馨意花藝有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)策劃

- 1 - 馨意花藝有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)策劃 一、公司概述 公司名稱：馨意花藝有限責(zé)任公司 公司類型：有限責(zé)任公司 為客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品 為股東創(chuàng)造豐厚收益 為員工營造發(fā)展空間 與合作伙伴攜手共進(jìn) 期產(chǎn)品和服務(wù) “油紙傘”系列盆景花卉之自動(dòng)開合盆景花的 開發(fā)、 生產(chǎn)銷售與維修； 品規(guī)劃 3 到 4年的資本積累和技術(shù)積累之后，壯大公司規(guī)模和經(jīng)營內(nèi)容，從縱向和橫向兩方面發(fā)展。 實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品多元化，拓展市場空間，擴(kuò) 大市場占有率 ，組建多元化企業(yè)集團(tuán)。 對(duì)未來產(chǎn)品 的 規(guī)劃： 2010年 一代： 超自然自動(dòng)開合盆景花（小型） 2011 年二代：中型盆景花 2012年三代：大型盆景花卉 2013 年：轉(zhuǎn)型至綜合型個(gè)性化家居綠化美化公司 2014年 后：擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)規(guī)模，多方面發(fā)展 精誠合作、公平競爭 設(shè)計(jì)創(chuàng)新、技術(shù)求精 平等互利、合作發(fā)展 客戶滿意、互利互惠 - 2 - 誠信 創(chuàng)新 團(tuán)結(jié) 共贏 馨意從創(chuàng)立起，“誠信、創(chuàng)新、團(tuán)結(jié)、共贏”這八個(gè)字始終貫 穿全部經(jīng)營活動(dòng)。作為公司的精神支柱， 促進(jìn) 并保證 馨意花藝從小到大、從弱到強(qiáng)的發(fā)展，而我們的茁壯成長、快速發(fā)展又將豐富這八個(gè)字的內(nèi)涵。 理思想 認(rèn)識(shí)原則 把握原則 定置管理，對(duì)物料實(shí)行定點(diǎn)、定人、標(biāo) 準(zhǔn) 化的管理。 控制論原理 信息收集 信息的整理分析 信息反饋 理戰(zhàn)略 戰(zhàn)略執(zhí)行 ：戰(zhàn)略執(zhí)行主要是通過經(jīng)理層、各職能機(jī)構(gòu)、各分公司、各經(jīng)辦人員的活動(dòng)來完成。通過公開招聘審查，選 定具有專業(yè)能力的人員承擔(dān)職責(zé)，配備各種人才組成具有整體協(xié)作能力 團(tuán)隊(duì)，并且根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求，科學(xué) 設(shè)置各職能機(jī)構(gòu)，建立切實(shí)可行的制度來保證機(jī)構(gòu)的運(yùn)行。 建立人員的培訓(xùn)、考核、選拔、輪換、更新制度，總經(jīng)理三年一任，部門經(jīng)理一年一聘，普通員工每個(gè)季度考核一次 。 戰(zhàn)略評(píng)價(jià) ：戰(zhàn)略評(píng)價(jià)在企業(yè)內(nèi)部包括股東評(píng)價(jià)、職工評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)，在企業(yè)外部，包括客戶評(píng)價(jià)、同行業(yè)評(píng)價(jià)、外部審計(jì)評(píng)價(jià)、政府評(píng)價(jià)、社會(huì)評(píng)價(jià)，企業(yè)的運(yùn)行必須在合法的 前提 下，充分考慮到各個(gè)方面的反映，進(jìn)行輕重權(quán)衡，對(duì)錯(cuò)誤進(jìn)行更正，對(duì)誤差進(jìn)行修正、對(duì)正確的予以保持和發(fā)揮，通過不斷的評(píng)價(jià)，認(rèn)識(shí)自身的差距，不斷的努力，以盡快實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。 件 設(shè)施 標(biāo)準(zhǔn)化車間，裝配間，及倉庫各一套； 小型辦公樓一棟； 容納 50人的食堂及員工宿舍各一套； 江淮小型貨車兩輛；大中小型注塑機(jī)各一臺(tái)。 件設(shè)施 人才 ： 制定一整套完備的人才引進(jìn)、培訓(xùn)，激勵(lì)、 晉升制度，是我公司的主要人才戰(zhàn)略； 技術(shù) ： 引進(jìn)技術(shù) 同時(shí)注重 對(duì) 原有產(chǎn)品的技術(shù)改造和新產(chǎn)品 自主研發(fā)， 擁有自己 知識(shí)產(chǎn)權(quán)。 網(wǎng)絡(luò) ： 投入資金用于公司網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，重點(diǎn)建設(shè)公司網(wǎng)站“馨意家園” 。 銷售網(wǎng)絡(luò) ：逐步建立并完善覆蓋全國的銷售網(wǎng)絡(luò)。 - 3 - 二、產(chǎn)品與服務(wù) 隨著 經(jīng)濟(jì)、文化的發(fā)展，人們崇尚 和諧家居 ，不斷 提升生活品位并改善生活環(huán)境 ，已成為人們的追求。 近年來，我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展 ， 然 而與 此 不相適應(yīng)的是，很 多產(chǎn)業(yè)并未穩(wěn)步跟上發(fā)展， 盆景花卉 市場就是如此。我們公司 正是 抓住 高級(jí)知識(shí)分子、 白領(lǐng)階層 、中低收入人群及部分營業(yè)場所 這一城市群體，利用他們的高知識(shí)品味和對(duì)綠色 環(huán)保 產(chǎn)品的認(rèn)同，推出 這一系列 產(chǎn)品。 目前，我國市場上能看到的 盆景花卉 共有以下幾類： 鮮活花卉、樹木盆景， 塑料制品、毛絨類 、混合材料制成的盆景 ，存在數(shù)量、種類最多的就是 鮮花 。這類 花卉產(chǎn)品 美觀程度 很好 ， 但容易 枯萎損壞 。 投產(chǎn) 自動(dòng)開合盆景花卉 ，在全 國 范圍內(nèi)具有超前性，對(duì)于促進(jìn)我國 盆景花卉產(chǎn) 業(yè)的發(fā)展，提高生產(chǎn)工藝及水平，加強(qiáng)國際競爭力和保護(hù)環(huán)境等方面，具有長遠(yuǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 賞效果 自動(dòng)開合盆景花可以把毫無生機(jī)的仿真絹花做成一種時(shí)時(shí)開合的鮮花。在黑暗之中，枝葉和花朵又能發(fā)出絢麗之光，千變?nèi)f化的造型，爭相怒放的奇觀，讓現(xiàn)代快節(jié)奏生活人士能體會(huì)到大自然那夢(mèng)幻般超凡脫俗和科技之光的神妙佳境。 