廈門市公交資產(chǎn)管理辦法

廈門市公交資產(chǎn)管理辦法一、前言親愛的各位同事，公交資產(chǎn)作為城市公共交通運營的核心要素，對于保障公交服務的穩(wěn)定、高效運行起著至關重要的作用。在廈門這座充滿活力且不斷發(fā)展的城市，公交事業(yè)蓬勃向上，公交資產(chǎn)的規(guī)模與種類日益豐富。為了更好地管理這些資產(chǎn)，確保其安全、完整與高效利用，我們依據(jù)相關法律法規(guī)與行業(yè)標準，結(jié)合廈門公交運營的實際情況，制定了本《廈門市公交資產(chǎn)管理辦法》。希望大家認真學習并遵守本辦法，共同為公交事業(yè)的發(fā)展貢獻力量。二、適用范圍本辦法適用于廈門市從事公交運營業(yè)務的所有公司及相關組織所擁有和管理的各類公交資產(chǎn)，包括但不限于車輛、場站設施、維修設備、辦公設備以及無形資產(chǎn)等。無論是公司總部，還是各個運營分支機構，涉及公交資產(chǎn)的管理活動，均應按照本辦法執(zhí)行。三、管理原則1.安全性原則：公交資產(chǎn)的管理首先要確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)遭受損失、損壞或被盜用。我們鼓勵各部門在日常工作中加強對資產(chǎn)的安全防護措施，定期檢查資產(chǎn)的安全狀況，及時發(fā)現(xiàn)并排除安全隱患。2.完整性原則：保證公交資產(chǎn)的數(shù)量與質(zhì)量完整，做到賬實相符。每一項資產(chǎn)都應記錄準確，在資產(chǎn)的購置、使用、處置等各個環(huán)節(jié)，都要嚴格按照規(guī)定進行操作，確保資產(chǎn)不遺漏、不缺失。3.效益性原則：追求公交資產(chǎn)的高效利用，提高資產(chǎn)的使用效益。希望大家在日常工作中，積極探索提高資產(chǎn)使用效率的方法，避免資產(chǎn)閑置浪費，使有限的資產(chǎn)發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益與社會效益。4.依法合規(guī)原則：公交資產(chǎn)管理活動必須嚴格遵守國家相關法律法規(guī)以及行業(yè)標準，確保每一項管理行為都合法合規(guī)。各部門在處理資產(chǎn)事務時，務必熟悉并遵循相關法律規(guī)定，不得違規(guī)操作。四、管理職責1.資產(chǎn)管理部門負責制定和完善公交資產(chǎn)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。定期對制度進行評估與修訂，使其適應公司發(fā)展與實際管理的需要。組織開展公交資產(chǎn)的清查盤點工作，確保資產(chǎn)賬實相符。在清查過程中，要認真核對每一項資產(chǎn)的信息，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理。審核資產(chǎn)購置、處置、調(diào)撥等申請，提出專業(yè)意見。對涉及金額較大或重要的資產(chǎn)變動事項，要進行深入調(diào)研與分析，為公司決策提供有力支持。建立和維護公交資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的基本信息、使用情況、變動記錄等。資產(chǎn)臺賬要做到數(shù)據(jù)準確、更新及時，為公司資產(chǎn)的管理與決策提供可靠依據(jù)。2.使用部門負責本部門所使用公交資產(chǎn)的日常管理與維護，確保資產(chǎn)的正常使用。要按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進行保養(yǎng)與維護，延長資產(chǎn)使用壽命。提出資產(chǎn)購置、維修、報廢等申請，并提供相關詳細信息。在申請時，要說明資產(chǎn)的使用需求、現(xiàn)狀以及申請的必要性，以便資產(chǎn)管理部門進行審核。配合資產(chǎn)管理部門開展資產(chǎn)清查盤點工作，如實提供資產(chǎn)使用情況。在清查過程中，積極協(xié)助資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)信息，對發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋并整改。3.財務部門負責公交資產(chǎn)的賬務處理，按照會計準則進行資產(chǎn)的計價、折舊計提等工作。確保財務數(shù)據(jù)準確反映資產(chǎn)的價值與變動情況，為公司財務報表的編制提供可靠依據(jù)。參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟活動的審核，從財務角度提出意見與建議。對涉及資產(chǎn)的重大經(jīng)濟決策，要進行財務風險評估，保障公司的經(jīng)濟利益。協(xié)助資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)清查盤點，對資產(chǎn)清查結(jié)果進行財務核實。通過財務數(shù)據(jù)與資產(chǎn)實物的核對，確保賬實相符，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因并進行調(diào)整。五、資產(chǎn)購置管理1.