XX公司 客戶信用管理辦法 (試行).docx

XX公司 客戶信用管理辦法 （試行）為了規(guī)范和引導(dǎo)公司信用交易行為，制定科學(xué)、合理、全面的信用政策，控制應(yīng)收帳款增長，避免出現(xiàn)壞賬，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)XX公司客戶信用管理指導(dǎo)意見（試行）制定本辦法。 第一章 總 則第一條 定義 客戶信用管理是指對信用交易中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估，并通過制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)，以保障應(yīng)收帳款安全和及時(shí)回收，有效控制風(fēng)險(xiǎn)和用最經(jīng)濟(jì)合理的方法綜合處理風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)降低到最小程度的管理活動(dòng)。 第二條 適用范圍 本辦法適用于集團(tuán)公司及下屬貿(mào)易類公司（以下簡稱“公司”）的客戶信用管理。清潔能源、物業(yè)經(jīng)營等其他公司參照執(zhí)行。 第三條 管理原則 （一）動(dòng)態(tài)管理原則。公司應(yīng)根據(jù)客戶情況的變化，對客戶信用資料不斷加以調(diào)整，消除舊資料，及時(shí)補(bǔ)充新資料，及時(shí)對客戶的變化情況進(jìn)行跟蹤記錄。 （二）突出重點(diǎn)原則。在對客戶資料進(jìn)行整理，對公司客戶分類定級(jí)過程中，對重點(diǎn)客戶、賒銷客戶的資料進(jìn)行重點(diǎn)管理。對一次性交易且以現(xiàn)金銷售結(jié)算的個(gè)別客戶可了解客戶信用情況，不建立客戶信用檔案。 （三）實(shí)質(zhì)重于形式原則。公司應(yīng)充分利用客戶資料，對客戶信用進(jìn)行分析，并在公司有關(guān)部門進(jìn)行有效的信息傳遞，使客戶信用檔案充分發(fā)揮作用。 第四條 管理職能 客戶信用管理的具體職能一般包括：客戶信用調(diào)查、建立客戶信用檔案、客戶信用評(píng)估、授信審批、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和賬款催收、信用管理的監(jiān)督、檢查與考核等。 第五條 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置 客戶信用管理的職能由公司業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門和綜合管理部門（沒有設(shè)立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的辦公室等部門）分擔(dān)。具體分工如下： （一）集團(tuán)公司及下屬公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶信用調(diào)查、建立客戶信用檔案、及時(shí)更新客戶信用檔案、對客戶信用進(jìn)行初評(píng)、提出授信申請、按照經(jīng)審批確定的授信金額和期限的條件與客戶簽訂合同、催收賬款等。 （二）公司xx部是集團(tuán)公司客戶信用管理的職能部門，全面統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)客戶信用管理工作。具體負(fù)責(zé)制定集團(tuán)公司客戶信用管理政策、負(fù)責(zé)與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部一起對集團(tuán)公司客戶信用評(píng)分評(píng)級(jí)進(jìn)行復(fù)核、對集團(tuán)公司及下屬公司的信用管理工作的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核；下屬公司綜合管理部門（沒有設(shè)立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的辦公室等部門）負(fù)責(zé)與該公司財(cái)務(wù)部門一起對該公司客戶信用評(píng)分評(píng)級(jí)進(jìn)行復(fù)核、對該公司日?？蛻粜庞霉芾砉ぷ鬟M(jìn)行監(jiān)督檢查。 （三）集團(tuán)公司及下屬公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)與綜合管理部（沒有設(shè)立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的辦公室等部門）一起對該公司客戶信用評(píng)分評(píng)級(jí)進(jìn)行復(fù)核、負(fù)責(zé)定期與客戶對賬、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和通報(bào)。 