心技術(shù) 超自然自動(dòng)開合盆景花，它包括花枝、花瓣和盆體 特征 ：盆體內(nèi)設(shè)置電機(jī)，帶環(huán)槽的偏心回力 輪傳動(dòng)連接電機(jī)輸出軸；花枝內(nèi)設(shè)置套管，開合主心線穿裝在套管內(nèi)，開合主心線下端通過環(huán)套聯(lián)接偏心回力輪；花枝上端連接帶緊松回拉孔的開合骨托；主心線上端通過拉圈連接數(shù)根開合線，開合線穿過骨托上的緊松回拉孔，開合線在外部分粘接花瓣； 優(yōu)點(diǎn) ：花朵能自動(dòng)進(jìn)行徐徐開合，效果逼真，生氣勃勃，給人以充分的視覺享受，具有較高的觀賞價(jià)值。 品獨(dú)創(chuàng)性描述） 神奇 的自動(dòng)開合盆景花，是采用仿真花卉和機(jī)電一體化的技術(shù)開發(fā)的一種新型的花卉產(chǎn)品，每分鐘花朵開合五次左右，顏色多彩多樣，仿真性看上去和真花基本一樣。神 奇般的開合功能，彌補(bǔ)了市面上一切仿真花卉的不足，深受家庭、辦公場所的喜愛。尤其在婚慶、開業(yè)慶典盡顯英姿，百花齊放爭奇斗艷，具有很大的市場前景。 產(chǎn) 品 成體 部分可反復(fù)利用，回收性強(qiáng)。 采用有機(jī)混合材料制作，易降解，污染性極小。 內(nèi)部 電機(jī) 部分可隨意更換，綠色環(huán)保，符合現(xiàn)代人要求個(gè)性的特點(diǎn)，差異化競爭力強(qiáng)。 - 4 - 市場上無同類產(chǎn)品，受沖擊小，不易模仿。 為 大型 家居綠化美化后，可利用獨(dú)到的文化及創(chuàng)意，適應(yīng)不同客戶的個(gè)性化需求。 址選擇 廠址擬選在江蘇 泗洪經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)。 泗洪地處江蘇西部，淮河下游， 東臨洪澤湖，西與安徽接壤，氣候宜人，資源豐富。全縣版圖面積 2731平方公里，轄 23個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，人口 100萬，是全國生態(tài)示范縣、商品糧基地縣 。是首屆“長三角地區(qū)最具投資價(jià)值縣市”、“ 2006年度全國最具投資潛力中小城市百強(qiáng)”； 泗洪地處蘇皖交界，處于南京、徐州兩大都市圈交匯的中心地帶，是沿江經(jīng)濟(jì)帶、沿海經(jīng)濟(jì)帶、東隴海經(jīng)濟(jì)帶交叉輻射區(qū)，水陸空交通便捷，四通八達(dá) ，投資環(huán)境適合 企業(yè) 的發(fā)展。 產(chǎn)要求 生產(chǎn)周期：從原料到 成品 生產(chǎn)周期為 工人要求： 技術(shù)人員為 相關(guān)專業(yè)大中專 及以上 學(xué)歷、經(jīng) 一 個(gè)月的專業(yè)培訓(xùn) 。 普通員工培訓(xùn)一周。 關(guān)鍵技術(shù)： 盆景主體電機(jī)的放置 。 產(chǎn)流程 目進(jìn)度 （ 示 2010 年） ： 圖 1 產(chǎn)品生產(chǎn)流程圖 表 1 項(xiàng)目進(jìn)度表 2010年時(shí)間表 開始 結(jié)束 一月 商業(yè)計(jì)劃草稿 、 市場調(diào)查 、 產(chǎn)品分析 商業(yè)計(jì)劃草稿 二月 營銷分析 、 產(chǎn)品選擇 三月 廣告 /促銷計(jì)劃 營銷計(jì)劃 采購仿真花 再生產(chǎn) 質(zhì)檢 花枝生產(chǎn) 退貨 工人裝配 安裝電機(jī) 質(zhì)檢 不合格 合格 合格 不合格 不合格 質(zhì)檢 包裝出廠 - 5 - 四月 1季度控制 1極度促銷活動(dòng) 廣告 /促銷計(jì)劃 1季度控制 五月 計(jì)劃評(píng)估與修訂 2季度促銷展示會(huì) 六月 1季度促銷效果分析 展示會(huì)后商業(yè)計(jì)劃評(píng)價(jià) 七月 2季度控制 2季度控制 八 月 2季度促銷效果分析 商業(yè)計(jì)劃修訂 九月 3季度促銷展示 十月 3季度控制及營銷計(jì)劃評(píng)價(jià) 3季度控制與展示會(huì)分析 十一月 修訂營銷計(jì)劃 4季度促銷活動(dòng) 營銷計(jì)劃評(píng)估 十二月 3季度促銷活動(dòng)效果分析 營銷計(jì)劃修訂 2011 2010年分析 2010年報(bào)告 公司 培訓(xùn)維修技術(shù)人員 ，為 產(chǎn)品提供售前、售中及售后服務(wù) 。 自售出之日起，免費(fèi)保修一年 ， 終身維修。 對(duì)保修期內(nèi)的因用戶自身原因造成的產(chǎn)品故障和事故， 公司將 按 規(guī)定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)收取工本費(fèi) ； 在保修期外， 公司將 按規(guī)定的有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 收費(fèi) 。 為用戶提供上門服務(wù)，做到市區(qū)叫修后 八 小時(shí)提供上門維修，郊縣叫修后 二十四 小時(shí)提供上門維修。 三 、 市場分析 述 當(dāng)前我國 花卉市場 品種 需求 多樣化 ， 一方面是因?yàn)榫坝^規(guī)劃設(shè)計(jì)的整體思想水平提高 ，各城市都在尋求獨(dú)具特色的景觀風(fēng)格；另一方面是各地開展生物多樣性保護(hù)的結(jié)果。 本產(chǎn)品市場空白較大， 發(fā)展空間 大 ；另外進(jìn)入壁壘較小，適合創(chuàng)業(yè)初期的我公司進(jìn)入市場。 但 競爭對(duì)手及一些不法商販的惡意侵略行為會(huì)對(duì)我們的產(chǎn)品 銷售 產(chǎn)生影響。 買決策過程 購買決策過程中，個(gè)人的個(gè)性化需求是決定性的因素。其 次是經(jīng)濟(jì)原因，這在大、中型城 市中不會(huì)成為很大的限制因素，后期可以將前期的產(chǎn)品投放到小城市 低贏利銷售，處理庫存，支持公司轉(zhuǎn)型。 市場細(xì)分） 按 目標(biāo)消費(fèi)群 消費(fèi)特點(diǎn)，市場可分為以下幾類： - 6 - 領(lǐng)階層市場 白領(lǐng)階層的經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)，價(jià)格因素對(duì)他們的影響較小 ； 好奇心強(qiáng)，接受能力最強(qiáng) ， 對(duì)產(chǎn)品要求品牌化、個(gè)性化， 一代產(chǎn)品 可取得一席之地，二、三代為主打產(chǎn)品。 低收入人群 在 一代產(chǎn)品 基礎(chǔ)上開發(fā)更多的 適合該 消費(fèi)群體的主打產(chǎn)品 ，以后的家庭綠化美化 服務(wù)行業(yè) 將 會(huì) 是 我們 要涉及的 主要 領(lǐng)域 。 中低收入階層 經(jīng)濟(jì)能力適 中， 人數(shù)眾多， 購買力巨大，購買需求具有較高理性化因素。家庭綠化美化服務(wù)開發(fā) 中， 這一人群將成為我們的主要服務(wù)對(duì)象。 高檔營業(yè)場所 中高檔營業(yè)場所服務(wù)的人群主要是有一定身份和地位的人員，因而對(duì)于室內(nèi)裝飾和美化要求較高。這些場所投資成本高，營業(yè)利潤大，由于本產(chǎn)品價(jià)格優(yōu)勢和產(chǎn)品自身的特性，對(duì)于這類場所有很高的吸引力。 