2025年市場(chǎng)企業(yè)付款表現(xiàn)報(bào)告

鄧白氏中國(guó)市場(chǎng)企業(yè)付款表現(xiàn)報(bào)告鄧白氏中國(guó)2025年4月尊敬的讀者朋友們：《管子·樞言》有言：“誠(chéng)信者，天下之結(jié)也”。誠(chéng)信作為中國(guó)傳統(tǒng)美德的重要組成部分，數(shù)千年以來始終為上至帝王、士大夫，下至平民百姓的各個(gè)階層所珍視。而隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，誠(chéng)信的概念也逐步從個(gè)人層面延展近年來，企業(yè)誠(chéng)信的理念隨著國(guó)內(nèi)的各類平臺(tái)、制度、法律法規(guī)的推出而不斷完善。自2014年3月“全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”正式上線以來，對(duì)企業(yè)誠(chéng)信的管理在國(guó)家治理層面獲得越來越多的重視，而《企業(yè)信息公示暫行條例》、《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》等一批法律法規(guī)的陸續(xù)頒布不僅逐步明確了企業(yè)責(zé)任、主管機(jī)構(gòu)職責(zé)等企業(yè)誠(chéng)信相關(guān)的要盡管企業(yè)誠(chéng)信所獲得的重視程度越來越高，但作為反映企業(yè)信用情況最重要、最直觀的指標(biāo)，企業(yè)在商業(yè)行為中的支付信用情況長(zhǎng)期以來不僅在企業(yè)信用主體自身處諱莫如深，對(duì)信用行為的直接受益或受害方，這些信息也往往停留在企業(yè)的賬齡表或財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)內(nèi)，成為企業(yè)自身的“商業(yè)秘密”。即便對(duì)于資金流向洞悉極為深入的金融行業(yè)，也很難將資金流動(dòng)與合同約定進(jìn)行關(guān)聯(lián)，難以將合同約定、企業(yè)支付時(shí)間進(jìn)行串聯(lián)，形成對(duì)企業(yè)守信情況的真實(shí)洞察。即便我國(guó)的信息作為世界知名的商業(yè)信息服務(wù)機(jī)構(gòu)，鄧白氏在征信領(lǐng)域深耕近200年，深知誠(chéng)實(shí)守信在企業(yè)層面的重要性，也深刻理解企業(yè)守信情況的難以獲取。因此，鄧白氏在半個(gè)多世紀(jì)前的1972年在客戶群體中發(fā)起了“付款信息交流計(jì)劃”(DUNTrade⑧),并在1997年將該項(xiàng)目帶到了中國(guó)內(nèi)地。付款信息交流計(jì)劃TM作為免費(fèi)向用戶群體開放的信息平臺(tái)，由參與的企業(yè)每月向鄧白氏共享自身客戶的應(yīng)收賬款賬齡表，并以“數(shù)據(jù)交流”的形式獲取其他供應(yīng)商處對(duì)應(yīng)客戶付款的情自成立以來，付款信息交流計(jì)劃T每年在全球范圍內(nèi)獲取數(shù)以十億計(jì)的應(yīng)收賬款記錄，在中國(guó)內(nèi)地的數(shù)據(jù)總量也實(shí)現(xiàn)了巨大增長(zhǎng)，在嚴(yán)格遵循國(guó)內(nèi)數(shù)據(jù)安全相關(guān)法規(guī)的同時(shí)，也為包括中國(guó)企業(yè)在內(nèi)的全球用戶提供著準(zhǔn)確、及時(shí)的珍貴信息，以遠(yuǎn)快于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的更新頻率幫助中國(guó)企業(yè)快速了解下游采購(gòu)方的付款表現(xiàn)，從而科學(xué)制定財(cái)務(wù)政策、合理推動(dòng)風(fēng)控行動(dòng)。付款信息交流計(jì)劃T在貢獻(xiàn)著大量信息的同時(shí)，也嚴(yán)格保護(hù)著參與企業(yè)的數(shù)據(jù)及隱私，通過先進(jìn)的數(shù)據(jù)算法在今天，您手中的這份《2025年中國(guó)市場(chǎng)企業(yè)付款表現(xiàn)報(bào)告》中凝結(jié)著鄧白氏在商業(yè)數(shù)據(jù)領(lǐng)域近200年的專業(yè)底蘊(yùn)與在付款數(shù)據(jù)領(lǐng)域超過半個(gè)世紀(jì)的深厚積累。通過這份報(bào)告，我們希望幫助您更好地了解國(guó)內(nèi)不同行業(yè)、不同區(qū)域、不同類型的企業(yè)在商業(yè)款項(xiàng)支付中的守信情況，做出更明智的商業(yè)決策。同時(shí)，我們也期待您一起加入付款信息交流計(jì)劃的大家陸文皓研究經(jīng)理，鄧白氏數(shù)據(jù)運(yùn)營(yíng)部本報(bào)告中對(duì)企業(yè)付款數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)信息，獲取自國(guó)內(nèi)企業(yè)通過鄧白氏付款信息交流計(jì)劃T(DUNTrade⑧)分享的應(yīng)收賬款賬齡表及其他可以用于載明收付款行為的數(shù)據(jù)。鄧白氏通過對(duì)賬齡表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行脫敏處理后，賬齡表中付款方的信在報(bào)告中，根據(jù)鄧白氏數(shù)據(jù)庫(kù)中收錄到企業(yè)信息，對(duì)企業(yè)所在的區(qū)域、行業(yè)及企業(yè)類型、規(guī)模等屬性進(jìn)行了劃分，并報(bào)告中的部分名詞解釋如下：付款條件：企業(yè)間根據(jù)貨物或服務(wù)的交付時(shí)間、款項(xiàng)支付時(shí)間的先后，約定的付款方式。本報(bào)告中將付款條件歸納為授信賬期：在授信支付的交易中，雙方約定的企業(yè)付款的具體時(shí)間期限，一般以發(fā)貨日期或收到發(fā)票時(shí)間作為起算日期。在大部分行業(yè)中，約定的時(shí)間期限為30天、60天、90天等以月份計(jì)算的整數(shù)，本報(bào)告中根據(jù)收錄到的授信賬期的天數(shù)，匯總歸納為1-30天、31-60天、61-90天、90天以上四個(gè)區(qū)間。逾期賬款占比：根據(jù)特定行業(yè)、區(qū)域、企業(yè)類型等維度統(tǒng)計(jì)到的所有授信支付的應(yīng)收記錄中，超過約定授信賬期但仍付款及時(shí)率：在特定批量的授信支付交易記錄中，標(biāo)識(shí)為“及時(shí)”的付款記錄的占比。此類記錄中，每條記錄的逾期賬款占應(yīng)收賬款的比例不超過10%。此外，標(biāo)識(shí)為“延遲”的記錄中，逾期賬款占比超過50%。與逾期賬款相比，付款及時(shí)率用于判斷每一筆應(yīng)收可能發(fā)生遲付的比例，適用于每家企業(yè)對(duì)不同類型客戶回款及時(shí)度的預(yù)判。因付款及時(shí)率與逾期企業(yè)平均付款延遲天數(shù)：根據(jù)收錄到每家企業(yè)的付款記錄，經(jīng)使用金額、延遲天數(shù)加權(quán)后獲得的該企業(yè)平均付款延遲天數(shù)。本報(bào)告中，根據(jù)天數(shù)的長(zhǎng)度，匯總歸納為及時(shí)支付或預(yù)付款、延遲1-15天、延遲16-30天、延遲31-60天、延遲61-90天、延遲91-120天、延遲120天以上六個(gè)區(qū)間。近年來，中國(guó)企業(yè)的付款情況整體處于穩(wěn)定、向好的變化中。作為能夠衡量商業(yè)互信的重要指標(biāo)之一，企業(yè)獲得的授信賬期逐年延長(zhǎng)，接近一半授信賬款能夠獲得30天以上的授信賬期。同時(shí)企業(yè)的逾期賬款金額占比逐年降低，付款及時(shí)率有所升高的趨勢(shì)。從不同區(qū)域企業(yè)的付款情況看，珠三角企業(yè)采用授信支付的比例明顯高于長(zhǎng)三角、京津冀、長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶等區(qū)全域，但企業(yè)的平均付款延遲天數(shù)較長(zhǎng)。