江蘇績(jī)效審計(jì)管理辦法

江蘇績(jī)效審計(jì)管理辦法尊敬的各位同事：在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)面臨著越來(lái)越復(fù)雜的挑戰(zhàn)和激烈的競(jìng)爭(zhēng)。為了確保我們公司能夠穩(wěn)健發(fā)展，合理利用資源，提高運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)，一套完善且有效的績(jī)效審計(jì)管理制度尤為重要。接下來(lái)，我們就一起來(lái)詳細(xì)了解我們公司基于《江蘇績(jī)效審計(jì)管理辦法》制定的相關(guān)內(nèi)容。一、總則1.目的績(jī)效審計(jì)旨在評(píng)估公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、項(xiàng)目及決策的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性。通過(guò)系統(tǒng)的審查和評(píng)價(jià)，揭示運(yùn)營(yíng)中的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司資源的優(yōu)化配置，提升管理水平，增加公司價(jià)值，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。咱們都知道，每一份資源都來(lái)之不易，每一項(xiàng)決策都影響深遠(yuǎn)，做好績(jī)效審計(jì)，就是為公司的長(zhǎng)久發(fā)展保駕護(hù)航。希望大家都能認(rèn)識(shí)到其重要性，積極配合相關(guān)工作。2.適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、項(xiàng)目及相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的績(jī)效審計(jì)工作。從日常的部門(mén)運(yùn)營(yíng)，到大型項(xiàng)目的推進(jìn)，都在績(jī)效審計(jì)的關(guān)注范圍內(nèi)。無(wú)論大家身處哪個(gè)崗位，都有可能涉及到績(jī)效審計(jì)工作，這也要求我們?nèi)w員工都要對(duì)此有所了解，以便更好地協(xié)作。3.基本原則獨(dú)立性原則：審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)對(duì)象，不受其他部門(mén)或個(gè)人的干涉，以確保審計(jì)結(jié)果的客觀、公正。就好比裁判要和運(yùn)動(dòng)員保持距離，才能公正地評(píng)判比賽一樣，審計(jì)人員也需要保持獨(dú)立，這樣得出的審計(jì)結(jié)論才可信?？陀^性原則：審計(jì)證據(jù)應(yīng)真實(shí)可靠，審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)基于事實(shí)，以充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)為依據(jù)，不得主觀臆斷。我們鼓勵(lì)大家在審計(jì)過(guò)程中，用事實(shí)說(shuō)話，用數(shù)據(jù)支撐觀點(diǎn)，這樣才能讓審計(jì)結(jié)果經(jīng)得起推敲。全面性原則：績(jī)效審計(jì)應(yīng)涵蓋公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)方面，包括但不限于財(cái)務(wù)收支、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等。只有全面審視，才能發(fā)現(xiàn)潛在的問(wèn)題，為公司的發(fā)展提供全方位的保障。重要性原則：在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)關(guān)注重要事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行深入分析和評(píng)價(jià)，合理分配審計(jì)資源，提高審計(jì)效率。這就要求我們能夠抓住重點(diǎn)，優(yōu)先解決對(duì)公司發(fā)展影響較大的問(wèn)題。二、審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員1.審計(jì)機(jī)構(gòu)公司設(shè)立專門(mén)的審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施績(jī)效審計(jì)工作。審計(jì)部門(mén)應(yīng)配備具有專業(yè)知識(shí)和技能的審計(jì)人員，保持一定的獨(dú)立性和權(quán)威性。審計(jì)部門(mén)就如同公司的“健康衛(wèi)士”，守護(hù)著公司的運(yùn)營(yíng)狀況。希望審計(jì)部門(mén)的同事們能夠認(rèn)真履行職責(zé)，為公司的發(fā)展提供有力支持。同時(shí)，各部門(mén)也要積極與審計(jì)部門(mén)溝通協(xié)作，共同推動(dòng)公司良好發(fā)展。2.審計(jì)人員任職資格：審計(jì)人員應(yīng)具備審計(jì)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、管理等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，熟悉公司業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制制度，具有較強(qiáng)的分析判斷能力和溝通協(xié)調(diào)能力，并取得相關(guān)專業(yè)資格證書(shū)。