趨勢 預(yù)測 （ 1） 初期營銷階段，主打市場以江蘇及周邊地區(qū)高等收入人群為主。目標(biāo)市場大概人數(shù)為 1500萬，預(yù)計(jì)實(shí)際購買人數(shù)為 1500萬 *1/10 150 萬；以單價(jià)產(chǎn)品 50 元計(jì)算，預(yù)計(jì) 年銷售總額為 : 150萬 *50元 =7500萬。 （ 2） 進(jìn)一步擴(kuò)大營銷范圍，推出系列產(chǎn)品，樹立品牌形象，將產(chǎn)品逐漸推向全國。預(yù)計(jì)中期發(fā)展階段年銷售額為：目標(biāo)市場總?cè)藬?shù) *預(yù)計(jì)實(shí)際購買人數(shù)比例 *人均購買產(chǎn)品數(shù)量 *單位產(chǎn)品的價(jià)格 = 20000萬 *1/100*1*50 = 10000萬。 展與應(yīng)對(duì)策略 企業(yè)之間的競爭是人才的競爭 ， 形成人 力 資本價(jià)值觀念 的 基本觀點(diǎn)， 建立完善的 激勵(lì)機(jī)制。激勵(lì)內(nèi)容 為 物質(zhì) 激勵(lì) 和精神 激勵(lì) 。 ： 1+1 2， 發(fā)展特色產(chǎn)品，與優(yōu)勢互補(bǔ)的企業(yè)組成戰(zhàn)略聯(lián)盟，共 同做大市場。 （ 1） 積極發(fā)展承包商的項(xiàng)目合作； （ 2） 建立相對(duì)穩(wěn)定的承包商和供應(yīng)商的關(guān)系； （ 3） 建立起同業(yè)主的長期合作關(guān)系； （ 4） 產(chǎn)業(yè)資本和金融資本的聯(lián)合。 營發(fā)展戰(zhàn)略 強(qiáng)化專業(yè)化發(fā)展方向，形成和鞏固優(yōu)勢專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域 ，立足 油紙傘 系列產(chǎn)品，加強(qiáng)科技研發(fā)能力，積極引進(jìn)先進(jìn)科學(xué)技術(shù)。 牢牢掌握核心 自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和專利技術(shù) ，以技術(shù)優(yōu)勢盡快掌握市場。 造就公司有特點(diǎn)的社會(huì)形象（品牌、服務(wù)、文化等） ，在社會(huì)上樹立對(duì) 社會(huì) 負(fù)責(zé)任、 - 7 - 讓客戶滿意的良好形象。 業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 內(nèi) 部環(huán)境分析主要是檢視企業(yè)目前的市場及未來市場的優(yōu)勢及缺點(diǎn)，從而正確評(píng)估自身具有或應(yīng)盡快達(dá)到的條件。 業(yè)機(jī)能： 研發(fā)能力 ：我們將設(shè)立單獨(dú)的產(chǎn)品研發(fā)部門，高薪聘請(qǐng)行業(yè)內(nèi)高級(jí)技術(shù)設(shè)計(jì)人員，并積極從大中專院校引進(jìn)人才，進(jìn)一步提升企業(yè)研發(fā)能力。 人力資源動(dòng)用及發(fā)展能力 ：公司的人力資源部將根據(jù)公司實(shí)際情況制定可行的員工激勵(lì)措施，同時(shí)也加強(qiáng)對(duì)人才的吸收，制定一套完整的人才招聘、培訓(xùn)，發(fā)展體制。 財(cái)務(wù)規(guī)劃控制能力 ：公司財(cái)務(wù)部作為職能機(jī)構(gòu)，由總經(jīng)理直管，統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一控制。 生產(chǎn)力 ：公司通過購買先進(jìn)設(shè)備，積極培訓(xùn) 員工，提升生產(chǎn)能力。 營銷 能力 ：公司市場推廣部門將領(lǐng)到一支優(yōu)秀的市場營銷隊(duì)伍，為產(chǎn)品進(jìn)入市場，公司的發(fā)展將起到舉足輕重的作用。 理機(jī)能： (1)計(jì)劃機(jī)能 ( 確定工作方針 掌握 相 關(guān)事實(shí)問題 進(jìn)行準(zhǔn)備 擬訂實(shí)施方案 (2)組織機(jī)能 ( 將目的，任務(wù)加以分析。 必要的職責(zé)及運(yùn)作方法加以設(shè)定。 建立架構(gòu)，作成組織圖表及工作職掌表 選定人員 （ 3） 訓(xùn)練機(jī)能 ( 正式就職前之職前訓(xùn)練 工作中之在職訓(xùn)練 (4)控制機(jī)能 (控制的目的在于確保計(jì)劃的執(zhí)行，以達(dá)成工作預(yù)定的目標(biāo)，控制的方法是衡量工作成果矯正工作偏差，衡量的方法是建立衡量的管理工具 。 （ 5）調(diào)整機(jī)能 與有關(guān)人員籌商 擬訂調(diào)整方法 依一定的計(jì)劃方針進(jìn)行 業(yè)外部環(huán)境分析 企業(yè)外部環(huán)境分析包括市場分析、競爭狀況的分 析、科技發(fā)展、經(jīng)濟(jì)能力、社會(huì)變化等。 （ 1） 市場分析： 詳見市場部分； （ 2） 競爭狀況的分析 ：詳見競爭分析部分； - 8 - （ 3） 科技發(fā)展 分析 ： 新科技發(fā)展會(huì) 使 生產(chǎn)方法 得以簡化，促使生產(chǎn)成本降低 ；新技術(shù)條件下出現(xiàn)的產(chǎn)品對(duì)現(xiàn)有的產(chǎn)品 具 有 一定 替代性；隨著科技的發(fā)展，消費(fèi)者的消費(fèi)習(xí)慣和方式 逐步向著高端產(chǎn)品邁進(jìn)，因此 企業(yè) 需要在自身研發(fā)能力的基礎(chǔ)上 進(jìn)一步提升。 （ 4） 經(jīng)濟(jì)能力： 我們 提供的產(chǎn)品對(duì)居民來說是一般消費(fèi)品， 居民的消費(fèi)能力 的提升會(huì)帶動(dòng)產(chǎn)品的消費(fèi)。 四 、 競爭分析 當(dāng)前我們存在的競爭對(duì)手主要來自傳 統(tǒng)典型的室內(nèi)植物類盆飾生產(chǎn)公司 ，但由于產(chǎn)品概念 不同 并不造成太大競爭。 公司主要競爭表現(xiàn)在以下幾方面： （ 1）國內(nèi) 盆景花卉 種類繁多，傳統(tǒng) 盆景花卉 的優(yōu)勢地位短期內(nèi)仍將存在，并且同類產(chǎn)品已有部分企業(yè)進(jìn)行開發(fā)。 （ 2）來自于 仿制品的競爭。 針對(duì)以上兩點(diǎn)，我們的競爭優(yōu)勢及策略為： 對(duì)于同行業(yè)競爭者，我們力求更高的質(zhì)量，更低的成本，更時(shí)尚的內(nèi)涵來贏得消費(fèi)者。 對(duì)于 仿制品的威脅，一方面，相關(guān)技術(shù)我們將在第一時(shí)間申請(qǐng)國家專利，在產(chǎn)品銷售過程中將受國家法律保護(hù)；另一方面，加大防 偽力度，我們還將加大革新產(chǎn)品力度，使我們的產(chǎn)品 永遠(yuǎn)走在同類產(chǎn)品 前面。 析 運(yùn)用競爭影響力分析中經(jīng)典的 析法和波特五力模型分析法通過對(duì)內(nèi)部優(yōu)勢因素（ 弱點(diǎn)因素（ 機(jī)會(huì)因素（ 威脅因素（ 合對(duì)比研究分析我公司的競爭策略狀況，可以得出我公司的競爭優(yōu)勢較為明顯，大于競爭弱勢。