購置計劃各使用部門應根據(jù)公交運營業(yè)務發(fā)展需求，結(jié)合資產(chǎn)的使用狀況與更新周期，于每年年末提出下一年度的資產(chǎn)購置計劃。購置計劃要詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預計購置時間以及資金預算等內(nèi)容。資產(chǎn)管理部門對各使用部門提交的購置計劃進行匯總與審核，綜合考慮公司整體發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)配置現(xiàn)狀以及資金狀況等因素，編制公司年度公交資產(chǎn)購置計劃草案。年度公交資產(chǎn)購置計劃草案經(jīng)公司管理層審議通過后，正式確定為公司年度資產(chǎn)購置計劃，并下達給各相關部門執(zhí)行。2.采購流程對于納入年度購置計劃的資產(chǎn)，按照公司采購管理制度執(zhí)行采購流程。采購部門要嚴格遵循公開、公平、公正的原則，選擇優(yōu)質(zhì)的供應商，確保所采購資產(chǎn)的質(zhì)量與性價比。在采購過程中，要簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權利與義務，包括資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量保證、售后服務等條款。采購合同簽訂后，要及時將合同副本提交給資產(chǎn)管理部門與財務部門備案。資產(chǎn)到貨后，采購部門應組織使用部門、資產(chǎn)管理部門等相關人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、技術性能等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫資產(chǎn)驗收報告，并辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。如驗收發(fā)現(xiàn)問題，采購部門應及時與供應商溝通解決。六、資產(chǎn)日常使用與維護管理1.資產(chǎn)領用與登記使用部門根據(jù)實際工作需要，填寫資產(chǎn)領用申請表，經(jīng)部門負責人審核批準后，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)領用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門在發(fā)放資產(chǎn)時，要在資產(chǎn)臺賬中詳細記錄資產(chǎn)的領用部門、領用人、領用時間等信息。領用人對領用的資產(chǎn)負有保管責任，要妥善使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租或改變資產(chǎn)用途。如因工作變動等原因需要移交資產(chǎn)，應填寫資產(chǎn)移交申請表，經(jīng)原部門負責人與接收部門負責人簽字確認后，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。2.資產(chǎn)維護與保養(yǎng)使用部門應按照資產(chǎn)的使用說明書與維護保養(yǎng)要求，制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，并定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)。維護保養(yǎng)工作要做好記錄，包括維護保養(yǎng)的時間、內(nèi)容、人員等信息，以便追溯資產(chǎn)的維護情況。對于專業(yè)性較強的資產(chǎn)，如公交車輛、大型維修設備等，應委托專業(yè)的維修保養(yǎng)機構進行定期維護與檢修。使用部門要與維修保養(yǎng)機構簽訂服務合同，明確服務內(nèi)容、質(zhì)量標準、費用結(jié)算等事項，并監(jiān)督維修保養(yǎng)工作的執(zhí)行情況。在資產(chǎn)使用過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，使用部門應及時填寫資產(chǎn)維修申請表，說明故障情況與維修需求，提交給資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的維修情況，安排維修人員或聯(lián)系供應商進行維修。對于重大維修項目，要進行維修方案論證與費用預算審核，確保維修工作的合理性與經(jīng)濟性。七、資產(chǎn)清查盤點管理1.清查盤點計劃資產(chǎn)管理部門應定期組織公交資產(chǎn)清查盤點工作，原則上每年至少進行一次全面清查盤點，每季度進行一次局部清查盤點。根據(jù)公司實際情況與管理需要，制定詳細的清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員分工以及工作要求等內(nèi)容。在清查盤點工作開始前，資產(chǎn)管理部門應將清查盤點計劃下發(fā)給各使用部門與相關人員，做好清查盤點的準備工作。各使用部門要對本部門所使用的資產(chǎn)進行自查自糾，整理資產(chǎn)相關資料，確保資產(chǎn)信息的準確性與完整性。2.清查盤點實施在清查盤點過程中，清查人員要按照清查盤點計劃與相關操作規(guī)程，對資產(chǎn)進行逐一清點核對。