盡管如此，各地企業(yè)在付款表現(xiàn)中沒有表現(xiàn)出顯著的差異。從不同活躍行業(yè)的付款情況看，行業(yè)間因業(yè)務(wù)模式、話語(yǔ)權(quán)等原因，存在較為明顯的差異。其中物流運(yùn)輸行業(yè)獲得授信的比例較高，但授信賬期偏短，信息技術(shù)與通信行業(yè)獲得的賬期天數(shù)明顯高于其他行業(yè)，但行業(yè)內(nèi)的逾期金額占比也處于較高的水平。此外，從其他維度劃分方式中可見，企業(yè)的規(guī)模與其獲得授信占比、授信天數(shù)的長(zhǎng)度呈現(xiàn)出高度相關(guān)性，盡管大中型企業(yè)的付款表現(xiàn)不及小微型企業(yè)，但獲得的授信比例更高，賬期長(zhǎng)度更長(zhǎng)；而企業(yè)的采購(gòu)標(biāo)的類型、企業(yè)的性質(zhì)等也與其能夠獲得的付款條件存在一定相關(guān)性。通常情況下，更加擁有市場(chǎng)話語(yǔ)權(quán)的企業(yè)傾向于獲得更優(yōu)惠的付款條件，但付款的及時(shí)性相對(duì)較差。2.1企業(yè)付款情況072.2企業(yè)獲得的付款條件082.3企業(yè)付款表現(xiàn)132.4各區(qū)域付款情況小結(jié)173.1企業(yè)付款情況193.2企業(yè)獲得的付款條件213.3企業(yè)付款表現(xiàn)263.4各行業(yè)付款情況小結(jié)30七.結(jié)語(yǔ)45附錄圖表目錄圖1.12015-2024年中國(guó)企業(yè)商業(yè)付款方式分布02圖1.22015-2024年中國(guó)付款賬期的分布03圖1.32015-2024年中國(guó)企業(yè)授信付款中的逾期金額占比變化04圖1.42015-2024年中國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)變化04圖1.52015-2024年企業(yè)付款及時(shí)率變化05圖2.1主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)的平均付款延遲天數(shù)07圖2.2各經(jīng)濟(jì)區(qū)域所涉省市企業(yè)平均付款延遲中位數(shù)08圖2.3各經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)的付款條件分布08CONTENTS目錄圖2.4各經(jīng)濟(jì)區(qū)域所涉省市企業(yè)的授信付款占比09圖2.5主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域的企業(yè)獲得的授信賬期分布10圖2.6各經(jīng)濟(jì)區(qū)域所涉省市中企業(yè)獲得30天及以下授信賬期的比例11圖2.7各經(jīng)濟(jì)區(qū)域所涉省市中企業(yè)獲得90天以上授信賬期的比例12圖2.8各經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)的逾期賬款占比13圖2.9各經(jīng)濟(jì)區(qū)域所涉省市企業(yè)的逾期賬款占比14圖2.10主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)的付款及時(shí)率15圖2.11各經(jīng)濟(jì)區(qū)域所涉省市的付款及時(shí)率16圖3.1主要行業(yè)企業(yè)的平均付款延遲天數(shù)20圖3.2各子行業(yè)企業(yè)平均付款延遲中位數(shù)20圖3.3主要行業(yè)企業(yè)的付款條件分布21圖3.4主要子行業(yè)企業(yè)的授信付款占比22圖3.5各行業(yè)企業(yè)獲得的授信賬期分布23圖3.6主要子行業(yè)中企業(yè)獲得30天及以下授信賬期的比例24圖3.7主要子行業(yè)中企業(yè)獲得90天以上授信賬期的比例25圖3.8主要行業(yè)企業(yè)的逾期賬款占比26圖3.9各子行業(yè)企業(yè)的逾期賬款占比27圖3.10主要行業(yè)企業(yè)的付款及時(shí)率28圖3.11各個(gè)子行業(yè)的付款及時(shí)率29圖4.1企業(yè)在不同采購(gòu)中獲得的授信賬期分布32圖4.2企業(yè)在不同采購(gòu)中的逾期賬款占比33圖4.3企業(yè)在不同采購(gòu)中的付款及時(shí)率33圖5.1不同類型企業(yè)的平均付款延遲天數(shù)分布36圖5.2不同類型企業(yè)在采購(gòu)中的付款條件分布37圖5.3不同類型企業(yè)在采購(gòu)中的授信賬期分布37圖5.4不同類型企業(yè)的逾期賬款占比38圖5.5不同類型企業(yè)的付款及時(shí)率38圖6.1不同規(guī)模企業(yè)的平均付款延遲天數(shù)分布41圖6.2不同規(guī)模企業(yè)在采購(gòu)中的付款條件分布42圖6.3不同規(guī)模企業(yè)在采購(gòu)中的授信賬期分布42圖6.4不同規(guī)模企業(yè)的逾期賬款占比43圖6.5不同規(guī)模企業(yè)的付款及時(shí)率43企業(yè)商業(yè)付款行為一般指企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中，為了獲取商品、接受服務(wù)、履行合同義務(wù)等目的，依據(jù)自身與供應(yīng)商、服務(wù)提供方、合作伙伴等簽訂的商業(yè)合同或協(xié)議，按照約定的付款方式、付款時(shí)間和付款金額，向交易對(duì)手支付款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。在通常的概念中，商業(yè)付款行為可以根據(jù)貨物或服務(wù)的交付時(shí)間、款項(xiàng)支付時(shí)間的先后，分為預(yù)付款、現(xiàn)金結(jié)算和授信支付，在各個(gè)行業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)踐中，這些付款方式又會(huì)根據(jù)實(shí)際需要，產(chǎn)生一些組合或變化，例如部分預(yù)付款、基于項(xiàng)目進(jìn)度分期支付等形式。根據(jù)鄧白氏付款信息交流計(jì)劃T收集到的數(shù)據(jù)顯示，近10年以來，大部分中國(guó)企業(yè)的商業(yè)付款行為都以授信支付作為其核心的形式，占比達(dá)到66.4%。在大量付款通過授信支付開展的情況下，“授信賬期”成為了在企業(yè)交易中必然會(huì)被提到的重要事項(xiàng)。授信賬期用于約定企業(yè)付款的具體時(shí)間期限，一般以發(fā)貨、收到發(fā)票的時(shí)間作為起算日期，通常的時(shí)間期限為30天、60天、90天等以月份計(jì)算的整數(shù)。在各行業(yè)的實(shí)際運(yùn)行中，付款賬期的設(shè)定不僅深度關(guān)聯(lián)著行業(yè)的業(yè)態(tài)，同時(shí)也與企業(yè)的話語(yǔ)權(quán)高度綁定。部分貨物流轉(zhuǎn)速度高的行業(yè)可能會(huì)打破月度授信的方式，采用更敏捷的15天甚至7天的授信賬期，而話語(yǔ)權(quán)較大的企業(yè)或行業(yè)則往往向采購(gòu)方索取更長(zhǎng)的授信賬期，并借由長(zhǎng)賬期為自身現(xiàn)金流的維持提供更多有利條件。此外，長(zhǎng)期合作的供求雙方在相互信任加深的情況下，也傾向于延長(zhǎng)雙方的授信賬期。近10年以來，中國(guó)企業(yè)的付款賬期的整體長(zhǎng)度盡管有所波動(dòng)，但總體呈現(xiàn)逐步延長(zhǎng)的趨勢(shì)。在20近10年以來，中國(guó)企業(yè)的付款賬期的整體長(zhǎng)度盡管有所波動(dòng)，但總體呈現(xiàn)逐步延長(zhǎng)的趨勢(shì)。在2015-2024年的十年間，30天以內(nèi)的短期授信比例由80%以上逐步下降至略高于50%的水平，而31-60天、61-90天的授信天數(shù)占比分別從2015年的不足10%上升至33.9%和11.7%,90天以上甚至120天以上授信賬期的占比也有不斷上升的態(tài)勢(shì)?！?