機(jī)會(huì)因素遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于威脅因素。 析 （ 1） S：優(yōu)勢 。 新技術(shù)，新產(chǎn)品，新市場； 員工素質(zhì)較好、積極肯干，設(shè)備先進(jìn)。 （ 2） W：劣勢 。 顧客面較窄，主要局限于某一領(lǐng)域或社會(huì) 層次； 市場銷售 組織上受制約較多 。（ 3） O：機(jī)會(huì) 。 盆景花卉市場需求量大； 待開發(fā)項(xiàng)目很多，包括一部分合作項(xiàng)目， 企業(yè) 人才有能力應(yīng)付各種合作環(huán)境；市場競爭力強(qiáng)，并有能力制造出更好的產(chǎn)品。 地處江蘇泗洪經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，地理位置優(yōu)勢明顯。 （ 4） T：風(fēng)險(xiǎn) 。 相同性質(zhì)的 企業(yè)的存在 ；產(chǎn)品 得 不到市場的認(rèn)可 ；員工競爭意識(shí)不強(qiáng)；管理 機(jī)制不健全，部分員工由于福利較差，其忠誠度和工作熱情不高；激勵(lì)機(jī)制和獎(jiǎng)勵(lì)制度不完 - 9 - 善，員工積極性沒有充分調(diào)動(dòng)起來。 綜上分析，我們公司將以增長型戰(zhàn)略進(jìn)入市場 圖 2. 析示意圖 特五力分析 圖 3 波特五力分析示意圖 供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力 我們的供貨方主要供應(yīng)傳統(tǒng)的仿真手工花，此類產(chǎn)品市場貨源充足，產(chǎn)品品種單一，因此原料供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力相對(duì)較弱。 購買者的討價(jià)還價(jià)能力 由于市場上 購買者的總數(shù)較 大 ，而每個(gè)購買者的購買量較 小 ， 且我方 是 獨(dú)家經(jīng)營此種產(chǎn)品，因此購買者的討價(jià)能力也較弱。 新進(jìn)入者的威脅 新進(jìn)入者在給行業(yè)帶來新生產(chǎn)能力、新資源的同時(shí)， 希望在已被現(xiàn)有企業(yè)瓜分完畢的市場中贏得一席之地，這就有可能會(huì)與現(xiàn)有企業(yè)發(fā)生原材料與市場份額的競爭，最終導(dǎo)致行業(yè) - 10 - 中現(xiàn)有 企業(yè)盈利水平降低，嚴(yán)重的話還有可能危及這些企業(yè)的生存。競爭性進(jìn)入威脅的嚴(yán)重程度取決于兩方面的因素，這就是進(jìn)入新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)期現(xiàn)有企業(yè)對(duì)于進(jìn)入者的反應(yīng)情況。 替代品的威脅 由于技術(shù) 限制，近期內(nèi)不會(huì)出現(xiàn)相近的替代品。 行業(yè)內(nèi)現(xiàn)有競爭者的競爭 由于的進(jìn)入壁壘的限制，行業(yè)內(nèi)存在的競爭者非常有限。 通過對(duì)五種基本的競爭力量 綜合對(duì)比研究分析 ， 我們發(fā)現(xiàn)其中原料供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)力量較弱，購買者討價(jià)還價(jià)力量較強(qiáng)；替代品的其他企業(yè)和潛在的新進(jìn)入者對(duì)我們的威脅較大，是市場競爭的重要因素； 現(xiàn)有同類型的競爭者則幾乎 沒有。 們的優(yōu)勢 （ 1）勞動(dòng)力資源優(yōu)勢 廠址所在地 全市勞動(dòng)力 260 萬人，可供勞動(dòng)力數(shù)量較大，完全可以滿足進(jìn)區(qū)企業(yè)生產(chǎn)需求，勞動(dòng)力成本相對(duì)較低，僅為蘇南、浙江地區(qū)的 1/2。 這相當(dāng)程度的降低了勞動(dòng)力成本。 （ 2） 市場潛力優(yōu)勢 近年來，我國花卉消費(fèi)水平有所提高，但與發(fā)達(dá)國家相比還有相當(dāng)大的差距。以鮮切花為例，荷蘭年人均消費(fèi)達(dá) 150支，法國 80支，美國 30支，而我國按城鎮(zhèn)人口計(jì)，人均只有 11 支。因此，花卉消費(fèi)的增長空間十分巨大，特別是隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，我國花卉消費(fèi) 市場將會(huì)穩(wěn)步擴(kuò)大。 這也必將促進(jìn)方針盆景花卉的消費(fèi)，而盆景花卉中的佼佼者 自動(dòng)開合盆景花卉在未來的市場必將大放異彩！ （ 3） 綠色 自動(dòng)開合 盆景花卉本身的優(yōu)越性能 （ 4） 成本低廉， 資源可獲性強(qiáng)； 產(chǎn)品原材料 為 普通混合塑料和仿真花卉，而花卉的主要材料為防水塑性布匹，這些都是市場常見且價(jià)格便宜的商品，因此資源可獲性強(qiáng)。 （ 5）自主創(chuàng)業(yè)， 高新技術(shù) 均 符合政府政策的發(fā)展方向等。 （ 6）掌握核心技術(shù)，對(duì)專有人才與技術(shù)的壟斷 護(hù) 法律保護(hù)：知識(shí)產(chǎn)權(quán) 保護(hù) 行業(yè)競爭 防止惡性競爭 積極開發(fā)新產(chǎn)品 加強(qiáng) 售后服務(wù)； 策方針和 響 - 11 - 國家目前正在大力扶持綠色環(huán)保類企業(yè)。我們的產(chǎn)品在市場一段時(shí)間內(nèi)無同類企業(yè)進(jìn)行競爭，故進(jìn)入 擊較小 。 五 、 市場 營銷策劃 油紙傘系列自動(dòng)開合盆景花卉是我公司在創(chuàng)業(yè)初期首次推向市場的產(chǎn)品，在 自我 發(fā)展 過程中，慢慢成長為一個(gè)集產(chǎn)、研、銷于一體的股份有限公司。 在市場有相當(dāng)?shù)氖袌稣加蟹蓊~時(shí)，實(shí)現(xiàn) 公司的第二次轉(zhuǎn)型，由家居裝飾行業(yè)向服務(wù)行業(yè)的轉(zhuǎn)型。 創(chuàng)業(yè)初期目標(biāo)市場：中高消費(fèi)者的市場 2. 4產(chǎn)品 ） 據(jù)權(quán)威調(diào) 查 ， 南京 是一個(gè) “ 高文化、高收入、高需求、高消費(fèi) ” 的前沿消費(fèi)市場。所以，各生產(chǎn)廠商千方百計(jì)地去 悉數(shù)展現(xiàn) 自己的 高端產(chǎn)品。 我 公司 產(chǎn)品新穎且有 質(zhì)量 保證，將會(huì)大受 青睞 。 我們將考慮市場上客戶需要 程度而“量身訂 制 ”。 其次，在不同的地區(qū)， 不同 的 消費(fèi)者 ， 不同的場所，所使 用 的盆景也有所不同，所以在產(chǎn)品研發(fā)方面更要求人性化，對(duì)于產(chǎn)品的概念性，我們將付出更大的努力，讓消費(fèi)者 滿意 。 當(dāng)產(chǎn)品 達(dá) 到 成熟期時(shí)，就 向市場推出全新產(chǎn)品 ，從而讓消費(fèi)者了解到我們 不 是普通的生產(chǎn)盆景的企業(yè)，而是更好為消費(fèi)者所理解的一個(gè)品牌。 