只有具備扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)，才能更好地開(kāi)展績(jī)效審計(jì)工作。我們鼓勵(lì)其他部門(mén)有興趣的同事積極提升自己，向?qū)徲?jì)專業(yè)領(lǐng)域發(fā)展，為公司的審計(jì)工作注入新的活力。職業(yè)道德：審計(jì)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎和專業(yè)勝任能力，保守公司商業(yè)秘密。這不僅是對(duì)審計(jì)人員自身的要求，也是維護(hù)公司利益的關(guān)鍵。希望審計(jì)人員始終牢記職業(yè)道德，堅(jiān)守底線，樹(shù)立良好的職業(yè)形象。培訓(xùn)與發(fā)展：公司應(yīng)定期組織審計(jì)人員參加專業(yè)培訓(xùn)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平。同時(shí)，鼓勵(lì)審計(jì)人員參與行業(yè)交流活動(dòng)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的審計(jì)理念和方法。通過(guò)持續(xù)的培訓(xùn)與發(fā)展，讓審計(jì)人員能夠跟上時(shí)代的步伐，為公司提供更優(yōu)質(zhì)的審計(jì)服務(wù)。三、審計(jì)計(jì)劃1.年度審計(jì)計(jì)劃制定依據(jù)：審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題等，制定年度績(jī)效審計(jì)計(jì)劃。這就像是繪制一張地圖，我們要根據(jù)公司的發(fā)展方向、面臨的風(fēng)險(xiǎn)等因素，確定績(jī)效審計(jì)的路線和重點(diǎn)。計(jì)劃內(nèi)容：年度績(jī)效審計(jì)計(jì)劃應(yīng)包括審計(jì)項(xiàng)目名稱、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)人員安排等內(nèi)容。詳細(xì)且合理的計(jì)劃，有助于提高審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。希望審計(jì)部門(mén)在制定計(jì)劃時(shí)，能夠充分考慮各方面因素，確保計(jì)劃的科學(xué)性和可行性。審批程序：年度績(jī)效審計(jì)計(jì)劃經(jīng)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。只有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，才能確保計(jì)劃符合公司整體利益。在審批過(guò)程中，公司管理層也會(huì)結(jié)合公司實(shí)際情況，提出寶貴的意見(jiàn)和建議，進(jìn)一步完善計(jì)劃。2.項(xiàng)目審計(jì)方案制定時(shí)間：審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在實(shí)施審計(jì)前，根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃和被審計(jì)對(duì)象的具體情況，制定項(xiàng)目審計(jì)方案。就好比在出發(fā)前要制定詳細(xì)的行程規(guī)劃一樣，審計(jì)人員要在開(kāi)展具體審計(jì)工作前，明確審計(jì)的步驟和方法。方案內(nèi)容：項(xiàng)目審計(jì)方案應(yīng)包括審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)方法、審計(jì)步驟、人員分工、時(shí)間安排等內(nèi)容。具體且針對(duì)性強(qiáng)的審計(jì)方案，是實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)的重要保障。希望審計(jì)人員在制定方案時(shí)，能夠充分了解被審計(jì)對(duì)象的特點(diǎn)，做到有的放矢。審批程序：項(xiàng)目審計(jì)方案經(jīng)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施。在實(shí)施過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整審計(jì)方案的，應(yīng)報(bào)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。這樣既保證了方案的嚴(yán)肅性，又能根據(jù)實(shí)際情況靈活調(diào)整，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。四、審計(jì)實(shí)施1.審計(jì)準(zhǔn)備審前調(diào)查：審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)通過(guò)查閱資料、詢問(wèn)相關(guān)人員、實(shí)地觀察等方式，對(duì)被審計(jì)對(duì)象的基本情況、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度等進(jìn)行審前調(diào)查，了解被審計(jì)對(duì)象的整體狀況，確定審計(jì)重點(diǎn)和難點(diǎn)。就像打仗前要進(jìn)行偵察一樣，審計(jì)人員要做好充分的準(zhǔn)備工作，才能在審計(jì)過(guò)程中找準(zhǔn)方向。