-30天■31-60天■61-90天■91-120天■120天以上0%2015201620172018201920202021202220232024由于授信付款中，采購(gòu)方的付款行為發(fā)生在供應(yīng)商的服務(wù)交付之后，因此往往容易出現(xiàn)企業(yè)由于授信付款中，采購(gòu)方的付款行為發(fā)生在供應(yīng)商的服務(wù)交付之后，因此往往容易出現(xiàn)企業(yè)在付款期限到期時(shí)，未能按期付款的情況。一般而言，無(wú)法及時(shí)付款的情況可以包含“無(wú)意支付”和“無(wú)力支付”,兩種可能會(huì)同時(shí)發(fā)生，具體如下：O無(wú)意支付：采購(gòu)方基于自身的市場(chǎng)地位有意拖欠，或因?qū)τ诠?yīng)商的交付情況不滿意、有爭(zhēng)議等情況，主觀推遲支付動(dòng)作。部分采購(gòu)方也可能因內(nèi)部流程冗長(zhǎng)、審批人因故缺位等原因?qū)е赂犊畹挠馄冢籵無(wú)力支付：采購(gòu)方由于自身的資金流或其他財(cái)務(wù)原因，在客觀情況下失去或不具備按期支付的條件，從而導(dǎo)致付款的逾期。根據(jù)鄧白氏對(duì)逾期金額的統(tǒng)計(jì)，2015-2024的十年間，中國(guó)企業(yè)的逾期付款金額占比整體保持在25%左右，呈現(xiàn)出緩40%30%20%26.3%24.5%23.3%24.9%23.0%22.9%25.2%24.9%22.7%23.9%2015201620172018201920202021202220232024在付款賬期延長(zhǎng)，但逾期金額占比未增長(zhǎng)的情況下，企業(yè)對(duì)賬款的實(shí)際回收速度出現(xiàn)了逐年下滑的態(tài)勢(shì)。以工業(yè)企業(yè)為例，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局披露的數(shù)據(jù)，2015年到2024年的十年間，中國(guó)企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)總體呈現(xiàn)逐年增長(zhǎng)的態(tài)704020049.241.72015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年由于企業(yè)間的交易行為存在連續(xù)性，在合同期內(nèi)或特定期限內(nèi)往往存在多筆交易。在這一情況下，同一組供需雙方之前的賬款可能會(huì)同時(shí)出現(xiàn)逾期、未逾期的狀態(tài)。鄧白氏根據(jù)逾期金額在單條應(yīng)收記錄中的占比，對(duì)每一條賬款劃分了“及近年來，盡管企業(yè)的逾期賬款金額占比變化不大，但企業(yè)的付款及時(shí)率總體呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)12。2024年中國(guó)企業(yè)整體付款及時(shí)率為80.9%,較2015年大幅度提升約26個(gè)百分點(diǎn)?！黾皶r(shí)■及時(shí)/延遲■延遲2015201620172018201920202021202220232024數(shù)據(jù)來源：鄧白氏付款信息交流計(jì)劃TM以下部分將根據(jù)特定經(jīng)濟(jì)區(qū)域、行業(yè)、企業(yè)采購(gòu)類型、企業(yè)性質(zhì)和規(guī)模，對(duì)中國(guó)企業(yè)在2024年的付款情況、付款表現(xiàn)1對(duì)及時(shí)、及時(shí)/延遲、延遲付款狀態(tài)的定義，可參見“方法論和名詞解釋”部分的“付款及時(shí)率”說明。[2]由于逾期付款記錄占比采用特定批量付款記錄的當(dāng)前欠款、逾期欠款總額的比例計(jì)算，而付款及時(shí)率對(duì)應(yīng)的是每一條付款記錄中的逾期金額占比，對(duì)每條記錄單獨(dú)計(jì)算，因此在不同金額賬款的逾期情況存在差異性時(shí)，兩個(gè)指標(biāo)會(huì)存在一定差異。本部分根據(jù)國(guó)內(nèi)主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域及所涉省份的企業(yè)付款情況、付款條件、付款及時(shí)度等數(shù)據(jù)，分析不同區(qū)域企業(yè)的付款情況。本部分涉及的區(qū)域劃分如下：區(qū)域涵蓋省市長(zhǎng)三角地區(qū)上海市、江蘇省、浙江省、安徽省京津冀地區(qū)北京市、天津市、河北省珠三角地區(qū)廣東省長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶湖北省、湖南省、江西省2.1企業(yè)付款情況在各個(gè)主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域中，付款及時(shí)或應(yīng)要求預(yù)付的企業(yè)比例整體達(dá)到半數(shù)以上，其中，京津冀地區(qū)的及時(shí)付款的企業(yè)比例在2024年最高，達(dá)到65.1%,而珠三角地區(qū)付款準(zhǔn)時(shí)的企業(yè)占比為43.0%,為各區(qū)域最低。在逾期付款的企業(yè)中，大部分區(qū)域的企業(yè)平均逾期天數(shù)都在1-15天、16-30天的較短時(shí)間段內(nèi)，除珠三角地區(qū)外，各地區(qū)絕大部分企業(yè)的賬款平均逾期天數(shù)都低于30天。2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年長(zhǎng)三角京津冀珠三角長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶■91-120天61-90天■16-30天1-15天在各地區(qū)所涉及的省份中，絕大部分省市的付款及時(shí)企業(yè)占比都達(dá)到50%以上，其中位數(shù)落在“準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款”區(qū)間。廣東、江西兩個(gè)省份的逾期中位數(shù)落在1-15天的區(qū)間范圍內(nèi)，整體逾期情況也較為輕微。長(zhǎng)三角京津冀珠三角長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶安徽省江蘇省上海市浙江省北京市河北省天津市準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款1-15天廣東省湖北省湖南省準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款1-15天江西省2.2企業(yè)獲得的付款條件2024年中，現(xiàn)金支付和授信支付是各地企業(yè)付款的主要方式。其中長(zhǎng)三角地區(qū)、京津冀地區(qū)、長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶的授信支付比例差異不大，都在50%左右，而珠三角地區(qū)的授信支付比例較高，達(dá)到約80%。相較于2023、2024兩年的情況，各經(jīng)濟(jì)區(qū)域的企業(yè)付款方式構(gòu)成沒有發(fā)生明顯的變化。60%40%20%0%20232024長(zhǎng)三角20232024京津冀20232024珠三角20232024長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶■授信賬期■預(yù)付款■現(xiàn)金09|各主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域的企業(yè)付款情況在各個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)域所涉省市中，2024年廣東省的授信支付占比最高，達(dá)到79.1%。