學(xué)?，F(xiàn)金使用管理辦法

學(xué)?，F(xiàn)金使用管理辦法總則制定目的為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金使用行為，確保學(xué)校資金的安全、合理、有效使用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于學(xué)校各部門、各下屬單位的現(xiàn)金收支和管理活動(dòng)。管理原則1.嚴(yán)格遵守法律法規(guī)：學(xué)?，F(xiàn)金管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確?，F(xiàn)金使用合法合規(guī)。2.堅(jiān)持收支兩條線：學(xué)校各項(xiàng)現(xiàn)金收入必須及時(shí)足額上繳學(xué)校財(cái)務(wù)部門，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金；各項(xiàng)現(xiàn)金支出必須按照規(guī)定的審批程序和權(quán)限進(jìn)行審核支付。3.保障資金安全：建立健全現(xiàn)金保管、使用和監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的安全管理，防止現(xiàn)金被盜、被搶、被騙等情況發(fā)生。4.提高資金使用效率：合理安排現(xiàn)金使用，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，避免資金閑置和浪費(fèi)?，F(xiàn)金使用范圍允許使用現(xiàn)金的情況1.職工工資、津貼：包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、津貼等。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬：如教師的兼課酬金、專家的講座費(fèi)、臨時(shí)工的勞務(wù)費(fèi)等。3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出：如職工的醫(yī)療費(fèi)、困難補(bǔ)助、撫恤金等。5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出：結(jié)算起點(diǎn)為[X]元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。限制使用現(xiàn)金的情況1.除上述規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍外，學(xué)校與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的，應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式進(jìn)行結(jié)算。2.學(xué)校購(gòu)買辦公用品、設(shè)備、材料等物資，原則上應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，不得使用現(xiàn)金支付。確因特殊情況需要使用現(xiàn)金支付的，必須經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)?，F(xiàn)金收入管理收入來(lái)源學(xué)?，F(xiàn)金收入主要包括學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、考試費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、捐贈(zèng)收入、利息收入等。收款程序1.學(xué)校各部門、各下屬單位在收取現(xiàn)金時(shí)，必須使用學(xué)校統(tǒng)一印制的收費(fèi)票據(jù)，并嚴(yán)格按照規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取現(xiàn)金。2.收款人員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金金額，并開具收費(fèi)票據(jù)。收費(fèi)票據(jù)應(yīng)當(dāng)注明收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)金額、收費(fèi)日期等內(nèi)容，并加蓋收款單位公章和收款人員印章。3.收款人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將現(xiàn)金和收費(fèi)票據(jù)一并交學(xué)校財(cái)務(wù)部門入賬。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)收款人員交來(lái)的現(xiàn)金和收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理入賬手續(xù)?，F(xiàn)金繳存1.學(xué)校各部門、各下屬單位收取的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日下班前足額上繳學(xué)校財(cái)務(wù)部門。如因特殊情況當(dāng)日無(wú)法上繳的，應(yīng)當(dāng)妥善保管現(xiàn)金，并在次日上班后及時(shí)上繳。2.學(xué)校財(cái)務(wù)部門收到各部門、各下屬單位上繳的現(xiàn)金后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將現(xiàn)金存入學(xué)校銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金支出管理支出審批1.學(xué)?，F(xiàn)金支出必須按照規(guī)定的審批程序和權(quán)限進(jìn)行審核支付。各部門、各下屬單位的現(xiàn)金支出，應(yīng)當(dāng)先由部門負(fù)責(zé)人或單位負(fù)責(zé)人審核簽字，然后報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門審核，最后經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可支付現(xiàn)金。2.對(duì)于重大現(xiàn)金支出項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校重大事項(xiàng)決策程序進(jìn)行集體研究決策，并報(bào)學(xué)校上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后，方可支付現(xiàn)金。支付程序1.現(xiàn)金支出申請(qǐng)：各部門、各下屬單位需要支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，并注明支出項(xiàng)目、支出金額、支出用途等內(nèi)容，同時(shí)附上相關(guān)的原始憑證和審批文件。2.審核支付：學(xué)校財(cái)務(wù)部門收到現(xiàn)金支出申請(qǐng)表后，應(yīng)當(dāng)對(duì)支出項(xiàng)目、支出金額、支出用途等內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。對(duì)于不符合規(guī)定的現(xiàn)金支出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)拒絕支付，并說(shuō)明理由。3.現(xiàn)金領(lǐng)取：現(xiàn)金支出申請(qǐng)經(jīng)審核批準(zhǔn)后，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)持現(xiàn)金支出申請(qǐng)表和本人有效身份證件到學(xué)校財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金金額，并由申請(qǐng)人在現(xiàn)金領(lǐng)取單上簽字確認(rèn)。備用金管理1.備用金是指學(xué)校為了滿足各部門、各下屬單位日常零星開支的需要，而預(yù)先撥付給其一定數(shù)額的現(xiàn)金。備用金的使用范圍主要包括辦公用品采購(gòu)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等零星支出。2.備用金的申請(qǐng)和審批：各部門、各下屬單位需要申請(qǐng)備用金時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫備用金申請(qǐng)表，并注明備用金金額、使用期限、使用用途等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或單位負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門審核，最后經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可領(lǐng)取備用金。3.備用金的使用和報(bào)銷：各部門、各下屬單位領(lǐng)取備用金后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的用途使用備用金，并及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。備用金的報(bào)銷期限為[X]天，超過報(bào)銷期限未辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)停止其備用金的使用，并從其工資中扣回備用金。4.備用金的清理和收回：學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)各部門、各下屬單位的備用金使用情況進(jìn)行清理和檢查，對(duì)于不再需要使用備用金的部門和單位，應(yīng)當(dāng)及時(shí)收回備用金?，F(xiàn)金庫(kù)存管理庫(kù)存限額學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，合理確定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額由學(xué)校財(cái)務(wù)部門提出，報(bào)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后執(zhí)行?，F(xiàn)金庫(kù)存限額一般為[X]天的日常零星開支所需的現(xiàn)金量。庫(kù)存保管1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，配備必要的安全防范設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金的安全保管。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。每日下班前，現(xiàn)金保管人員應(yīng)當(dāng)將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜，并將保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼分別妥善保管。3.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期為每月至少一次。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、現(xiàn)金保管人員和審計(jì)人員共同參加，并填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表?，F(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)當(dāng)由參加盤點(diǎn)的人員簽字確認(rèn)。庫(kù)存安全1.學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金保管人員的安全教育和培訓(xùn)，提高其安全防范意識(shí)和應(yīng)急處理能力。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自離崗、串崗，不得將現(xiàn)金交給他人保管。如因工作需要臨時(shí)離崗，應(yīng)當(dāng)將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜，并將保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼妥善保管。3.學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金安全應(yīng)急預(yù)案，如發(fā)生現(xiàn)金被盜、被搶、被騙等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，并向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和公安機(jī)關(guān)報(bào)告。監(jiān)督檢查內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)學(xué)?，F(xiàn)金收支和管理活動(dòng)的日常監(jiān)督檢查，定期對(duì)各部門、各下屬單位的現(xiàn)金收支情況進(jìn)行審計(jì)和檢查。2.學(xué)校審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)學(xué)校現(xiàn)金管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，檢查學(xué)校現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見和建議。外部監(jiān)督學(xué)校應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料和情況，積極配合有關(guān)部門的工作。責(zé)任追究1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，學(xué)校將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)