第二章 客戶信用調(diào)查第六條 客戶信用調(diào)查方式 （一）要求客戶主動(dòng)提供客戶信用資料； （二）通過向工商、稅務(wù)、銀行、法院、行業(yè)管理部門等官方機(jī)構(gòu)或行業(yè)組織調(diào)查取得客戶信用資料； （三）涉及重大項(xiàng)目或重大資金交易的客戶，可委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查取得客戶信用資料； （四）實(shí)地參觀客戶營業(yè)辦公地點(diǎn)、廠房、貨物存儲(chǔ)地等了解客戶經(jīng)營和資產(chǎn)狀況； （五）通過各種媒體、網(wǎng)絡(luò)或在與客戶接洽和交易的過程中主觀感知等渠道收集。 第七條 客戶信息收集內(nèi)容 （一）客戶基本信息。包括：客戶簡介，經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本、國地稅登記證、貸款卡，公司章程，股東及實(shí)際控制人的營業(yè)執(zhí)照（或身份證）等資料，銀行信用評(píng)級(jí)、資信證明，各類資格、資質(zhì)證書，知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利證書等復(fù)印件； （二）財(cái)務(wù)資料。包括：最近三年及最近一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，最近一年經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告等； （三）客戶所涉及的重大訴訟、仲裁、行政處罰、重大事項(xiàng)變化、重大經(jīng)營損失信息等； （四）客戶關(guān)聯(lián)公司經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件等。 第三章 建立客戶信用檔案第八條 客戶信用檔案內(nèi)容 公司應(yīng)對每個(gè)客戶開立一個(gè)信用檔案，信用檔案主要包括以下內(nèi)容： （一）主體信息資料：主要是本辦法第七條所列示的客戶信息資料； （二）客戶交易信息記錄：包括與我方進(jìn)行銷售或采購商品的數(shù)量及價(jià)格、物流（配送）方式、付款方式、違約情況等； （三）客戶信用評(píng)估表。（見附件1） 第九條 客戶信用檔案電子化 公司應(yīng)當(dāng)建立客戶信用信息管理系統(tǒng)，將采集的客戶信用信息進(jìn)行電子化記錄、存儲(chǔ)。 第十條 客戶信用檔案動(dòng)態(tài)及保密管理 公司應(yīng)持續(xù)收集和研究客戶信用狀況，及時(shí)更新客戶信用檔案內(nèi)容，對客戶信用檔案實(shí)施動(dòng)態(tài)維護(hù)。 客戶信用信息及資料屬于公司商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)保密措施，規(guī)范借閱程序。 第四章 客戶信用評(píng)估及授信第十一條客戶信用評(píng)估流程（一）集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門和下屬公司業(yè)務(wù)部門對本公司客戶信用進(jìn)行初評(píng)，從客戶法律資質(zhì)及其他資質(zhì)、客戶財(cái)務(wù)指標(biāo)、與我方年度交易金額、對客戶主觀評(píng)價(jià)、客戶不良記錄、客戶企業(yè)性質(zhì)六個(gè)方面進(jìn)行評(píng)分（見附件2，客戶信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)），填寫客戶信用評(píng)估表。（二）集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門初評(píng)后，將評(píng)分所需材料提交集團(tuán)綜合管理部，集團(tuán)綜合管理部連同財(cái)務(wù)審計(jì)部對業(yè)務(wù)部門初評(píng)分?jǐn)?shù)進(jìn)行復(fù)核，填寫客戶信用評(píng)估表。下屬公司業(yè)務(wù)部門初評(píng)后，將評(píng)分所需材料提交該公司綜合管理部門（沒有設(shè)立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的辦公室等等部門），該公司綜合管理部連同該公司財(cái)務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門初評(píng)分?jǐn)?shù)進(jìn)行復(fù)核，填寫客戶信用評(píng)估表。（三）初評(píng)及復(fù)核部門根據(jù)所評(píng)分?jǐn)?shù)確定客戶的信用等級(jí)，信用等級(jí)分為A、B、C三級(jí)，分別代表客戶信用程度高、中、低：1、評(píng)分在90分以上（含90分）的，信用等級(jí)為A級(jí)；2、評(píng)分在80-90分區(qū)間（含80分）的，信用等級(jí)為B級(jí)；3、評(píng)分在80分以下的，信用等級(jí)為C級(jí)。