收集資料：審計(jì)人員應(yīng)要求被審計(jì)對(duì)象提供與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的資料，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、合同協(xié)議、業(yè)務(wù)記錄、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等。被審計(jì)對(duì)象應(yīng)積極配合，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供所需資料，確保審計(jì)工作的順利開(kāi)展。希望大家都能明白，提供真實(shí)、完整的資料，是對(duì)公司負(fù)責(zé)，也是對(duì)自己工作的支持。編制審計(jì)工作底稿：審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審前調(diào)查和收集的資料，編制審計(jì)工作底稿，記錄審計(jì)過(guò)程和審計(jì)證據(jù)。審計(jì)工作底稿就像是審計(jì)人員的“工作日記”，詳細(xì)記錄了審計(jì)的每一個(gè)步驟和發(fā)現(xiàn)，為后續(xù)的審計(jì)報(bào)告編制提供有力支撐。希望審計(jì)人員能夠認(rèn)真、規(guī)范地編制工作底稿，確保其完整性和準(zhǔn)確性。2.審計(jì)方法檢查：審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)檢查相關(guān)文件、記錄、合同等資料，核實(shí)業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。這是審計(jì)工作中最基本的方法，就像我們檢查作業(yè)一樣，通過(guò)仔細(xì)查看資料，發(fā)現(xiàn)其中可能存在的問(wèn)題。觀察：審計(jì)人員應(yīng)實(shí)地觀察被審計(jì)對(duì)象的業(yè)務(wù)操作過(guò)程、資產(chǎn)狀況等，了解實(shí)際情況與書(shū)面資料是否相符。有時(shí)候，親眼所見(jiàn)能發(fā)現(xiàn)一些書(shū)面資料中無(wú)法體現(xiàn)的問(wèn)題，這就要求審計(jì)人員要深入現(xiàn)場(chǎng)，多觀察、多了解。詢問(wèn)：審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)與被審計(jì)對(duì)象的相關(guān)人員進(jìn)行面談、問(wèn)卷調(diào)查等方式，了解業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展情況、內(nèi)部控制的執(zhí)行情況等。通過(guò)與人員的溝通交流，能夠獲取更多的信息和線索，幫助我們更好地開(kāi)展審計(jì)工作。希望被審計(jì)對(duì)象的相關(guān)人員能夠積極配合，如實(shí)回答問(wèn)題。分析：審計(jì)人員應(yīng)運(yùn)用分析性復(fù)核方法，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析、趨勢(shì)分析、比率分析等，找出異常變動(dòng)和潛在問(wèn)題。就像醫(yī)生通過(guò)分析病人的各項(xiàng)指標(biāo)來(lái)診斷病情一樣，審計(jì)人員通過(guò)數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營(yíng)中可能存在的問(wèn)題。這需要審計(jì)人員具備較強(qiáng)的數(shù)據(jù)分析能力，善于從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)規(guī)律和問(wèn)題。重新計(jì)算：審計(jì)人員應(yīng)對(duì)涉及金額計(jì)算的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行重新計(jì)算，核實(shí)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。在財(cái)務(wù)審計(jì)中，這是確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的重要方法，一絲一毫的差錯(cuò)都可能影響審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.審計(jì)證據(jù)證據(jù)要求：審計(jì)證據(jù)應(yīng)具有相關(guān)性、可靠性和充分性。審計(jì)證據(jù)要與審計(jì)目標(biāo)緊密相關(guān)，能夠真實(shí)可靠地反映被審計(jì)事項(xiàng)，且數(shù)量要足夠支持審計(jì)結(jié)論。這就好比蓋房子需要足夠的、堅(jiān)實(shí)的材料一樣，審計(jì)結(jié)論也需要充分、可靠的證據(jù)來(lái)支撐。希望審計(jì)人員在收集證據(jù)時(shí)，能夠嚴(yán)格把關(guān)，確保證據(jù)的質(zhì)量。證據(jù)收集：審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)合法、合規(guī)的方式收集審計(jì)證據(jù)，確保證據(jù)的來(lái)源真實(shí)可靠。在收集證據(jù)過(guò)程中，要注意保護(hù)公司和相關(guān)人員的合法權(quán)益。同時(shí)，被審計(jì)對(duì)象也有義務(wù)配合審計(jì)人員收集證據(jù)，不得拒絕或阻礙。