除此之外，大部分省市的企業(yè)授信支付方式占據(jù)多數(shù)，包括長(zhǎng)三角的安徽省、浙江省、上海市；京津冀的北京市、天津市、長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶的湖北、湖南、江西等。長(zhǎng)長(zhǎng)地京地珠地長(zhǎng)經(jīng)角冀角中游帶46.7%59.1%50.1%79.1%52.1%在授信支付的賬款中，各地企業(yè)在付款中獲得的付款賬期大部分在1-30天、31-60天的范圍中，其中長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶的企業(yè)在2024年獲得的付款賬期整體略長(zhǎng)于其他區(qū)域，其61-90天、90天以上付款賬期的占比分別達(dá)到19.6%和7.8%;長(zhǎng)三角地區(qū)的企業(yè)獲得的付款賬期整體最短，超過60天的授信付款記錄僅占11.4%。相比于2023年，各地在2024年普遍出現(xiàn)了賬期天數(shù)延長(zhǎng)的情況，除長(zhǎng)三角地區(qū)外，各地區(qū)61-90天、90天以上的付款賬期占比都有所增加，其中長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶的上升幅度最大，60天以上的授信的比例累計(jì)升高90%40%30%20%長(zhǎng)三角津冀珠三角長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶■90天以上4.3%4.8%5.1%6.2%■61-90天9.3%9.5%31-60天35.1%29.5%■1-30天53.3%42.8%49.8%46.6%40.8%各主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域的企業(yè)付款情況其中浙江、天津的企業(yè)獲得30天授信的比例最高，在2024年分別達(dá)到68.7%和65.9%;而北京、江西兩地的企業(yè)獲得30天內(nèi)短期授信的比例較低。相比于2023年，長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶的各省市30天內(nèi)授相比于2023年，長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶的各省市30天內(nèi)授信的使用比例整體下降3-8個(gè)百分點(diǎn)不等，廣東、天津兩個(gè)省市的30天內(nèi)授信比例上升幅度較大，分別升高7個(gè)和5.8個(gè)百分點(diǎn)。安徽省江蘇省長(zhǎng)三角地區(qū)上海市浙江省49.4%48.8%44.1%44.5%52.5%48.9%70.3%68.7%京津冀地區(qū)北京市河北省天津市50.2%%44.254.7%51.5%%65.9%珠三角地區(qū)廣東省%49.8%42.8湖北省長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶湖南省江西省49.8%51.9%42.247.1%36.0%33.3%%2023年■2024年從超過90天長(zhǎng)期授信的情況看，長(zhǎng)三角和京津冀地區(qū)中，僅安徽省和北京市企業(yè)獲得長(zhǎng)期授信的比例超過5%,分別為6.1%和6.8%。相比而言，廣東省及長(zhǎng)江中游的各省份企業(yè)獲得長(zhǎng)期授信的比例都較高，其中江西省的企業(yè)最高，長(zhǎng)期授信的付款記錄占比達(dá)到10.1%。相比于2023年，主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域所涉及的省市中，大部分獲得長(zhǎng)期授信的比例有所提升，其中北京、湖北6.1%5.1%4.3%5.1%長(zhǎng)江中游2023年■2024年13|各主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域的企業(yè)付款情況2.3企業(yè)付款表現(xiàn)本部分通過統(tǒng)計(jì)各地區(qū)企業(yè)的付款逾期金額占比、應(yīng)收賬款記錄中的及時(shí)付款記錄數(shù)等數(shù)據(jù)，呈現(xiàn)不同經(jīng)濟(jì)區(qū)域的企業(yè)在2024年的付款表現(xiàn)。逾期賬款占比在各主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域中，企業(yè)在2024年的逾期賬款的比例總體保持在20%-30%之間，其中長(zhǎng)三角、珠三角地區(qū)企業(yè)的逾期賬款占比較低，而京津冀地區(qū)的逾期賬款比例略高。相比于2023年，各區(qū)域的逾期賬款占比分別下降2.7個(gè)、2.4個(gè)百分點(diǎn)。23.7%長(zhǎng)三角地區(qū)京津冀地區(qū)珠三角地區(qū)長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶2023年■2024年在各個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)域所涉省市中，2024年天津、江西兩個(gè)省市的企業(yè)逾期賬款占比最低，分別為16.3%和14.0%,北京、河北、湖南、湖北四個(gè)省市的企業(yè)逾期賬款比例相對(duì)較高，均超過25%。相比于2023年，大部分省市的企業(yè)逾期賬款占比有不同程度的下降，其中湖南企業(yè)的逾期賬款占比下降相比于2023年，大部分省市的企業(yè)逾期賬款占比有不同程度的下降，其中湖南企業(yè)的逾期賬款占比下降幅度達(dá)到11.3個(gè)百分點(diǎn)，而江西、北京、安徽的企業(yè)逾期賬款占比也分別下降5個(gè)、3.7個(gè)和3.5個(gè)百分點(diǎn)。河北、江蘇兩個(gè)省份的企業(yè)逾期賬款占比較2023年有所上升，分別升高2.8個(gè)和0.2個(gè)百分點(diǎn)。安徽省江蘇省長(zhǎng)三角地區(qū)上海市浙江省23.1%20.1%京津冀地區(qū)北京市河北省天津市34.1%28.1%珠三角廣東省地區(qū)湖北省長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶湖南省江西省■2023年m2024年15|各主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域的企業(yè)付款情況從各經(jīng)濟(jì)區(qū)域所涉省市的企業(yè)付款及時(shí)率看，不同省市之間付款及時(shí)率的差異不大。其中廣東、江蘇、上海、天津等省市的企業(yè)付款及時(shí)率在2024年較高，均超過65%,及時(shí)率較低的河北、江西的這一數(shù)字也分別達(dá)到58.9%和58.8%。相比于2023年的情況，除廣東和江西兩省外，其余各省市的付款及時(shí)率都有所提升，其中湖南、安徽兩省的付款及時(shí)率上升幅度最大，分別達(dá)到4.8個(gè)和3.9個(gè)百分點(diǎn)。安徽省江蘇省長(zhǎng)三角地區(qū)上海市浙江省58.8%62.7%62.3%66.0%64.2%65.2%60.1%60.8%京津冀地區(qū)北京市河北省天津市58.1%6%%63.6%65.6%5珠三角地區(qū)廣東省68.2%66.2%湖北省長(zhǎng)江中游經(jīng)濟(jì)帶湖南省江西省59.5%61.9%60.4%61.0%58.8%■2023年■2024年國(guó)內(nèi)各個(gè)主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域之間，盡管企業(yè)的付款方式和獲得授信賬期的分布存在一定差異，但企業(yè)的付款表現(xiàn)總體差異不大。其中：的各個(gè)省市在獲得授信賬期的比例分布中存在一定差異，但在付款表現(xiàn)方面差別不大，且整o京津冀地區(qū)的企業(yè)獲得授信的比例較低，且在授信付款中獲得較長(zhǎng)賬期的比較為明顯的差異。