價(jià) 格 ） 產(chǎn)品 價(jià)格，往往是消費(fèi)者最關(guān)注的。我們的 產(chǎn)品 定價(jià) 有高、中、低 價(jià)位。對(duì)于剛剛開始接觸我們產(chǎn)品的顧客，往往會(huì)被推薦一些中低檔的產(chǎn)品。 產(chǎn)品定價(jià)太高會(huì)影響市場對(duì)產(chǎn)品 需求量，對(duì)企業(yè)銷售目標(biāo)產(chǎn)生一定的影響。 然而 像 南京、上海 這種享受生活、追求檔次，高消費(fèi)、快節(jié)奏的區(qū)域市場，價(jià)格并不是對(duì)銷售效果的主要制約因素，相反，只要性價(jià)比較高，能滿足個(gè)性化生活需求，同樣可以成為暢銷品。 渠道 ） 向 下游零售商供貨，并承擔(dān)一定的終端維護(hù)和售后服務(wù)任務(wù) ， 這種 渠道 可以使 我們 在營銷渠道方面的投入得到有效的緩沖。 在銷售全國各地的同時(shí)，更好地去打造蘇南的市場，占據(jù)一定的市場份額。如在網(wǎng)上看到的一些知名花店都有銷售馨意的產(chǎn)品，通過由代理商來銷售自己的產(chǎn)品的同時(shí)，讓自己了解到產(chǎn)品的銷售情況，從而進(jìn)行下一步產(chǎn)品的改造與銷售。 促銷 ） 一般來講，促銷往往因銷售環(huán)節(jié)的不同 分為兩大類：渠道促銷和終端促銷。渠道促銷由 - 12 - 于往往含有銷售政策、渠道獎(jiǎng)勵(lì)等商業(yè)機(jī)密，一般沒有人會(huì)主動(dòng)透露。并且在零售終端形象活化方面體現(xiàn)并不明顯。 我們只分析終端促銷。終端促銷又往往劃分為現(xiàn)場推廣、 在整個(gè)終端促銷手段中，導(dǎo)購員促銷無疑是最為直接有效的方式。有了導(dǎo)購員，無論是終端形象的建設(shè)與維護(hù)，還是在具體賣貨過程中的生動(dòng)性都是其他 “ 靜態(tài)元素 ” 所無法取代的。有了導(dǎo)購員，不僅賣場專柜井井有條，產(chǎn)品擺放有序，并且一個(gè)優(yōu)秀的導(dǎo)購員往往能創(chuàng)造出令人驚奇的銷售業(yè)績和對(duì)突發(fā)事件的讓人意想不到的絕佳處理效果！ 體目標(biāo) 信譽(yù)目 標(biāo) 良好的信譽(yù)是公司的無形的資產(chǎn)，有時(shí)甚至決定公司 的存亡。 把信譽(yù)目標(biāo)擺在首位，塑造好企業(yè)形象，使廣大業(yè)主有信任感，從而為企業(yè) 在 市場上的競爭奠定良好的基 礎(chǔ)。 信譽(yù)目標(biāo)主要源自產(chǎn)品質(zhì)量，質(zhì)量就是信譽(yù)。 我們將在產(chǎn)品質(zhì)量的優(yōu)越性可靠性等方面下功夫： 公司將建立 列標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求產(chǎn)品質(zhì)量，力爭獲得國際 作為一個(gè)企業(yè)在法律規(guī)定的范圍內(nèi)追求利潤最大化是允許的，因此每一個(gè)企業(yè)都應(yīng)該制定相應(yīng)的盈利目標(biāo)。 企業(yè)要想占領(lǐng)市場，獲取利潤，必須確立服務(wù)宗旨，積極開展人性化的服務(wù)，讓 顧客 感和合作者 到滿意。服務(wù)目標(biāo)就是要制定 一個(gè) 使 顧客 感 和合作者 各方面都滿意的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。 段目標(biāo) 初期營銷目標(biāo)（ 1 3 年）：公司推出的第一代的產(chǎn)品，占有江蘇 12%的行業(yè)市場份額，年銷售額達(dá)到 500萬。 中期營銷目標(biāo)（ 3 8年）：公司樹立品牌意識(shí)，推出第二代產(chǎn)品系列，占有 5%的全國市場份額，建立一個(gè)以產(chǎn)、研、銷的大型股份有限責(zé)任公，年?duì)I銷額達(dá)到 2000萬。 長期營銷目標(biāo)（ 8 15年）：樹立更良好的“油紙傘”品牌意識(shí)，實(shí)現(xiàn)公司的二次轉(zhuǎn)型，公司由產(chǎn)品型轉(zhuǎn)向以產(chǎn)品和家居服務(wù)大型公司，年銷售額達(dá)到 5000為萬。 略 公司產(chǎn)品走品牌化戰(zhàn)略，建立“油紙傘”品牌，以圖 4所示圖案作為產(chǎn)品商標(biāo)，實(shí)行服務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)化，操作規(guī)范化： - 13 - 圖 4 油紙傘品牌商標(biāo) 略 價(jià)格手段 是 廠商 經(jīng)常使 用 的銷售手段之一。 傳統(tǒng)盆景花卉必然 引發(fā)價(jià)格攻勢，面對(duì)市場占有率的挑戰(zhàn)， 我們應(yīng) 推出 各種下線品牌的 全新品種，力圖使 我公司推出的產(chǎn)品在 市場爭奪戰(zhàn)中立于不敗之地 ，構(gòu)筑強(qiáng)有力的價(jià)格壁壘 。 作為 家居裝飾 品， 考慮主要 在 以下 渠道進(jìn)行銷售 ：知名連鎖家裝公司、大中型百貨公司 、超級(jí)市場。 在 “油紙傘”系列產(chǎn)品 購買渠道中， 所占比重 依次為： 家裝公司 30%， 大中型百貨公司近 40%，特大倉儲(chǔ)型超市 20%，產(chǎn)品宣傳初期 公費(fèi)發(fā)送、贈(zèng)送、 派送產(chǎn)品占將近 10%。 預(yù)計(jì)大中型百貨公司 所占比重 基本持平 ， 家裝公司、 特大型倉儲(chǔ)型超市所占比重 上升，而后期將逐步取消 公費(fèi)發(fā)送 與 派送 部分 。 考慮到時(shí)下新興購物方式的興起， 我公司 也將試行適當(dāng)無店鋪零售手段，包括電話郵購，直郵，網(wǎng)絡(luò)商店等手段。 廣告 策略 :預(yù)售期：以理性訴求做預(yù)備說明，加強(qiáng)懸念； 發(fā)售期：配合促銷，以感性訴求和理性訴求結(jié)合； 鞏固期：以感性訴求加深企業(yè)印象。 公關(guān)策略 :公關(guān)工作 原則： 樹立公司技術(shù)先進(jìn)、勇于創(chuàng)新、嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)、富有社會(huì)責(zé)任感的良好形象 。 公關(guān)活動(dòng)重點(diǎn) ： 樹立企業(yè)形象，吸引 公眾注意，與公眾進(jìn)行雙向交流，加深公眾對(duì)產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)，提高產(chǎn)品和品牌的知曉度與美譽(yù)度。 促銷 策略 :消費(fèi)者的需要和心理日益多元化與復(fù)雜化， “ 分眾 ” 趨勢引導(dǎo)著今日市場的潮流。 我們應(yīng) 開展各種各樣的促銷活動(dòng)， 降價(jià)促銷 、買 多 贈(zèng)一、捆綁銷售、參與抽獎(jiǎng)、買產(chǎn)品贈(zèng)禮物、購物刮卡等。 服務(wù) 策略 :力行 推出 “ 俱樂部式營銷 ” ，消費(fèi)者一次性購買 我公司 產(chǎn)品超過 一定限額 ，即可報(bào)名參加。