證據(jù)記錄：審計(jì)人員應(yīng)將收集到的審計(jì)證據(jù)進(jìn)行整理、編號(hào)，并在審計(jì)工作底稿中詳細(xì)記錄證據(jù)的來(lái)源、內(nèi)容、獲取時(shí)間等信息。這樣便于后續(xù)對(duì)證據(jù)的管理和使用，也能保證審計(jì)工作的可追溯性。五、審計(jì)報(bào)告1.報(bào)告編制編制時(shí)間：審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)編制審計(jì)報(bào)告，及時(shí)向公司管理層匯報(bào)審計(jì)結(jié)果。審計(jì)報(bào)告就像一份“成績(jī)單”，能夠直觀地反映被審計(jì)對(duì)象的績(jī)效情況，因此要及時(shí)編制，以便管理層能夠及時(shí)了解情況，做出決策。報(bào)告內(nèi)容：審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)概況、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)評(píng)價(jià)、審計(jì)建議等內(nèi)容。審計(jì)概況要簡(jiǎn)要介紹審計(jì)項(xiàng)目的背景、目的和基本情況；審計(jì)依據(jù)要說(shuō)明審計(jì)工作遵循的法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司制度等；審計(jì)目標(biāo)和范圍要明確審計(jì)的具體方向和涉及的領(lǐng)域；審計(jì)發(fā)現(xiàn)要詳細(xì)列舉審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；審計(jì)評(píng)價(jià)要對(duì)被審計(jì)對(duì)象的績(jī)效情況進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)；審計(jì)建議要針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出切實(shí)可行的改進(jìn)措施。希望審計(jì)人員能夠認(rèn)真撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，確保內(nèi)容全面、準(zhǔn)確、清晰。2.報(bào)告審核內(nèi)部審核：審計(jì)報(bào)告初稿完成后，應(yīng)先由審計(jì)項(xiàng)目組內(nèi)部進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括審計(jì)證據(jù)是否充分、審計(jì)結(jié)論是否準(zhǔn)確、審計(jì)建議是否可行等。通過(guò)內(nèi)部審核，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)報(bào)告中存在的問(wèn)題，進(jìn)行修改完善，提高報(bào)告質(zhì)量。希望審計(jì)項(xiàng)目組的成員能夠認(rèn)真負(fù)責(zé)地進(jìn)行內(nèi)部審核，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量，打造高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告。部門(mén)審核：審計(jì)項(xiàng)目組內(nèi)部審核通過(guò)后，將審計(jì)報(bào)告提交審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)從整體上對(duì)審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量進(jìn)行把關(guān)，確保審計(jì)報(bào)告符合公司的要求和審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。這是對(duì)審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的進(jìn)一步保障，希望審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人能夠嚴(yán)格審核，提出寶貴的意見(jiàn)和建議。管理層審批：審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，報(bào)公司管理層審批。公司管理層將從公司戰(zhàn)略和整體運(yùn)營(yíng)的角度對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審查，做出決策。希望公司管理層能夠認(rèn)真審閱審計(jì)報(bào)告，充分利用審計(jì)結(jié)果，推動(dòng)公司的發(fā)展。3.報(bào)告發(fā)送審計(jì)報(bào)告經(jīng)公司管理層審批后，發(fā)送至被審計(jì)對(duì)象及相關(guān)部門(mén)，并抄送公司領(lǐng)導(dǎo)和其他相關(guān)人員。被審計(jì)對(duì)象及相關(guān)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真閱讀審計(jì)報(bào)告，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定整改措施，并及時(shí)反饋整改情況。希望大家能夠重視審計(jì)報(bào)告，積極行動(dòng)起來(lái)，共同解決公司運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題。