（四）集團(tuán)公司對客戶的初評(píng)分?jǐn)?shù)和復(fù)核分?jǐn)?shù)差異給該客戶的信用評(píng)級(jí)帶來實(shí)質(zhì)性影響的，以復(fù)核分?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。下屬公司對客戶的初評(píng)分?jǐn)?shù)和復(fù)核分?jǐn)?shù)差異給該客戶的信用評(píng)級(jí)帶來實(shí)質(zhì)性影響的，以復(fù)核分?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。（五）公司應(yīng)對客戶信用等級(jí)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每半年重新對客戶進(jìn)行信用評(píng)估，一旦發(fā)現(xiàn)客戶有下列情形，應(yīng)及時(shí)將其列入黑名單停止交易或采用即時(shí)清結(jié)付款方式降低信用風(fēng)險(xiǎn)：1、以明示或默示的方式拒絕履行義務(wù)；2、違約次數(shù)達(dá)三次以上（含三次）；3、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)許可證等未按時(shí)年檢；4、經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化，已處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)；5、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金、以逃避債務(wù)；6、喪失商業(yè)信譽(yù)。（六）公司應(yīng)與客戶至少經(jīng)過六個(gè)月的正常業(yè)務(wù)往來后，方將該客戶納入信用評(píng)估。（七）對隱瞞、偽造客戶資料和信息，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失真的人員，應(yīng)給予相應(yīng)的處分和罰款。第十二條授信審批（一）公司對客戶授信時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：1、對于客戶，業(yè)務(wù)部門在洽談業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持“款到發(fā)貨”原則，原則上不給予延期付款額度和延長回款期。2、總量控制原則：公司對所有客戶的賒銷余額實(shí)施總額限制，全部客戶賒銷余額總額不能超過該公司年度預(yù)算銷售收入的5%，具體賒銷余額總額，由各公司根據(jù)董事會(huì)決定，在每個(gè)財(cái)政年度開始前20日內(nèi)確定，并書面下達(dá)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門執(zhí)行，報(bào)集團(tuán)綜合管理部備案（二）授信審批流程1、業(yè)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)復(fù)核后的客戶信用評(píng)估表，對照下列條件，對不同信用等級(jí)的客戶給予差異化的授信額度和授信期限。對確定與某客戶進(jìn)行交易并提交擬簽訂合同審批時(shí)，應(yīng)附上該客戶信用評(píng)估表，同時(shí)提出該筆業(yè)務(wù)的授信金額和授信期限的申請：（1）信用等級(jí)為A級(jí)的客戶，可給予累計(jì)不超過1500萬元的授信額度，可給予累計(jì)不超過60日的授信期限；（2）信用等級(jí)為B級(jí)的客戶，可給予累計(jì)不超過800萬元的授信額度，可給予累計(jì)不超過30日的授信期限；（3）信用等級(jí)為C級(jí)的客戶，不給予授信額度，必須執(zhí)行款到發(fā)貨原則。2、業(yè)務(wù)部門根據(jù)本公司合同管理辦法規(guī)定的審批程序最終確定的授信金額和授信期限的條件與客戶草擬合同。合同條款必須嚴(yán)密，明確違約責(zé)任及救濟(jì)措施，對授信額度較大的客戶還應(yīng)要求其提供抵押、質(zhì)押、保證等保全措施，控制風(fēng)險(xiǎn)。3、客戶信用評(píng)級(jí)未達(dá)到授信標(biāo)準(zhǔn)，但業(yè)務(wù)部門認(rèn)為與該客戶開展業(yè)務(wù)確實(shí)對公司影響重大，給予該客戶授信風(fēng)險(xiǎn)可控，經(jīng)集團(tuán)公司經(jīng)營班子會(huì)議通過，可給予其授信，授信額度和期限由經(jīng)營班子會(huì)議確定。第五章風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和賬款催收第十三條事前預(yù)警通過信用評(píng)估并授信的客戶，在該客戶應(yīng)收帳款到期前五日內(nèi)，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)提示業(yè)務(wù)部門向客戶催收賬款。