集團法務(wù)費用管理辦法

集團法務(wù)費用管理辦法?一、總則（一）目的為了加強集團法務(wù)費用的管理，規(guī)范法務(wù)費用的支出流程，提高法務(wù)費用的使用效率，保障集團合法合規(guī)運營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和集團實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團總部及各下屬子公司、分公司（以下統(tǒng)稱"各單位"）的法務(wù)費用管理。（三）定義本辦法所稱法務(wù)費用，是指集團及各單位為處理法律事務(wù)而發(fā)生的各項費用，包括但不限于律師費、訴訟費、仲裁費、公證費、鑒定費、咨詢費等。二、管理職責（一）法務(wù)部門職責1.負責制定和完善集團法務(wù)費用管理制度和流程。2.審核各單位的法務(wù)費用預(yù)算和支出申請，確保費用支出的合理性和必要性。3.負責與外部律師事務(wù)所、法律機構(gòu)等進行溝通和協(xié)調(diào)，選擇合適的法律服務(wù)供應(yīng)商，并簽訂法律服務(wù)合同。4.監(jiān)督和評估法律服務(wù)供應(yīng)商的服務(wù)質(zhì)量和費用使用情況，及時處理服務(wù)過程中出現(xiàn)的問題。5.定期對集團法務(wù)費用的使用情況進行統(tǒng)計和分析，為集團決策提供參考依據(jù)。（二）財務(wù)部門職責1.負責制定和執(zhí)行集團財務(wù)管理制度，規(guī)范法務(wù)費用的財務(wù)核算和報銷流程。2.審核各單位的法務(wù)費用報銷憑證，確保費用支出符合財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。3.及時支付法務(wù)費用，并進行賬務(wù)處理，定期對法務(wù)費用進行統(tǒng)計和分析。4.與法務(wù)部門協(xié)作，對法律服務(wù)合同中的費用條款進行審核，確保費用的合理性和合規(guī)性。（三）各單位職責1.負責本單位法務(wù)費用的預(yù)算編制和執(zhí)行，確保費用支出符合本單位的業(yè)務(wù)需求和集團的整體戰(zhàn)略。2.按照集團法務(wù)費用管理制度和流程，提出法務(wù)費用支出申請，并提供相關(guān)的證明材料。3.配合法務(wù)部門和財務(wù)部門對法務(wù)費用的審核和監(jiān)督工作，及時提供所需的資料和信息。4.對本單位的法務(wù)費用使用情況進行統(tǒng)計和分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷提高法務(wù)費用的使用效率。三、法務(wù)費用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]，各單位應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和法律事務(wù)需求，編制下一年度的法務(wù)費用預(yù)算草案。2.法務(wù)費用預(yù)算草案應(yīng)包括費用項目、預(yù)算金額、預(yù)計發(fā)生時間等內(nèi)容，并詳細說明各項費用的預(yù)算依據(jù)和使用計劃。3.各單位的法務(wù)費用預(yù)算草案經(jīng)本單位負責人審核后，報集團法務(wù)部門和財務(wù)部門進行審核。4.集團法務(wù)部門和財務(wù)部門對各單位的法務(wù)費用預(yù)算草案進行綜合審核，根據(jù)集團的整體戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，提出審核意見和建議。5.各單位根據(jù)集團法務(wù)部門和財務(wù)部門的審核意見，對法務(wù)費用預(yù)算草案進行修改和完善，形成正式的法務(wù)費用預(yù)算方案。6.正式的法務(wù)費用預(yù)算方案經(jīng)集團管理層審批通過后，由集團財務(wù)部門下達執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴格按照批準的法務(wù)費用預(yù)算方案執(zhí)行，不得隨意突破預(yù)算。2.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或其他特殊原因需要調(diào)整法務(wù)費用預(yù)算的，各單位應(yīng)提前向集團法務(wù)部門和財務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，并說明調(diào)整的原因和金額。3.集團法務(wù)部門和財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，根據(jù)實際情況決定是否批準調(diào)整。如批準調(diào)整，應(yīng)及時對預(yù)算方案進行修改和下達。4.各單位應(yīng)定期對本單位的法務(wù)費用預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算考核1.集團將法務(wù)費用預(yù)算執(zhí)行情況納入各單位的績效考核體系，作為考核各單位經(jīng)營業(yè)績的重要指標之一。2.對法務(wù)費用預(yù)算執(zhí)行情況良好的單位，集團將給予一定的獎勵；對預(yù)算執(zhí)行不力、隨意突破預(yù)算的單位，集團將給予相應(yīng)的處罰。四、法務(wù)費用支出管理（一）支出申請1.各單位在發(fā)生法務(wù)費用支出前，應(yīng)填寫《法務(wù)費用支出申請表》，詳細說明費用的用途、金額、支付對象等信息，并附相關(guān)的證明材料，如法律服務(wù)合同、發(fā)票、判決書等。2.《法務(wù)費用支出申請表》應(yīng)經(jīng)本單位負責人審核簽字后，報集團法務(wù)部門和財務(wù)部門進行審批。3.