俱樂部為俱樂部成員提供新品和促銷信息、派發(fā)會(huì)刊、邀請(qǐng)聚會(huì)、聽取意見等。 - 14 - 白領(lǐng)階層人群： 市場開發(fā)與進(jìn)入的重點(diǎn)在于 吸引白領(lǐng)階層人群的注意，利用他們的好奇心與良好的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，進(jìn)行差異化經(jīng)營，提供個(gè)性化產(chǎn)品，滿足他們的彰顯個(gè)性、表現(xiàn)自我的要求 。工作重點(diǎn)在于改變 白領(lǐng)階層 的觀念，強(qiáng)調(diào) “ 油紙傘 ” 系列產(chǎn)品 的 特色 使 其先行 接受 ，在 引導(dǎo) 白領(lǐng)階層 中的一部分 “ 潮流領(lǐng)導(dǎo)者 ” 使用 “油紙傘”系列產(chǎn)品。 市場開發(fā)的方式在于 大量的廣告宣傳和人員推銷， 使客戶了解本產(chǎn)品的各項(xiàng)性能、適用情況等。 然后，以適中的價(jià)格、盡善盡美的服務(wù)、有力的公關(guān)手段打開市場。 對(duì)于高級(jí)知識(shí)分子采取同上一樣的進(jìn)入方式 中低收入人群： 市場開發(fā)與進(jìn)入的重點(diǎn)在于 有效的調(diào)動(dòng)起此類人 群的購買欲，著重于實(shí)用、實(shí)惠、有選擇性和文化品位特色的建立。給他們以高檔而不貴的感覺，利于他們接受。 市場開發(fā)的方式在于 店面銷售和人員推銷， 使客戶 認(rèn)同我們的產(chǎn)品，進(jìn)而選購、使用我們的產(chǎn)品。 六 、 管理體系 私營企業(yè) 織形式 創(chuàng)業(yè)初期的組織形式：企業(yè)初期組織結(jié)構(gòu)采用 直線 職能 制 結(jié)構(gòu)， 詳見下圖 5： 總經(jīng)理辦公室 財(cái)務(wù)部 人力資源部 設(shè)計(jì)部 后勤部 市場推廣部 采購部 物資配送部 業(yè)務(wù)部（ 1） 業(yè)務(wù)部（ 3） 業(yè)務(wù)部（ 2） 生產(chǎn)作業(yè)組（1） 生產(chǎn)作業(yè)組（2） 售后服務(wù)部 - 15 - 圖 5 公司組織形式圖 創(chuàng)業(yè)發(fā)展期 的組織形式： 創(chuàng)業(yè)發(fā)展期組織結(jié)構(gòu)采用事業(yè)部制 結(jié)構(gòu) ，此階段公司已經(jīng)具有相當(dāng)?shù)囊?guī)模，產(chǎn)品在市場上已經(jīng)具有相當(dāng)?shù)姆蓊~。 公 司此時(shí)遵循“集中決策，分散經(jīng)營”的原則， 實(shí)行集中決策指導(dǎo)下的分散經(jīng)營，按產(chǎn)品、地區(qū)、和顧客等標(biāo)志將企業(yè)劃分為若干獨(dú)立的經(jīng)營單位，分別組成事業(yè)部。 創(chuàng)業(yè)穩(wěn)定期 的組織形式： 創(chuàng)業(yè)階段發(fā)展到一定的穩(wěn)定時(shí)期時(shí)，籌劃實(shí)現(xiàn)企業(yè)的第二次轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)型后的公司向多元化的方向發(fā)展，此時(shí)對(duì)公司的管理采用超事業(yè)部制。 門職責(zé) 總經(jīng)理辦公室 ：負(fù)責(zé)全公司協(xié)調(diào)，包括制度、接待、會(huì)議等，屬于公司中心決策部門； 人力資源部 ：公司人事、培訓(xùn)、勞資、考勤、保險(xiǎn)、職稱等； 財(cái)務(wù)部 ：費(fèi)用收支、預(yù)決算、工商稅務(wù)等； 設(shè)計(jì)部 ： 職能是進(jìn)行工程、產(chǎn)品 設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)主任要協(xié)調(diào)好各設(shè)計(jì)師之間的關(guān)系，提出合理化建議，調(diào) 動(dòng)設(shè)計(jì)師的積極性。各設(shè)計(jì)方案、工藝、質(zhì)量都要由設(shè)計(jì)主任統(tǒng)一管理；同時(shí)也負(fù)責(zé) 公司生產(chǎn)技術(shù)管理、技術(shù)革新、設(shè)備維護(hù)檢修費(fèi)用、質(zhì)量監(jiān)察監(jiān)督 等。 市場推廣（新業(yè)務(wù)開發(fā)）部 ： （ 1） 承擔(dān)市場策劃職能 主要是新業(yè)務(wù)策劃，策劃工作可以是部門自己做，也可以請(qǐng)咨詢公司做，或者組織公司多部門參與做； （ 2） 應(yīng)用各種媒介向市場宣傳公司業(yè)務(wù)與品牌； （ 3） 新業(yè)務(wù)運(yùn)作初期的協(xié)調(diào)； （ 4） 潛在客戶調(diào)查。 采購部 ： 負(fù)責(zé)公司采購活動(dòng)，負(fù)責(zé)公司范圍內(nèi)供方（合作）合同的簽訂，跟蹤 合同的執(zhí)行情況（如集散站應(yīng)與公司簽訂合同）。 物資配送部 ： 職能是進(jìn)行材料采購，控制材料物資及時(shí)配送。 后勤部 ：主要負(fù)責(zé)員工的食宿問題和公司水電煤等消費(fèi)結(jié)算 。 售后服務(wù)部 ：隸屬于市場 推廣部 ，對(duì)消費(fèi)者的售后服務(wù)、產(chǎn)品投訴的處理。 “ 創(chuàng)新機(jī)制 ” ，是企業(yè)革新管理的手段。緊跟發(fā)展步伐，創(chuàng)新思維，開拓思路，強(qiáng)化管理，完善運(yùn)行機(jī)制、管理機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、創(chuàng)新機(jī)制、文化機(jī)制，創(chuàng)造人才充分施展才能的舞臺(tái)和快速成長的環(huán)境。 激勵(lì)機(jī)制 創(chuàng)新 - 16 - 公司改革常規(guī)獎(jiǎng)勵(lì)制度，將以下 8種行為方式 作為獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象 ： （ 1）獎(jiǎng)勵(lì)徹底解決 問題的，而不是僅僅采取應(yīng)急措施。 （ 2）獎(jiǎng)勵(lì) 實(shí) 用可行的創(chuàng)新，而不是盲目跟從。 （ 3）獎(jiǎng)勵(lì) 高效率 的工作 （ 4）獎(jiǎng)勵(lì)簡單化，反對(duì)不必要的復(fù)雜化。 （ 5）獎(jiǎng)勵(lì)默默無聲的有效行動(dòng)，反對(duì)嘩眾取寵。 經(jīng)營機(jī)制 創(chuàng)新 第一， 動(dòng)力機(jī)制 。通過經(jīng)濟(jì) 激勵(lì) 機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)與發(fā)揮企業(yè)職工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。正確處理企業(yè)資產(chǎn)所有者同企業(yè)經(jīng)營者及生產(chǎn)者的 利益關(guān)系和正確處理企業(yè)經(jīng)營者同生產(chǎn)者的利益關(guān)系，以完善 公司 的 動(dòng)力機(jī)制 。 