六、審計(jì)整改1.整改責(zé)任被審計(jì)對(duì)象是審計(jì)整改的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)制定并實(shí)施整改方案，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得到有效解決。每個(gè)部門(mén)、每個(gè)人都要對(duì)自己在工作中出現(xiàn)的問(wèn)題負(fù)責(zé)，積極主動(dòng)地進(jìn)行整改。我們鼓勵(lì)被審計(jì)對(duì)象以開(kāi)放的心態(tài)接受審計(jì)結(jié)果，正視問(wèn)題，勇于整改，這不僅是對(duì)公司負(fù)責(zé)，也是提升自身工作能力和部門(mén)管理水平的機(jī)會(huì)。2.整改方案制定要求：被審計(jì)對(duì)象應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題和建議，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定切實(shí)可行的整改方案。整改方案應(yīng)明確整改目標(biāo)、整改措施、整改責(zé)任人、整改期限等內(nèi)容。就像我們?yōu)榻鉀Q一道難題制定詳細(xì)的解題步驟一樣，整改方案要清晰明確，具有可操作性。審核備案：整改方案應(yīng)報(bào)審計(jì)部門(mén)審核備案。審計(jì)部門(mén)將對(duì)整改方案的合理性和可行性進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)和建議，確保整改方案能夠有效解決問(wèn)題。希望被審計(jì)對(duì)象能夠積極與審計(jì)部門(mén)溝通，共同完善整改方案。3.整改跟蹤跟蹤主體：審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)對(duì)象的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，定期了解整改工作的進(jìn)展情況。審計(jì)部門(mén)要像“監(jiān)督員”一樣，持續(xù)關(guān)注整改工作的推進(jìn)，確保整改工作不流于形式。跟蹤方式：審計(jì)部門(mén)可通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料、實(shí)地檢查等方式對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤。對(duì)于整改不力的部門(mén)或個(gè)人，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)督促提醒，并向公司管理層報(bào)告。希望審計(jì)部門(mén)能夠認(rèn)真履行跟蹤檢查的職責(zé)，確保整改工作落到實(shí)處。4.整改結(jié)果結(jié)果反饋：被審計(jì)對(duì)象應(yīng)在整改期限結(jié)束后，向?qū)徲?jì)部門(mén)報(bào)送整改結(jié)果。整改結(jié)果應(yīng)包括整改措施的執(zhí)行情況、問(wèn)題的整改情況、整改效果的評(píng)估等內(nèi)容。希望被審計(jì)對(duì)象能夠如實(shí)反饋整改結(jié)果，讓公司全面了解整改工作的成效。結(jié)果運(yùn)用：審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行審核和評(píng)價(jià)，將整改情況納入公司績(jī)效考核體系。對(duì)于整改落實(shí)到位、效果顯著的部門(mén)或個(gè)人，公司應(yīng)給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)；對(duì)于整改不力、敷衍了事的部門(mén)或個(gè)人，公司應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。通過(guò)將整改結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤，激勵(lì)大家積極做好整改工作，共同提升公司的整體績(jī)效。七、審計(jì)檔案管理1.檔案內(nèi)容審計(jì)檔案應(yīng)包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)報(bào)告、整改方案、整改結(jié)果等與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的資料。這些資料記錄了審計(jì)工作的全過(guò)程，是公司寶貴的信息資源。希望審計(jì)人員能夠認(rèn)真收集、整理審計(jì)檔案資料，確保檔案的完整性。2.檔案整理審計(jì)人員應(yīng)在審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，按照檔案管理的要求，對(duì)審計(jì)資料進(jìn)行整理、分類、編號(hào)，編制檔案目錄，裝訂成冊(cè)。規(guī)范的檔案整理，便于后續(xù)的查閱和使用。希望審計(jì)人員能夠養(yǎng)成良好的檔案整理習(xí)慣，提高檔案管理的水平。3.檔案保管審計(jì)部門(mén)應(yīng)設(shè)立專門(mén)的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的設(shè)施設(shè)備，確保審計(jì)檔案的安全保管。同時(shí)，要建立健全檔案管理制度，明確檔案的保管期限、借閱手續(xù)等。審計(jì)檔案的保管就像守護(hù)公司的“寶藏”，希望大家能夠重視檔案保管工作，防