同時(shí)，京津冀區(qū)域的企業(yè)整體付款表現(xiàn)略低于其他區(qū)域，其逾期付款金額占比較高，付款及時(shí)率略低于各區(qū)域的平均水平；授信比例高的情況下，珠三角地區(qū)企業(yè)的付款及時(shí)率在各區(qū)域中最高，且逾期付款金額占比也保持在最低的水平；工工本部分根據(jù)國(guó)內(nèi)部分主要產(chǎn)業(yè)或行業(yè)中涉及的企業(yè)付款情況、付款條件、付款及時(shí)度等數(shù)據(jù)，分析不同行業(yè)的付款情況。本部分中關(guān)注的行業(yè)或子行業(yè)如下：制藥、醫(yī)藥流通、醫(yī)療設(shè)備生產(chǎn)、醫(yī)療設(shè)備銷售、醫(yī)療機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)制造、通信設(shè)備制造、電子元件生產(chǎn)、化工、燃料加工物流運(yùn)輸13國(guó)內(nèi)的各個(gè)主要產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)的付款情況呈現(xiàn)出較為明顯的差異性。其中，工業(yè)設(shè)備行業(yè)及時(shí)付款的企業(yè)比例最高，接近70%,而醫(yī)療與健康行業(yè)中付款及時(shí)的企業(yè)比例占比僅為三分之一左右。除了及時(shí)付款的企業(yè)外，剩余企業(yè)的平均延遲天數(shù)基本保持在1-15天、16-30天的區(qū)間范圍內(nèi)。在平均付款延遲超過90天的企業(yè)中，醫(yī)藥與健康行業(yè)的企業(yè)比例最高，超過10%,工業(yè)設(shè)備行業(yè)、汽車及零部件行業(yè)的長(zhǎng)期延遲企業(yè)的比例較低。[3根據(jù)通常的行業(yè)劃分，物流運(yùn)輸行業(yè)中一般可以劃分為運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)兩大領(lǐng)域。對(duì)付款數(shù)據(jù)較多的大中型物流企業(yè)，因其中較多企業(yè)的業(yè)務(wù)同時(shí)涉及運(yùn)輸及物流，在實(shí)際的企業(yè)業(yè)務(wù)中較難區(qū)分，因此在本報(bào)告中不對(duì)物流運(yùn)輸行業(yè)進(jìn)行單獨(dú)拆分。相比于2023年，企業(yè)付款延遲行為較多的能源及化工、汽車及零部件、信息技術(shù)與通信、醫(yī)藥與健康等行業(yè)的及時(shí)付款企業(yè)占比都有少量上升，而物流運(yùn)輸、工業(yè)設(shè)備行業(yè)的及時(shí)付款企業(yè)比例略有降低。圖3.1主要行業(yè)企業(yè)的平均付款延遲天數(shù)2023年2024年醫(yī)藥與健康2023年2024年信息技術(shù)與通信2023年2024年汽車及零部件2023年2024年能源及化工2023年2024年工業(yè)設(shè)備2023年2024年物流運(yùn)輸在各個(gè)子行業(yè)中，大部分子行業(yè)的平均付款延遲天數(shù)在1-15天的范圍內(nèi)。制藥行業(yè)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)的企業(yè)平均付款延遲情況較長(zhǎng)，中位數(shù)在16-30天的區(qū)間內(nèi)，而醫(yī)療設(shè)備、計(jì)算機(jī)制造、化工、機(jī)械等行業(yè)的企業(yè)的延遲天數(shù)中位數(shù)落在準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款的區(qū)間內(nèi)。圖3.2各子行業(yè)企業(yè)平均付款延遲中位數(shù)醫(yī)藥與健康信息技術(shù)與通信汽車及零部件制造能源和化工工業(yè)設(shè)備物流運(yùn)輸制藥行業(yè)醫(yī)療設(shè)備生產(chǎn)醫(yī)療設(shè)備銷售醫(yī)藥流通 醫(yī)療機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)制造 通信設(shè)備電子元件計(jì)算機(jī)及外設(shè)銷售軟件開發(fā)整車制造汽車零部件制造化工業(yè)燃料加工機(jī)械設(shè)備儀器儀表物流運(yùn)輸準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款1-15天1-15天1-15天準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款準(zhǔn)時(shí)或預(yù)付款1-15天1-15天1-15天1-15天1-15天1-15天16-30天16-30天在付款方式層面，因行業(yè)間存在運(yùn)作方式、企業(yè)話語(yǔ)權(quán)的差異，不同行業(yè)的企業(yè)使用的付款方式的差異較大。其中，物流運(yùn)輸行業(yè)的企業(yè)在高達(dá)90%以上的付款中獲得授信，汽車及零部件行業(yè)、醫(yī)藥與健康行業(yè)企業(yè)獲得授信的比例也達(dá)到80%以上。而工業(yè)設(shè)備行業(yè)獲得授信的比例最低(不足40%),大部分的付款都通過現(xiàn)金方式支付。相比于2023年，工業(yè)設(shè)備行業(yè)的授信支付比例上升8.2個(gè)百分點(diǎn)，現(xiàn)金和預(yù)付款的比例有所縮減，而其他大部分行業(yè)的企業(yè)付款方式構(gòu)成沒有發(fā)生明顯變化。60%40%20%0%202320242023202420232024202320242023202420232024醫(yī)藥與健康信息技術(shù)與通信汽車及零部件能源和化工工業(yè)設(shè)備物流運(yùn)輸■授信賬期■預(yù)付款■現(xiàn)金各主要活躍行業(yè)的付款情況|22流通行業(yè)、計(jì)算機(jī)及外設(shè)銷售行業(yè)獲得授信的比例低于其他同領(lǐng)域的子行業(yè)，而工業(yè)設(shè)備行業(yè)中所涉及的機(jī)械設(shè)備、儀器儀表行業(yè)的授信比例都處于較低的水平。相比于2023年的情況，大部分子行業(yè)的授信支付比例都有不同幅度的上升，僅汽車零部件制造、計(jì)算機(jī)及外設(shè)銷售、醫(yī)藥流通、醫(yī)療機(jī)構(gòu)等行業(yè)的授信比例出現(xiàn)了下降。其中，計(jì)算機(jī)及外設(shè)銷售行業(yè)獲得授信的比例降幅較為明顯，達(dá)22.4個(gè)百分點(diǎn)。醫(yī)藥與健康制藥行業(yè)醫(yī)療設(shè)備生產(chǎn)醫(yī)療設(shè)備銷售醫(yī)藥流通醫(yī)療機(jī)構(gòu)81.1%81.9%77.1%79.5%82.5%信息技術(shù)與通信計(jì)算機(jī)制造通信設(shè)備制造電子元件生產(chǎn)計(jì)算機(jī)及外設(shè)銷售軟件開發(fā)78.1%81.0%整車制造汽車及零部件汽車零部件制造83.5%83.5%83.4%82.5%82.5%化工能源和化工燃料加工67.1%51.2%機(jī)械設(shè)備制造工業(yè)設(shè)備儀器儀表制造39.1%40.2%物流運(yùn)輸物流運(yùn)輸2023年■2024年23|各主要活躍行業(yè)的付款情況各行業(yè)的企業(yè)不僅獲得的付款條件有所差異，在其獲得授信的賬款中，付款賬期也存在較為明顯的差異。其中物流運(yùn)輸企業(yè)的整體付款賬期較短，超過一半的授信支付以1-30天短期授信的形式進(jìn)行，而汽車及零部件行業(yè)、能源和化工、信息技術(shù)與通信行業(yè)的30天內(nèi)授信比例低于40%,賬期相對(duì)較長(zhǎng)。此外，信息技術(shù)與通信行業(yè)超出90天的授信賬期使用的比例較高，達(dá)到14.9%。