對于重大的法務(wù)費用支出項目，如涉及金額較大的訴訟案件、重大的法律咨詢服務(wù)等，各單位應(yīng)在申請前進行充分的論證和評估，并提交詳細的項目報告和風險評估報告。（二）支出審批1.集團法務(wù)部門對各單位的法務(wù)費用支出申請進行審核，主要審核費用支出的合理性、必要性和合規(guī)性。2.集團財務(wù)部門對法務(wù)費用支出申請進行財務(wù)審核，主要審核費用支出的預(yù)算執(zhí)行情況、報銷憑證的真實性和合法性等。3.對于符合規(guī)定的法務(wù)費用支出申請，集團法務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)在[具體時間]內(nèi)完成審批，并簽署審批意見。4.對于不符合規(guī)定的法務(wù)費用支出申請，集團法務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)及時通知各單位，并說明不予批準的原因。（三）支出支付1.經(jīng)審批通過的法務(wù)費用支出，由集團財務(wù)部門按照相關(guān)規(guī)定進行支付。2.支付方式應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。3.集團財務(wù)部門在支付法務(wù)費用時，應(yīng)嚴格按照合同約定的付款方式和時間進行支付，確保費用支付的及時性和準確性。五、法律服務(wù)供應(yīng)商管理（一）供應(yīng)商選擇1.集團法務(wù)部門應(yīng)建立法律服務(wù)供應(yīng)商庫，對外部律師事務(wù)所、法律機構(gòu)等進行篩選和評估，選擇具有良好信譽、專業(yè)能力強、服務(wù)質(zhì)量高的供應(yīng)商納入供應(yīng)商庫。2.在選擇法律服務(wù)供應(yīng)商時，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、競爭性談判等方式進行選擇。3.對于重大的法律服務(wù)項目，應(yīng)組織相關(guān)部門和專家進行評審，確保選擇的供應(yīng)商能夠滿足項目的需求。（二）合同簽訂1.集團法務(wù)部門應(yīng)與選定的法律服務(wù)供應(yīng)商簽訂法律服務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、服務(wù)費用、支付方式、違約責任等條款。2.法律服務(wù)合同應(yīng)經(jīng)集團法務(wù)部門和財務(wù)部門審核后，報集團管理層審批通過。3.合同簽訂后，集團法務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門備案。（三）服務(wù)監(jiān)督1.集團法務(wù)部門應(yīng)定期對法律服務(wù)供應(yīng)商的服務(wù)質(zhì)量進行監(jiān)督和評估，通過聽取匯報、查閱資料、實地考察等方式，了解供應(yīng)商的服務(wù)情況。2.對于服務(wù)質(zhì)量不符合要求的供應(yīng)商，集團法務(wù)部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通，要求其進行整改；如整改后仍不符合要求的，應(yīng)終止與該供應(yīng)商的合作。（四）費用結(jié)算1.法律服務(wù)供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定的時間和方式向集團提交費用結(jié)算申請，并提供相關(guān)的發(fā)票和證明材料。2.集團法務(wù)部門對費用結(jié)算申請進行審核，確認服務(wù)內(nèi)容和費用金額的真實性和合理性。3.集團財務(wù)部門根據(jù)法務(wù)部門的審核意見，對費用結(jié)算申請進行財務(wù)審核，并按照合同約定進行支付。六、法務(wù)費用核算與分析（一）核算原則1.法務(wù)費用的核算應(yīng)遵循權(quán)責發(fā)生制原則，按照實際發(fā)生的費用進行核算。2.法務(wù)費用應(yīng)按照費用項目進行分類核算，以便于統(tǒng)計和分析。（二）核算方法1.集團財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置專門的法務(wù)費用會計科目，對法務(wù)費用進行單獨核算。2.法務(wù)費用的核算應(yīng)嚴格按照財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求進行，確保核算的準確性和真實性。（三）分析報告1.集團法務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對集團法務(wù)費用的使用情況進行統(tǒng)計和分析，形成法務(wù)費用分析報告。2.法務(wù)費用分析報告應(yīng)包括費用支出的總體情況、費用項目的構(gòu)成情況、預(yù)算執(zhí)行情況、費用使用效率等內(nèi)容，并對存在的問題提出改進建議。3.法務(wù)費用分析報告應(yīng)定期向集團管理層匯報，為集團決策提供參考依據(jù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.集團審計部門應(yīng)定期對集團及各單位的法務(wù)費用管理情況進行內(nèi)部審計，檢查法務(wù)費用的預(yù)算編制、執(zhí)行、審批、支付等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定。2.內(nèi)部審計應(yīng)形成審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。（二）監(jiān)督檢查1.集團法務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)加強對各單