第二， 約束機(jī)制 。 通過 約束機(jī)制， 公司得以 調(diào)整和控制自身的行為，使之適應(yīng)各種約束條件和環(huán)境變化，以求得 更好 生存與發(fā)展。企業(yè)的行為約束機(jī)制有兩個(gè)方面 ： 一是企業(yè)內(nèi)部行為的約束，包括企業(yè)的預(yù)算約束、審計(jì)約束、財(cái)務(wù)約束、責(zé)任約束、紀(jì)律約束等等； 二是企業(yè)外部行為的約束 ，包括 市場約束 、合同約束、法律約束和一定的行政約束等 。 第三， 運(yùn)轉(zhuǎn) 循環(huán)機(jī)制。 公司通過 運(yùn)轉(zhuǎn) 循環(huán) 機(jī)制 使企業(yè)的供、產(chǎn)、銷順暢進(jìn)行和運(yùn)轉(zhuǎn)。 決策機(jī)制 創(chuàng)新 決策作為一種機(jī)制建設(shè) ,關(guān)鍵是要解決決策權(quán)的分屬問題。 我公司 擬 采取 多元的決策結(jié)構(gòu) ，即雖然廠長 (經(jīng)理 )在生產(chǎn)經(jīng)營中處于“決策者”與“指揮者”的地位和作用 ,但是這并不意味著由廠長 (經(jīng)理 )獨(dú)斷專行，恰恰相反 ,企業(yè)必須由職工當(dāng)家作主 ,實(shí)行經(jīng)營決策民主化 ,形成全體成員廣泛參議 ,專家參謀 咨詢或負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)。廠長(經(jīng)理 )決斷并全權(quán)負(fù)責(zé)的多元主體決策結(jié)構(gòu)。 人才開發(fā)機(jī)制 創(chuàng)新 企業(yè)是商品生產(chǎn)的場所 ,也是人才培養(yǎng)和開發(fā)的基地。關(guān)心、培養(yǎng)并使企業(yè)成員得到全面發(fā)展 ,是企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力和提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的終極源泉。 企業(yè)本著 “ 為員工營造發(fā)展 空間 ”的宗旨，積極組織培訓(xùn)， 提高 員工素質(zhì)、能力及專業(yè)知識(shí)水平 ，為員工更好的發(fā)展自身創(chuàng)造平臺(tái)。 七 、 投資分析 公司注冊(cè)資本 300 萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下 表 2： 表 2 股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模表 股本來源 風(fēng)險(xiǎn)投資 (匯豐投資銀行公司入股 ) 資金入股 技術(shù)入股 - 17 - 金額（萬） 150 120 30 比例（ %） 50 40 10 股本結(jié)構(gòu)中，資金入股占總股本的 40%， 風(fēng)險(xiǎn)投資 方面，我們打算 吸收匯豐投資 銀行 公司入股 ，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。 公司初期需要外借資 金 100 萬（ 一年期借款，利率 ，用作流動(dòng)資金，同時(shí)考慮到合理的負(fù)債比例，公司的資產(chǎn)負(fù)債比為 1： 4。 資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn) (280萬 )，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（ 120萬）。 主要假設(shè)： 公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好 ; 設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在 4產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量；自建廠房，選址在設(shè)施完善的江蘇 泗洪 高新技術(shù)園區(qū)， 4 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 ,見 表 3. 表 3 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 單位 : 萬元 合計(jì) 一 二 三 四 五 六 生產(chǎn)能力 40% 70% 85% 100% 100% 100% 1 現(xiàn)金收入 4120 320 560 680 800 800 960 售收入 3960 320 560 680 800 800 800 收固定資產(chǎn)余值 40 40 收流動(dòng)資金 120 120 2 現(xiàn)金支出 34 33 515 定資產(chǎn)投資 280 280 動(dòng)資金 120 48 36 18 18 營成本 2475 200 350 425 500 500 500 售稅金及附加 5 15 15 得稅 凈現(xiàn)金流量 214 67 285 計(jì)凈現(xiàn)金流量 算指標(biāo)： 4% 0% 79(萬元 ) ：前半年為建設(shè)期（初期），后半年即投入生產(chǎn)，均記入第一個(gè)會(huì)計(jì)年度 年 數(shù) 項(xiàng) 目 - 18 - 資凈現(xiàn)值 n (t (1+i) t=1 得： 79 (萬元 ) 銀行短期借款（ 1 年期）利率為 考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素， 0%（下同），此時(shí)， 79（萬元），遠(yuǎn)大于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。 資回收期 回收期 =累計(jì)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值年數(shù) 未收回現(xiàn)金 /當(dāng)年現(xiàn)值 ) 通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算，投資回收期為 ，投資方案可行。 含報(bào)酬率 根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下： n = （ t（ 1+ 4% t=1 內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到 94%，遠(yuǎn)大于資金成本率 10%，主要因?yàn)楸井a(chǎn)品優(yōu)質(zhì)低價(jià)，使得銷售利潤率較高，而且，前 5年內(nèi)市場增長性很好。 目敏感性分析 公司在銷售收入、投資、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定因素，我們對(duì)三者按提高10%和降低 10%的單因素變化做敏感性分析。用逐項(xiàng) 替 代法計(jì)算投資回收期和內(nèi)含報(bào)酬率。 