銀行財(cái)務(wù)出納管理辦法

銀行財(cái)務(wù)出納管理辦法?一、總則（一）目的為加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)出納管理，規(guī)范財(cái)務(wù)出納工作流程，確保銀行資金安全、準(zhǔn)確、高效運(yùn)作，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本銀行實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本銀行各級分支機(jī)構(gòu)及所有涉及財(cái)務(wù)出納工作的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，確保財(cái)務(wù)出納活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：建立健全資金安全管理制度，采取有效措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行資金安全。3.準(zhǔn)確性原則：保證財(cái)務(wù)出納數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和核算，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符。4.效率性原則：優(yōu)化工作流程，提高工作效率，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確地收付和結(jié)算。二、財(cái)務(wù)出納崗位設(shè)置與職責(zé)（一）崗位設(shè)置銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和管理需要，合理設(shè)置財(cái)務(wù)出納崗位，包括出納主管、現(xiàn)金出納、銀行出納等崗位。各崗位應(yīng)實(shí)行不相容職務(wù)分離，確保相互制約、相互監(jiān)督。（二）崗位主要職責(zé)出納主管1.負(fù)責(zé)制定和完善財(cái)務(wù)出納管理制度和操作流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織財(cái)務(wù)出納人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。3.審核各類資金收付憑證，確保憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。4.定期對現(xiàn)金、銀行存款等進(jìn)行盤點(diǎn)和核對，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問題。5.協(xié)調(diào)與其他部門的工作關(guān)系，確保財(cái)務(wù)出納工作的順利開展?，F(xiàn)金出納1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、整點(diǎn)、保管和押運(yùn)等工作。2.嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性和安全性。3.及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。4.協(xié)助出納主管進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和核對工作。銀行出納1.負(fù)責(zé)銀行存款賬戶的管理，包括賬戶的開立、變更、撤銷等工作。2.辦理銀行存款的收付、結(jié)算等業(yè)務(wù)，及時(shí)取得銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對。3.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。4.保管銀行預(yù)留印鑒、空白支票等重要物品，確保其安全。三、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收付必須嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)辦理，做到當(dāng)面點(diǎn)清、一筆一清。2.收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，并在規(guī)定的范圍內(nèi)坐支。3.支付現(xiàn)金應(yīng)符合國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出范圍和限額。超過現(xiàn)金支付限額的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。（二）現(xiàn)金庫存管理1.銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額，并報(bào)開戶銀行備案?，F(xiàn)金庫存限額應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。2.現(xiàn)金出納人員應(yīng)每日對現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。3.嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金、白條抵庫等違規(guī)行為。（三）現(xiàn)金押運(yùn)管理1.現(xiàn)金押運(yùn)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確?，F(xiàn)金押運(yùn)的安全。2.現(xiàn)金押運(yùn)人員應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和條件，經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)并取得相關(guān)證書。3.現(xiàn)金押運(yùn)應(yīng)使用專用的押運(yùn)車輛，并配備必要的安全設(shè)備和防護(hù)措施。4.現(xiàn)金押運(yùn)過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守交通規(guī)則，確保押運(yùn)車輛的安全行駛。四、銀行存款管理（一）銀行賬戶管理1.銀行應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷等應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求辦理，并及時(shí)向相關(guān)部門備案。3.銀行應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理和檢查，及時(shí)注銷長期不使用的賬戶。（二）銀行存款收付管理1.銀行存款收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)辦理，確保銀行存款收付的準(zhǔn)確性和安全性。2.銀行出納人員應(yīng)及時(shí)取得銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。3.銀行存款的收付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，嚴(yán)禁使用現(xiàn)金進(jìn)行大額資金的收付。（三）網(wǎng)上銀行管理1.銀行應(yīng)建立健全網(wǎng)上銀行管理制度，加強(qiáng)對網(wǎng)上銀行操作的安全防范。2.網(wǎng)上銀行操作人員應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和條件，經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)并取得相關(guān)證書。3.網(wǎng)上銀行操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行操作，確保網(wǎng)上銀行操作的安全。4.銀行應(yīng)定期對網(wǎng)上銀行進(jìn)行安全檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。五、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.銀行應(yīng)建立健全票據(jù)管理制度，加強(qiáng)對票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管、使用和核銷等環(huán)節(jié)的管理。2.票據(jù)的購買應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求辦理，并及時(shí)登記入賬。3.票據(jù)的領(lǐng)用應(yīng)實(shí)行專人負(fù)責(zé)、限量領(lǐng)用的原則，并建立領(lǐng)用登記制度。4.票據(jù)的保管應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，確保票據(jù)的安全。5.票據(jù)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求辦理，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。6.票據(jù)的核銷應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，確保票據(jù)的使用情況與登記情況相符。（二）印章管理1.銀行應(yīng)建立健全印章管理制度，加強(qiáng)對印章的刻制、保管、使用和銷毀等環(huán)節(jié)的管理。2.印章的刻制應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求辦理，并及時(shí)登記入賬。3.印章的保管應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，實(shí)行分人分印保管的原則。嚴(yán)禁一人保管所有印章。4.印章的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求辦理，實(shí)行審批制度。嚴(yán)禁擅自使用印章。5.印章的銷毀應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求辦理，并及時(shí)登記入賬。六、財(cái)務(wù)出納檔案管理（一）檔案內(nèi)容財(cái)務(wù)出納檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行對賬單、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等會計(jì)資料，以及與財(cái)務(wù)出納工作相關(guān)的合同、協(xié)議、文件等。（二）檔案整理與裝訂1.財(cái)務(wù)出納人員應(yīng)及時(shí)對會計(jì)資料進(jìn)行整理和裝訂，做到整齊、規(guī)范。2.會計(jì)憑證應(yīng)按照時(shí)間順序進(jìn)行編號，并裝訂成冊。會計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行登記，并裝訂成冊。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式進(jìn)行編制，并裝訂成冊。（三）檔案保管與查閱1.財(cái)務(wù)出納檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，建立檔案保管制度。檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.查閱財(cái)務(wù)出納檔案應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求辦理，實(shí)行審批制度。嚴(yán)禁擅自查閱、復(fù)制、銷毀財(cái)務(wù)出納檔案。（四）檔案銷毀1.財(cái)務(wù)出納檔案保管期滿需要銷毀的，應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求辦理。2.檔案銷毀前，應(yīng)編制檔案銷毀清冊，并報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。檔案銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷。七、監(jiān)督檢查與風(fēng)險(xiǎn)防范（一）監(jiān)督檢查1.銀行應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)出納監(jiān)督檢查制度，定期對財(cái)務(wù)出納工作進(jìn)行檢查和評估。2.監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)及印章管理、財(cái)務(wù)出納檔案管理等方面。3.監(jiān)督檢查應(yīng)采取定期檢查與不定期檢查相結(jié)合、全面檢查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。4.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）風(fēng)險(xiǎn)防范1.銀行應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)出納風(fēng)險(xiǎn)防范體系，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)出納工作中各類風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和控制。2.風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)