第十四條事后處理（一）應(yīng)收帳款逾期五日尚未收回，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)提示業(yè)務(wù)部門盡快與客戶協(xié)商解決措施，同時(shí)，將客戶逾期付款情況通報(bào)客戶信用評(píng)估部門和公司xx部法務(wù)人員。（二）應(yīng)收賬款逾期一個(gè)月尚未收回，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)將情況通報(bào)公司負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)部門，由公司負(fù)責(zé)人召開部門聯(lián)席會(huì)議，研究信用風(fēng)險(xiǎn)狀況并提出解決方案。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，按照應(yīng)對方案及時(shí)采取措施，避免或減少損失。公司還可以從以下幾個(gè)方面制定危機(jī)處理后續(xù)預(yù)案，防止損失擴(kuò)大:1、限制或禁止后續(xù)交易，欠款到賬方能恢復(fù)正常交易；2、重新評(píng)估客戶信用級(jí)別，收緊后續(xù)信用政策；3、將客戶列入黑名單，調(diào)整次年資源配臵供給量；4、要求承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任保證人先行墊款；5、采取訴訟保全的方式保障債權(quán)的安全。第六章信用管理的監(jiān)督、檢查與考核第十五條信用管理的監(jiān)督、檢查與考核（一）公司xx部負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司和下屬公司的信用管理實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，定期檢查、隨時(shí)抽查、將各公司信用管理實(shí)施情況納入考核，對下列情形采取相應(yīng)措施：1、集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門或下屬公司未按本辦法規(guī)定進(jìn)行客戶信用調(diào)查、未建立客戶信用檔案、未依據(jù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對客戶信用進(jìn)行評(píng)分評(píng)級(jí)的，在對本部業(yè)務(wù)部門或下屬公司責(zé)任人年終經(jīng)營業(yè)績考核時(shí)，給予不超過3分的扣分，并取消該部門（公司）集體和個(gè)人年度評(píng)優(yōu)、評(píng)先資格。2、集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門未經(jīng)授信審批程序或超越授信審批最終確定的授信金額和授信期限，而給予客戶授信并簽訂合同的，在對該業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人年終經(jīng)營業(yè)績考核時(shí)，給予不超過3分的扣分。給公司帶來壞賬損失的，按損失金額的20%對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行處罰，損失金額較大的，公司可對該業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員實(shí)施解聘等措施，并追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 3、下屬公司存在未經(jīng)授信審批程序或超越授信審批最終確定的授信金額和授信期限，而給予客戶授信并簽訂合同情形的，在對該公司責(zé)任人年終經(jīng)營業(yè)績考核時(shí)，給予不超過3分的扣分。給公司帶來壞賬損失的，該公司應(yīng)按損失金額的20%對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行處罰，損失金額較大的，公司可對該業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員實(shí)施解聘等措施，并追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 （二）下屬公司超過該公司合同審批權(quán)限，需將合同提交集團(tuán)公司審批的，應(yīng)同時(shí)提交客戶信用評(píng)估表。 第七章 附 則第十六條 供應(yīng)商的客戶信用管理 （一）公司擬向供應(yīng)商就單筆業(yè)務(wù)預(yù)付30%（含）以下貨款的，參照上述對銷售商客戶的信用管理方式對該客戶進(jìn)行信用調(diào)查和建立客戶信用檔案。 （二）公司擬向供應(yīng)商就單筆業(yè)務(wù)預(yù)付30%以上貨款的，參照上述對銷售商客戶的信用管理方式對該客戶進(jìn)行信用調(diào)查、建立客戶信用檔案、對客戶進(jìn)行信用評(píng)估，對不同信用等級(jí)的客戶給予差異化的預(yù)付比例： 1、