對于實物資產(chǎn)，要檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等是否與資產(chǎn)臺賬記錄一致；對于無形資產(chǎn)，要核實其權屬、有效期、使用情況等信息。清查人員要如實填寫資產(chǎn)清查盤點表，詳細記錄資產(chǎn)的實際情況與清查結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，要查明原因，區(qū)分是資產(chǎn)盤盈、盤虧還是資產(chǎn)信息登記錯誤等，并在清查盤點表中注明。清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門要對清查盤點結(jié)果進行匯總分析，編制資產(chǎn)清查盤點報告。報告內(nèi)容包括清查盤點工作的基本情況、資產(chǎn)清查結(jié)果、賬實不符原因分析、處理建議以及改進措施等。資產(chǎn)清查盤點報告經(jīng)公司管理層審核批準后，作為調(diào)整資產(chǎn)臺賬與財務賬目的依據(jù)。八、資產(chǎn)處置管理1.處置條件公交資產(chǎn)符合以下條件之一的，可以進行處置：已達到規(guī)定的使用年限且無法繼續(xù)使用，經(jīng)技術鑒定確無使用價值的。因技術進步、設備更新等原因，已被淘汰且無使用價值的。因不可抗力因素導致資產(chǎn)嚴重損壞，無法修復或修復成本過高的。其他經(jīng)公司管理層批準需要處置的情況。2.處置流程使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、購置時間、使用情況、處置原因等信息，并附上相關證明材料，如技術鑒定報告、損壞照片等。資產(chǎn)處置申請表經(jīng)部門負責人審核同意后，提交給資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，核實資產(chǎn)的實際情況與處置原因是否符合規(guī)定。對于重大資產(chǎn)處置項目，要組織相關部門與專業(yè)人員進行評估論證，提出處置意見。資產(chǎn)處置申請經(jīng)公司管理層審批通過后，資產(chǎn)管理部門按照審批意見組織實施資產(chǎn)處置工作。處置方式包括報廢、出售、捐贈、調(diào)撥等，具體處置方式應根據(jù)資產(chǎn)的實際情況與公司利益最大化原則確定。在資產(chǎn)處置過程中，要嚴格按照相關法律法規(guī)與公司規(guī)定進行操作，確保處置程序合法合規(guī)。對于出售、報廢等涉及資金收支的處置項目，財務部門要做好相應的賬務處理工作。資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門要及時更新資產(chǎn)臺賬，確保資產(chǎn)信息的準確性。九、無形資產(chǎn)與特殊資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)公交公司的無形資產(chǎn)主要包括公交運營線路經(jīng)營權、商標、專利技術、軟件等。資產(chǎn)管理部門要建立專門的無形資產(chǎn)臺賬，詳細記錄無形資產(chǎn)的名稱、取得方式、取得時間、有效期、價值等信息。無形資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)讓、許可使用等活動，要按照相關法律法規(guī)與公司規(guī)定進行審批與操作。在無形資產(chǎn)的使用過程中，要加強保護，防止無形資產(chǎn)的侵權與流失。使用部門要定期對無形資產(chǎn)的使用效益進行評估，為公司無形資產(chǎn)的管理決策提供參考。2.特殊資產(chǎn)對于公交運營中涉及的一些特殊資產(chǎn)，如應急救援設備、特種設備等，要按照專門的管理規(guī)定進行管理。使用部門要制定特殊資產(chǎn)的操作規(guī)程與維護保養(yǎng)計劃，確保特殊資產(chǎn)處于良好的備用狀態(tài)。特殊資產(chǎn)的購置、更新、報廢等管理活動，要嚴格按照相關行業(yè)標準與規(guī)定執(zhí)行。資產(chǎn)管理部門要定期對特殊資產(chǎn)進行檢查與監(jiān)督，確保特殊資產(chǎn)的管理符合要求。十、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機制公司建立健全公交資產(chǎn)監(jiān)督機制，由內(nèi)部審計部門、紀檢監(jiān)察部門等對公交資產(chǎn)管理活動進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)清查盤點工作的真實性與準確性等。內(nèi)部審計部門定期對公交資產(chǎn)進行專項審計，對資產(chǎn)管理中存在的問題提出審計意見與建議，并跟蹤整改落實情況。紀檢監(jiān)察部門對資產(chǎn)管理過程中的違規(guī)違紀行為進行調(diào)查處理，嚴肅追究相關人員的責任。2.考核評價公司將公交資產(chǎn)管理工作納入部門與員工的績效考核體系，制定科學合理的考核指標與評價標準?？己藘?nèi)容主要包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用效益、資產(chǎn)安全完整性、資產(chǎn)清查盤點工作質(zhì)量等方面。對在公交資產(chǎn)管理工作中