相比于2023年的情況，2024年不同行業(yè)的付款賬期分布發(fā)生了一些變化，其中醫(yī)藥與健康行業(yè)3相比于2023年的情況，2024年不同行業(yè)的付款賬期分布發(fā)生了一些變化，其中醫(yī)藥與健康行業(yè)30天以內(nèi)賬期占比下降近10個(gè)百分點(diǎn)，而31-60天的賬期占比上升約7個(gè)百分點(diǎn)；能源和化工、汽車及零部件行業(yè)的整40%20%2023202420232024220232024各主要活躍行業(yè)的付款情況|24圖3.6主要子行業(yè)中企業(yè)獲得30天及以下授信賬期的比例醫(yī)藥與健康制藥行業(yè)醫(yī)療設(shè)備生產(chǎn)醫(yī)療設(shè)備銷售59.2%61.2%59.2%61.2%58.2%54.6%58.7%醫(yī)藥流通醫(yī)療機(jī)構(gòu)59.8%53.2%49.4%86.1%計(jì)算機(jī)制造23.1%信息技術(shù)與通信汽車及零部件能源和化工工業(yè)設(shè)備物流運(yùn)輸通信設(shè)備制造電子元件生產(chǎn)計(jì)算機(jī)及外設(shè)銷售軟件開發(fā)整車制造汽車零部件制造化工燃料加工機(jī)械設(shè)備制造儀器儀表制造物流運(yùn)輸25.4%32.3%32.2%35.1%26.4%27.2%30.3%22.7%42.1%35.6%28.8%46.7%49.4%53.3%51.3%53.3%51.3%57.5%60.5%■2023年■2024年數(shù)據(jù)來源：鄧白氏付款信息交流計(jì)劃TM25|各主要活躍行業(yè)的付款情況從各個(gè)子行業(yè)獲得90天以上授信賬期的占比看，物流運(yùn)輸行業(yè)、制藥行業(yè)、醫(yī)藥流通等行業(yè)在2024年獲得長(zhǎng)期授信的比例都非常有限，而信息技術(shù)與通信行業(yè)獲得長(zhǎng)期授信的比例明顯高于其他行業(yè)。其中，通信設(shè)備制造業(yè)、電子元件制造業(yè)、計(jì)算機(jī)及外設(shè)銷售行業(yè)90天以上授信賬期的比例分別達(dá)到20.8%、19.8%和18.4%,而軟件開發(fā)行業(yè)獲得的90天以上賬期占比也接近15%。相比于2023年，部分行業(yè)獲得長(zhǎng)期授信的比例發(fā)生了一定程度的變化。其中信息技術(shù)與通信行業(yè)所涉的各個(gè)子行業(yè)的長(zhǎng)期授信獲得比例變化較大，在其余行業(yè)中，整車制造行業(yè)、儀器儀表制造業(yè)的長(zhǎng)期授信比例也發(fā)生了一定程度的縮減。0醫(yī)藥與健康制藥行業(yè)醫(yī)療設(shè)備生產(chǎn)醫(yī)療設(shè)備銷售醫(yī)藥流通醫(yī)療機(jī)構(gòu)0.0%0.8%2.0%0.0%0.0%0.8%信息技術(shù)與通信計(jì)算機(jī)制造通信設(shè)備制造電子元件生產(chǎn)計(jì)算機(jī)及外設(shè)銷售軟件開發(fā)%24.3%%24.3%20.8%20.6%7.7%2.5%汽車及零部件整車制造汽車零部件制造能源和化工2.1%2.7%化工燃料加工工業(yè)設(shè)備機(jī)械設(shè)備制造儀器儀表制造2.0%4.7%3.2%物流運(yùn)輸物流運(yùn)輸0.5%0.3%■2023年■2024年各主要活躍行業(yè)的付款情況|26逾期賬款占比均超過20%。圖3.8主要行業(yè)企業(yè)的逾期賬款占比數(shù)據(jù)來源：鄧白氏付款信息交流計(jì)劃TM27|各主要活躍行業(yè)的付款情況從各個(gè)子行業(yè)的逾期賬款占比情況看，除物流運(yùn)輸、汽車及零配件所涉子行業(yè)外，其余行業(yè)內(nèi)的各個(gè)子行業(yè)都呈現(xiàn)出一定差異。2024年中，制藥行業(yè)、燃料加工行業(yè)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)的逾期賬款占比最高，分別達(dá)到47.0%、40.2%和30.3%,而機(jī)械設(shè)備制造、通信設(shè)備制造、計(jì)算機(jī)及外設(shè)銷售行業(yè)的逾期賬款占比也接近30%,處于較高水平。醫(yī)藥流通行業(yè)的逾期賬款占比最低，僅為2.6%,剩余行業(yè)的逾期賬款占比都在10%以上。相比于2023年的情況，醫(yī)療機(jī)構(gòu)的逾期賬款占比在2024年有大幅度的下相比于2023年的情況，醫(yī)療機(jī)構(gòu)的逾期賬款占比在2024年有大幅度的下降，逾期賬款比例下降近30個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，機(jī)械設(shè)備制造、電子元件生產(chǎn)、整車制造、軟件開發(fā)等行業(yè)的逾期賬款占比也有一定幅度下降。制藥行業(yè)、通信設(shè)備制造業(yè)的逾期賬款比例在2024年上升幅度最大，分別上升14.7個(gè)、15.0個(gè)百分點(diǎn)。制藥行業(yè)醫(yī)藥與醫(yī)療設(shè)備銷售健康醫(yī)藥流通醫(yī)療機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)制造通信設(shè)備制造信息技術(shù)與通信電子元件生產(chǎn)計(jì)算機(jī)及外設(shè)銷售軟件開發(fā)整車制造汽車及零部件汽車零部件制造化工能源和化工燃料加工機(jī)械設(shè)備制造工業(yè)設(shè)備儀器儀表制造26.1%物流運(yùn)輸物流運(yùn)輸9.1%■2023年■2024年從每一筆應(yīng)收賬款的付款及時(shí)程度看，各行業(yè)的付款及時(shí)率之間存在一定差異。2024年中，汽車及零部件行業(yè)的付款及時(shí)率最高，達(dá)到71.6%,而醫(yī)藥與健康行業(yè)59.5%的付款及時(shí)率相比于其他行業(yè)處于較低的水平。相比于2023年的情況，工業(yè)設(shè)備、物流運(yùn)輸行業(yè)的付款及時(shí)率下降幅度最大，分別下降13.9個(gè)、10.5個(gè)相比于2023年的情況，工業(yè)設(shè)備、物流運(yùn)輸行業(yè)的付款及時(shí)率下降幅度最大，分別下降13.9個(gè)、10.5個(gè)百分點(diǎn)，而汽車與零部件、醫(yī)藥與健康行業(yè)的付款及時(shí)率都有小幅上升。90%90%70%60%50%40%30%20%70.8%71.6%29|各主要活躍行業(yè)的付款情況在各個(gè)子行業(yè)中，醫(yī)藥流通、電子元件生產(chǎn)兩個(gè)行業(yè)2024年的付款及時(shí)率處于較高的水平，分別達(dá)到76.4%和75.9%,而整車制造、計(jì)算機(jī)制造、軟件開發(fā)行業(yè)的付款及時(shí)率也達(dá)到了70%以上。制藥行業(yè)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)在2024年的付款及時(shí)率最低，分別為40.2%和48.9%,剩余行業(yè)的付款及時(shí)率均達(dá)到50%以上。相比于2023年，部分子行業(yè)的付款及時(shí)率出現(xiàn)了較為明顯的變化。其中制藥行業(yè)、機(jī)械設(shè)備制造業(yè)、儀器儀表制造業(yè)、燃料加工行業(yè)、汽車零部件制造業(yè)等行業(yè)的付款及時(shí)率降幅都超過了10個(gè)百分點(diǎn)。整車制造行業(yè)的付款及時(shí)率則相較于2023年有所上升。40.2%61.2%59.6%58.3%醫(yī)藥與健康制藥行業(yè)醫(yī)療設(shè)備生產(chǎn)醫(yī)療設(shè)備銷售醫(yī)藥流通醫(yī)療機(jī)構(gòu)80.2%80.2%48.1%48.1%48.9%計(jì)算機(jī)制造通信設(shè)備制造信息技術(shù)與通信電子元件生產(chǎn)計(jì)算機(jī)及外設(shè)銷售軟件開發(fā)75.5%2.7%75.2%%769.064.9%77整車制造汽車及零部件車零部件制造60.3%72.3%61.5%化工能源和化工燃料加工70.1%63.0%58.5%73.8%機(jī)械設(shè)備制造工業(yè)設(shè)備儀器儀表制造66.2%80.2%69.6%82.6%物流運(yùn)輸物流運(yùn)輸66.6%77.1%各主要活躍行業(yè)的付款情況|30國(guó)內(nèi)的各個(gè)行業(yè)之間，因行業(yè)自身的特點(diǎn)、行業(yè)內(nèi)企業(yè)對(duì)上游話語(yǔ)權(quán)差異等原因，在企業(yè)的付款方式、授信賬期、付款表現(xiàn)等存在較為明顯的差異，具體如下：o醫(yī)藥與健康行業(yè)獲得的授信的比例較高，且整體授信賬期長(zhǎng)度相對(duì)較短，各子行業(yè)獲得的付款條件分布差異不大。