圖 6 敏感性分析圖 公司對(duì)銷售收入的提高和降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。在變化 10% 范圍內(nèi)，內(nèi)含報(bào)酬率仍然高達(dá) 70%，說明能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，具有一定可靠性。 資回報(bào) - 19 - 根據(jù)對(duì)未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測（見 第九部分 表 6），公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤的 30%。 預(yù)計(jì)利潤及利潤分配表 表 4 預(yù)計(jì)利潤及利潤分配表 單位：萬元 項(xiàng)目 2010 2011 2012 2013 2014 2015 一、主營業(yè)務(wù)收入 320 560 680 800 800 800 銷售稅金及附加 6 5 15 15 總成本費(fèi)用 200 350 425 500 500 500 二、利潤總額 114 85 285 285 應(yīng)納稅所得額 114 85 285 285 減：所得稅 0 0 0 0 0 、稅后利潤 114 85 285 ：提取盈余公積金 、可供投資者分配利潤 付股利 0 、未分配利潤 17 56 六、累計(jì)未分配利潤 、 財(cái)務(wù) 分析 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 ,見表 5. 表 5 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1資產(chǎn) 貨幣資產(chǎn) 180 320 520 700 700 800 應(yīng)收 賬款 0 90 100 140 240 存貨 68 29 60 80 他應(yīng)收款 動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 54 8 數(shù) 項(xiàng) 目 - 20 - 固定資產(chǎn)原價(jià) 280 240 200 160 120 80 減： 累計(jì)折舊 40 40 40 40 40 40 固定資產(chǎn)凈值 240 200 160 120 80 40 資產(chǎn)總計(jì) 547 31 654 8 負(fù)債及所有者權(quán)益 短期借款 0 0 0 0 0 0 應(yīng)付 賬 款 85 50 70 50 50 50 預(yù)收賬 款 35 8 40 40 40 應(yīng)付職工薪酬 10 20 30 40 40 40 應(yīng)付股利 0 20 87 他應(yīng)交款 他應(yīng)付款 債合計(jì) 實(shí)收資本 300 300 300 300 300 300 盈余公積 計(jì)未分配利潤 有者權(quán)益合計(jì) 404 債及所有者權(quán)益總計(jì) 54 8 計(jì)報(bào)表分析 重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示： 六 年銷售收入（萬元）： 320 ； 560 ； 680 ； 800 ； 800； 800 六 年凈利潤 （萬元）： 114 ； ； 285； 285； 投資回收期： 27個(gè)月 達(dá)到收支平衡所需時(shí)間： 28個(gè)月。 表 6比率及趨勢分析 項(xiàng)目 2010 2011 2012 2013 2014 2015 銷售利潤率 % 產(chǎn)報(bào)酬率 % 125 資產(chǎn)收益率 % 38 5 95 資利潤率 % 售利潤率、資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收 益率 及 投資利潤率 分析： - 21 - 01020304050607080901002010 2011 2012 2013 2014 2015年份比率（%）銷售利潤率 資產(chǎn)報(bào)酬率 凈資產(chǎn)收益率 投資利潤率圖 7 銷售利潤率、資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率 及 投資利潤率 分析圖 01002003004005006007008009002010 2011 2012 2013 2014 2015年份收入（萬元）銷售收入 凈利潤圖 9預(yù)計(jì)銷售趨勢分析圖 注： 從銷售趨勢圖可 知預(yù)測期內(nèi) 銷售量及銷售收入增長 持續(xù)穩(wěn)定 ，因而銷售利潤率基本保持在 30%左右； - 22 - 收益表顯示公司的經(jīng)濟(jì)利潤在后三年比較高，是因?yàn)樵陬A(yù)測和報(bào)表中使用固定預(yù)算，如果考慮彈性預(yù)算，銷售收入受市場變動(dòng)的影響，如競爭者加入或產(chǎn)品降價(jià)等，則銷售利潤會(huì)比預(yù)算數(shù)據(jù)低。具體考慮在風(fēng)險(xiǎn)假定與分析中。 險(xiǎn)假定與分析 由于在財(cái)務(wù)預(yù)測中，沒有 考慮彈性分析，假定 平均 價(jià)格定在 50 元 /件 （含稅）的基礎(chǔ)上，銷售利潤較高。變動(dòng)成本占收入的 現(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟(jì)利潤較高，使得潛在競爭者的加入，爭奪市場份額；公司經(jīng)營達(dá)不到預(yù)期的銷售。這些因素都會(huì)對(duì)公司的銷售收入造成比較大的影響。 將各因素實(shí)際數(shù)與臨界值比，可見銷售量每年變化到臨界點(diǎn)仍可以保本，達(dá)到盈虧平衡。最低 平均 售價(jià)為 50 元左右，變動(dòng)成本允許有較大的增長。因此， 公司在各方面能承擔(dān)一定的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。 九 、公司戰(zhàn)略 述 企業(yè)的總體戰(zhàn)略 進(jìn)入戰(zhàn)略 企業(yè)以高新技術(shù)元素進(jìn)入仿 真盆景花卉行業(yè)的戰(zhàn)略。 發(fā)展戰(zhàn)略 企業(yè)在原有的經(jīng)營的基礎(chǔ)上，向更高的水平的戰(zhàn)略。 撤退 戰(zhàn)略 是企業(yè)主動(dòng)從缺乏發(fā)展前景的某一市場或是行業(yè)退出的戰(zhàn)略。 體戰(zhàn)略 司使命 “提高人們綠色意識(shí)，創(chuàng)建美好未來” 司發(fā)展藍(lán)圖 初期（ 1） 主要產(chǎn)品是 一代和二代產(chǎn)品 ，市場策略為替代 現(xiàn)有的大量老式盆景花卉 ，擠占 盆景花卉的市場份額；建立自己的品牌，積累無形資產(chǎn)；收回初期投資，準(zhǔn)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，開始準(zhǔn)備研制開發(fā)衍生產(chǎn)品。 第一年 ： 產(chǎn)品導(dǎo)入市場，提高產(chǎn)品知曉度，樹立品牌形象； 逐步建立 健全的銷售網(wǎng)絡(luò)； 打開并初步占領(lǐng) 裝盆景花卉 市場； 累計(jì)產(chǎn)量約達(dá)到