(wù)部應(yīng)及時收集利益相關(guān)者的反饋意見，如投資者的咨詢、媒體的報道等。對于反饋意見中提出的問題，要及時進(jìn)行整理和分析，并會同相關(guān)部門進(jìn)行回復(fù)和處理。2.同時，證券事務(wù)部應(yīng)將信息披露過程中涉及的各類文件、資料進(jìn)行整理歸檔，包括信息收集表、審核記錄、信息披露文件等。檔案保存期限應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，以便日后查閱和審計。五、信息披露的保密措施（一）保密制度與培訓(xùn)1.公司應(yīng)建立健全經(jīng)營信息保密制度，明確規(guī)定信息保密的范圍、措施、責(zé)任追究等內(nèi)容。全體員工都有義務(wù)遵守公司的保密制度，保守公司的經(jīng)營信息秘密。2.定期組織員工進(jìn)行信息保密培訓(xùn)，提高員工的保密意識和保密技能。培訓(xùn)內(nèi)容包括保密法律法規(guī)、公司保密制度、信息泄露的風(fēng)險與防范等方面。希望大家通過培訓(xùn)，充分認(rèn)識到保密工作的重要性，自覺遵守保密規(guī)定。（二）信息接觸與使用限制1.嚴(yán)格限制經(jīng)營信息的接觸范圍，只有因工作需要必須接觸相關(guān)信息的人員，才能在授權(quán)范圍內(nèi)獲取和使用信息。對于涉及重大商業(yè)秘密的信息，應(yīng)采取更加嚴(yán)格的訪問控制措施。2.員工在使用經(jīng)營信息時，應(yīng)僅限于工作目的，不得將信息用于任何個人用途或向無關(guān)人員泄露。在與外部機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行業(yè)務(wù)交流時，如需披露公司經(jīng)營信息，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。（三）違規(guī)處理對于違反公司信息保密制度，導(dǎo)致經(jīng)營信息泄露的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、罰款、解除勞動合同等。如因信息泄露給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或聲譽(yù)損害的，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。希望大家能夠嚴(yán)格遵守保密制度，共同維護(hù)公司的信息安全。六、信息披露的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營信息披露工作進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司信息披露是否符合法律法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定，監(jiān)督信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性。監(jiān)事會應(yīng)定期對信息披露工作進(jìn)行檢查，并向股東大會報告監(jiān)督情況。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司信息披露內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行審計，審查信息披露流程是否健全、執(zhí)行是否到位，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券交易所等外部監(jiān)管部門對公司信息披露工作的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)文件、資料和信息。對于監(jiān)管部門提出的整改要求，要認(rèn)真