行業(yè)的逾期賬款占比較低，但在每一筆賬款的維度下，付款有延遲的賬款比例較多，付款表現(xiàn)一般。行業(yè)內(nèi)各個(gè)子行業(yè)在逾期金額占比、付款及時(shí)率等指標(biāo)中存在較為明顯的差異。o信息技術(shù)與通信行業(yè)獲得的長(zhǎng)賬期的比例明顯高于其他行業(yè)，同時(shí)，行業(yè)中的逾期賬款金額占比也處于相對(duì)較高的水平。各個(gè)子行業(yè)中，生產(chǎn)型行業(yè)的付款表現(xiàn)略好于銷售和服務(wù)領(lǐng)域的子行業(yè)。o汽車及零部件行業(yè)存在授信支付比例高、企業(yè)付款賬期總體較長(zhǎng)的特點(diǎn)。相比于其他行業(yè)，汽車及零部件行業(yè)的付款逾期金額比例較少。o能源和化工行業(yè)獲得授信的比例處于各行業(yè)的中等水平，獲得授信賬期的長(zhǎng)度相對(duì)較高。在付款表現(xiàn)方面，行業(yè)中的不同子行業(yè)存在一定差異，總體付款表現(xiàn)一般。o工業(yè)設(shè)備行業(yè)獲得授信的比例較低，且授信賬期的長(zhǎng)度短于各行業(yè)的平均值。行業(yè)中的子行業(yè)在產(chǎn)生的逾期賬款比例存在一定差異，整體逾期比例處于較高的水平。o物流運(yùn)輸行業(yè)獲得授信的比例高，但授信賬期偏短，行業(yè)整體的付款表現(xiàn)相比于其他行業(yè)較為良好。33意20四、企業(yè)在進(jìn)行不同類別的采購(gòu)中的付款情況882基于對(duì)鄧白氏所收錄到付款數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)與分析，因不同領(lǐng)域付款標(biāo)的的付款方式與該領(lǐng)域的行業(yè)屬性、對(duì)下游客戶的議價(jià)能力、交付物的特點(diǎn)等屬性存在較為明顯的關(guān)聯(lián)，導(dǎo)致不同領(lǐng)域的供應(yīng)商在提供貨物、服務(wù)時(shí)采用的收款方式往往存在一定差異。本部分通過對(duì)不同采購(gòu)類別中企業(yè)的授信賬期分布、付款逾期金額占比及付款及時(shí)度等數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，分析企業(yè)在進(jìn)行不同類別的采購(gòu)中的付款表現(xiàn)。根據(jù)企業(yè)采購(gòu)標(biāo)的及在采購(gòu)中付款行為的整體特征，本部分中將采購(gòu)類型劃分為付款方式在授信支付的賬款中，各類企業(yè)在付款中獲得的賬期主要集中在在1-30天和31-60天的范圍內(nèi)。其中2024年企業(yè)在采購(gòu)固定資產(chǎn)中獲得的付款賬期整體較長(zhǎng)，其61-90天和90天以上付款賬期的占比分別達(dá)到21.6%和11.0%。相比之下，企業(yè)在服務(wù)類采購(gòu)中獲得的付款賬期整體最短，超過60天的授信付款記錄僅占5.4%。與2023年相比，企業(yè)在采購(gòu)原料及耗材的采購(gòu)中獲得61-90天授信賬期的占比顯著增長(zhǎng)，增幅達(dá)到8.9個(gè)與2023年相比，企業(yè)在采購(gòu)原料及耗材的采購(gòu)中獲得61-90天授信賬期的占比顯著增長(zhǎng)，增幅達(dá)到8.9個(gè)百分點(diǎn)，與此相對(duì)應(yīng)，31-60天付款賬期的占比下降8.1個(gè)百分點(diǎn)。企業(yè)在采購(gòu)服務(wù)中獲得的1-30天付款賬期占比顯著上升，達(dá)到60.3%,較上年上升16.1個(gè)百分點(diǎn)。在固定資產(chǎn)采購(gòu)中，30天以上的賬期天數(shù)占比均有不同程度的上升，1-30天的賬期占比呈現(xiàn)下90%70%30%20%2023原料及2024耗材2023服2024務(wù)2023固定2024資產(chǎn)■90天以上7.2%7.1%0.5%3.9%■61-90天9.2%4.9%21.6%■31-60天48.0%39.9%45.3%34.3%21.1%26.5%■1-30天34.1%33.4%44.2%60.3%62.6%40.9%33|企業(yè)在進(jìn)行不同類別的采購(gòu)中的付款情況2024年，企業(yè)在原料及耗材、服務(wù)以及固定資產(chǎn)采購(gòu)中的逾期金額付款占比存在一定差異，分別占各該類別付款總額的19.6%、24.2%和27.7%。與2023年相比，原料及耗材采購(gòu)和服務(wù)類采購(gòu)的逾期付款比例分別增長(zhǎng)了5.9%和1.3%。相反，固定資產(chǎn)采購(gòu)的逾期付款比例有所下降，減少了3.7%。考慮到固定資產(chǎn)采購(gòu)中往往涉及到較多以項(xiàng)目進(jìn)度的交付、驗(yàn)收為前提的付款方式，此類付款較容易因項(xiàng)目進(jìn)度、交付質(zhì)量等原因被順勢(shì)拖延，因而盡管固定資產(chǎn)采購(gòu)的逾期付款比例31.4%31.4%27.7%24.2%25%20%35%30%服務(wù)22.9%從付款及時(shí)率看，不同采購(gòu)類型的企業(yè)整體付款及時(shí)率差異較小。2024年，各類采購(gòu)的付款及時(shí)率均超過60%。在原料及耗材采購(gòu)的企業(yè)中，其付款及時(shí)率較上年有所上升，為68.8%。在服務(wù)類采購(gòu)的企業(yè)中，其及時(shí)率較上年下降了2.3個(gè)百分點(diǎn)，為60.8%。在固定資產(chǎn)采購(gòu)中，企業(yè)的及時(shí)率為61.5%,較2023年上升了4.4個(gè)百分點(diǎn)。70%40%30%20%68.8%65.9%原料及耗材63.1%60.8%服務(wù)61.5%57.1%■2023年■2024年五.不同類型企業(yè)的付款情況本部分基于不同類型企業(yè)的付款情況、付款條件和付款及時(shí)度等數(shù)據(jù)，對(duì)各類企業(yè)的付款表現(xiàn)進(jìn)行了詳細(xì)分析。根據(jù)對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)登記信息中的企業(yè)類型信息，此部分將類型匯總至較有代表性的3個(gè)類別，包括股份有限公司、內(nèi)資有限責(zé)任付款方式從企業(yè)的付款延遲天數(shù)的角度來看，內(nèi)資有限責(zé)任公司在賬期內(nèi)及時(shí)付款的企業(yè)比例最高，達(dá)到62.3%,其次是股份有限公司，占比為48.5%。相比之下，外資及合資企業(yè)中付款及時(shí)的比例僅為44.6%。除及時(shí)付款的企業(yè)外，其余企業(yè)的平均延遲天數(shù)主要集中在1-15天和16-30天的區(qū)間內(nèi)。三類企業(yè)中，平均付款延遲超過90天的比例在2%左右，表明長(zhǎng)期延遲付款的企業(yè)比例相對(duì)較低。與2023年相比，股份有限公司、外資及合資企業(yè)中延遲天數(shù)超過60天的占比有所下降；內(nèi)■及時(shí)付款或預(yù)付■1-15天■16-30天■31-60天■61-90天■91-120天■120天及以上40%30%20%2023年2024年股份有限公司2023年2024年內(nèi)資有限責(zé)任公司2023年2024年外資及合資企業(yè)37|不同類型企業(yè)的付款情況根據(jù)不同類型企業(yè)的付款記錄分布，在企業(yè)獲得的付款條件中，從獲得授信賬期占比來看，外資及合資企業(yè)最高，為81.4%。其次是股份有限公司，占比為66.5%,較2023年提高了1.1個(gè)百分點(diǎn)；內(nèi)資企業(yè)的占比最低，為44.9%。內(nèi)資企業(yè)現(xiàn)金付款的占比最高，為50.7%。與2023年相比，2024年，不同類型的企業(yè)在采購(gòu)中獲得授信的比例略有增加，但沒有發(fā)40%20%20232024股份有限公司20232024內(nèi)資有限責(zé)任公司20232024外資及合資企業(yè)在授信支付的賬款中，內(nèi)資有限責(zé)任公司超過一半的授信支付以1-30天短期授信的形式進(jìn)行，占比達(dá)到56.9%。而外資及合資企業(yè)獲得的授信賬期較長(zhǎng)，其中30天內(nèi)授信比例低于40%,同時(shí)31-60天、61-90天的授信比例較高。在三類企業(yè)中，90天以上的授信賬期均在4%左右，沒有明顯差異。與2023年相比，不同類型的企業(yè)在2024年的付款賬期占比沒有發(fā)生明顯變化。其中股份有限公司、外資及合資企業(yè)30天以內(nèi)的短期授信比例有輕微的下降，下降的比例基本都移入31-60天的賬期中，超過60天的賬期占比變化不大；而內(nèi)資有限責(zé)任公司的付款賬期分布與2023年基本保持一致。40%20%20232024股份有限公司2023202420232024外資及合資企業(yè)■1-30天■31-60天■61-90天■90天以上圖5.4不同類型企業(yè)的逾期賬款占比數(shù)據(jù)來源：鄧白氏付款信息交流計(jì)劃TM圖5.5不同類型企業(yè)的付款及時(shí)率熱六、不同規(guī)模企業(yè)的付款情況41|不同規(guī)模企業(yè)的付款情況本部分基于國(guó)內(nèi)主管部門對(duì)企業(yè)規(guī)模劃分的標(biāo)準(zhǔn)，將鄧白氏數(shù)據(jù)庫(kù)中的企業(yè)劃分為大型、中型、小型、微型等規(guī)模，從不同規(guī)模的企業(yè)付款的延遲天數(shù)看，付款的延遲程度和企業(yè)自身的規(guī)模呈現(xiàn)較為明顯的相關(guān)性，隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，及時(shí)付款或預(yù)付的占比逐漸減少，而延遲天數(shù)長(zhǎng)(91-120天、120天以上)的企業(yè)數(shù)量占比則逐漸升高。2024年，國(guó)內(nèi)微型、小型、中型及大型企業(yè)及時(shí)付款的占比分別為66.3%、55.6%、47.6%和36.6%。與2023年相比，中型和大型企業(yè)的準(zhǔn)時(shí)付款占比均有所提升，其中大型企業(yè)的提升幅度達(dá)到4.1個(gè)百■及時(shí)付款或預(yù)付□1-15天■16-30天■31-60天■61-90天■91-120天■120天及以上40%20%2023年2024年微型2023年2024年小型2023年2024年2023年2024年大型不同規(guī)模企業(yè)的付款情況|42從付款方式看，企業(yè)獲得授信的比例與企業(yè)的規(guī)模也呈現(xiàn)高度的相關(guān)性。2024年中，大型企業(yè)的授信支付比例最高，為80.1%,其次是中型企業(yè)，占比為69.7%,小型和微型企業(yè)的占比分別為54.3%和34.2%。與此同時(shí)，大型、中型、小型和微型企業(yè)使用現(xiàn)金支付的占比則隨其企業(yè)規(guī)模依次增大。相比于2023年的付款情況，2024年各規(guī)模企業(yè)付款方式的構(gòu)成未發(fā)生顯著變化。圖6.2不同規(guī)模企業(yè)在采購(gòu)中的付款條件分布40%20%20232024微型20232024小型20232024中型20232024大型■授信賬期■預(yù)付款■現(xiàn)金數(shù)據(jù)來源：鄧白氏付款信息交流計(jì)劃TM大型企業(yè)(37.7%)。與此相對(duì)應(yīng)的，隨著企業(yè)規(guī)模逐步的增大，企業(yè)獲得中長(zhǎng)期授信的比例依次增加，大型企業(yè)獲得31-60天、61-90天、90天以上授信的比例分別達(dá)到40.7%、14.7%和6.9%,遠(yuǎn)高于微型企業(yè)的29.6%、8.6%和3.5%。與2023年相比，2024年各規(guī)模企業(yè)獲得的賬期普遍出現(xiàn)了小幅度延長(zhǎng)，61-90天和90天以上的付款賬期占比都有不同程度的上升。圖6.3不同規(guī)模企業(yè)在采購(gòu)中的授信賬期分布40%20%20232024微型20232024中型20232024小型大型■1-30天■31-60天■61-90天■90天以上43|不同規(guī)模企業(yè)的付款情況付款表現(xiàn)小型微型大型中型通常情況下，企業(yè)的規(guī)模與其在業(yè)務(wù)中的話語(yǔ)權(quán)呈現(xiàn)正相關(guān)的關(guān)系。在供應(yīng)商的視角中，規(guī)模大的企業(yè)能夠?yàn)槠鋷砀叩暮贤~與收益，因此為了獲得較大規(guī)模企業(yè)的訂單，供應(yīng)商往往愿意通過延長(zhǎng)付款賬期的方式給予較大規(guī)模的企業(yè)一些優(yōu)惠，或傾向于接受采購(gòu)方提出的要求，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)獲得訂單的業(yè)務(wù)目的?；谶@些情況，規(guī)模較大的企業(yè)往往能夠獲得更多比例的授信和更長(zhǎng)的付款賬期。同時(shí)，在合同執(zhí)行過程中，規(guī)模較大的企業(yè)一方面受制于其內(nèi)部規(guī)范、流程等要求，在付款的時(shí)間點(diǎn)上存在非主觀性的延遲，另一方面，部分企業(yè)會(huì)依仗其作為采購(gòu)方的較大話語(yǔ)權(quán)，有意延遲付款，將資金壓力向供應(yīng)鏈上游轉(zhuǎn)移。而作為供應(yīng)商，在面對(duì)大型采購(gòu)方時(shí)，往往容易為了維護(hù)雙方的關(guān)系，對(duì)金額不大的賬款延遲顯現(xiàn)出一定的默許或包容。因此，在基于應(yīng)收記錄數(shù)量的統(tǒng)計(jì)中，大中型企業(yè)的及時(shí)率偏低，而在基于逾期賬款金額的統(tǒng)計(jì)中，其表現(xiàn)反而好于小微型企業(yè)。七、結(jié)語(yǔ)作為幾乎所有企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中都會(huì)具備的行為，付款方式、付款表現(xiàn)的背后不僅關(guān)聯(lián)著企業(yè)的守信程度，同時(shí)也與行業(yè)的運(yùn)作方式、企業(yè)的話語(yǔ)權(quán)等息息相關(guān)。在過往的十年中，我們見證了授信支付的使用范圍在國(guó)內(nèi)企業(yè)中不斷提升，也看到了企業(yè)間的授信賬期隨著市場(chǎng)成熟度提升、企業(yè)互信度的升高而不斷延長(zhǎng)。企業(yè)付款行為在不斷與行業(yè)慣例、企業(yè)話語(yǔ)權(quán)接軌的同時(shí)，這些行為也已經(jīng)逐漸超出傳統(tǒng)的誠(chéng)信行為的范疇，轉(zhuǎn)而成為了行業(yè)和企業(yè)特征的一部分。在這些轉(zhuǎn)變之下，我們不僅看到了不同區(qū)域、不同行業(yè)的企業(yè)之間迥然不同的付款行為，也看到了與企業(yè)的規(guī)模高度相關(guān)的付款賬期分布、付款表現(xiàn)差異。對(duì)大部分國(guó)內(nèi)企業(yè)而言，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理逐步從“奢侈品”轉(zhuǎn)變?yōu)椤氨匦杵贰钡倪^程中，對(duì)應(yīng)收賬款的管理不僅需要在傳統(tǒng)的信用管理的領(lǐng)域中，了解客戶的誠(chéng)信度與經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，更需要詳細(xì)而深入地了解特定行業(yè)、特定區(qū)域、