《粵東財產(chǎn)保險公司費用率監(jiān)測制度(修訂版)》(征求意見.doc

111一林紅葉一霜染,一場秋雨一地寒。一欄落霞一處憂，一卷詩情一夕游。一渡飛瀑半山下，一行白鶴越峰翔。一竿悵惘一蓑遠，一船離愁一帆行。一夢十年一回首，一絲垂綸一葦輕。一枕鄉(xiāng)思黃花瘦，一雁獨行一弓驚?；洊|財產(chǎn)保險公司費用率監(jiān)測制度（修訂版）（征求意見稿）第一章 總 則第一條 為進一步維護粵東地區(qū)財產(chǎn)保險市場秩序，規(guī)范費用列支行為，解決財務數(shù)據(jù)不真實問題，保護保險消費者合法權(quán)益，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制定本制度。第二條 本制度所稱“費用”，是指保險公司分支機構(gòu)在經(jīng)營管理過程中發(fā)生的開支。第三條 財產(chǎn)保險公司應當根據(jù)自身經(jīng)營情況和市場發(fā)展狀況合理確定費用水平，確保費用列支符合有關(guān)法律法規(guī)和財務真實性的要求。第四條 本制度適用于粵東地區(qū)財產(chǎn)保險公司。第二章 費用分類第五條 財產(chǎn)保險公司列支的費用包括賠付支出、固定費用和變動費用。賠付支出包括財產(chǎn)保險公司支付的賠款、給付，以及在理賠過程中發(fā)生的直接理賠費用和間接理賠費用。固定費用是為保證機構(gòu)正常運營而發(fā)生的日常費用，包括長期待攤費用、開辦費、房產(chǎn)稅、土地使用稅、無形資產(chǎn)攤銷、折舊費、租賃費。變動費用是為開展保險業(yè)務而發(fā)生的展業(yè)費用，包括除固定費用以外的一切費用。第六條 變動費用分為手續(xù)費（含經(jīng)紀費，下同）和業(yè)務管理費（變動部分）。手續(xù)費是財產(chǎn)保險公司向保險中介機構(gòu)或個人代理人支付的保險中介費用。業(yè)務管理費（變動部分）是除代理手續(xù)費以外的其他變動費用。第三章 支付對象第七條 變動費用的支付對象分為個人和單位。個人對象包括正式員工、個人代理人和其他人員；單位對象包括保險中介機構(gòu)和其他機構(gòu)。保險中介機構(gòu)包括保險專業(yè)代理機構(gòu)、保險兼業(yè)代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀機構(gòu)和保險公估機構(gòu)。第八條 財產(chǎn)保險公司應當與正式員工簽訂書面勞動合同，并嚴格區(qū)分公司正式員工和個人代理人，不得向公司正式員工支付手續(xù)費。嚴禁公司正式員工用工資直接或變相向他人返還費用或支付回扣。第九條 財產(chǎn)保險公司應當與個人代理人、保險中介機構(gòu)簽訂保險代理合同，不得向未取得保險監(jiān)管部門核發(fā)的、有效的經(jīng)營許可證的保險中介機構(gòu)以及未取得保險代理資格的個人代理人支付手續(xù)費，不得向個人代理人、保險中介機構(gòu)支付業(yè)務管理費。第十條 財產(chǎn)保險公司列支費用前，應當核實保險中介機構(gòu)是否具有保險監(jiān)管部門核發(fā)的、有效的經(jīng)營許可證，應當核實其他機構(gòu)是否具有合法的經(jīng)營證照。第十一條 財產(chǎn)保險公司應當在保單上清楚列示從事有關(guān)保險銷售活動的正式員工、個人代理人姓名或保險中介機構(gòu)名稱，并提示投保人核實保單列示的人員、機構(gòu)是否與實際情況一致。第四章 手續(xù)費列支第十二條 財產(chǎn)保險公司應當按照有關(guān)規(guī)定和實際發(fā)生額列支手續(xù)費，并如實進行財務核算。第十三條 支付手續(xù)費的保險業(yè)務應當是在公司營業(yè)場所以外真實發(fā)生的代理業(yè)務，公司直接業(yè)務不得提取手續(xù)費，嚴禁通過保險中介機構(gòu)虛開手續(xù)費發(fā)票，嚴禁通過虛掛個人代理人套取手續(xù)費。第十四條 對于簽訂代理合同的個人代理人，不得領(lǐng)取手續(xù)費以外的報酬，嚴禁代理人和保險中介機構(gòu)在財產(chǎn)保險公司直接或變相報銷費用。第十五條 支付手續(xù)費必須使用向廣東保監(jiān)局報備的單一銀行帳戶，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，并必須取得保險中介機構(gòu)在線據(jù)實開具的發(fā)票。第十六條 財產(chǎn)保險公司應當在代理手續(xù)費會計憑證后附保險中介業(yè)務清單（列示項目包括保單號、險種、保險期間、保費金額、代理人或經(jīng)紀人、以及代理手續(xù)費支付比例、支付金額、支付對象、支付時間、付款銀行賬戶和收款銀行賬戶等）、保險中介發(fā)票和銀行付款憑證。第五章 業(yè)務管理費列支第十七條 財產(chǎn)保險公司應當按照有關(guān)規(guī)定和實際發(fā)生額列支業(yè)務管理費，并如實進行財務核算。第十八條 財產(chǎn)保險公司應當明確開支范圍、標準，規(guī)范報銷行為，不得虛假記載業(yè)務及管理費。嚴禁在直接理賠和間接理賠費用中虛列費用。第十九條 業(yè)務管理費報銷的支付對象不得為個人代理人、保險中介機構(gòu)，領(lǐng)取費用的單位或人員不得向個人代理人、保險中介機構(gòu)進行二次分配。第二十條 財產(chǎn)保險公司應當規(guī)范車船使用費、修理費、差旅費的開支管理。燃油費、路橋費的報銷金額應在公司車輛正常使用范圍以內(nèi)；車輛維修應提供詳細合理的修理內(nèi)容清單；對差旅費的報銷應制定明確的標準，報銷人員如實填寫報銷單，列明事由、時間、地點等項目。第二十一條 財產(chǎn)保險公司應當規(guī)范郵電費、辦公費的開支管理。公司應制定通訊費用報銷的相關(guān)制度，郵電通訊費的報銷金額應與公司實際制定的標準相符；辦公用品的開支應與機構(gòu)維持日常辦公工作合理所需支出相符。第二十二條 支付業(yè)務管理費，必須取得等同金額的合法、有效發(fā)票，發(fā)票記載的事項必須真實發(fā)生。第二十三條 業(yè)務管理費科目下“其他”科目的列支比例不得超過業(yè)務及管理費總金額的2%。第二十四條 支付業(yè)務管理費應當通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。第六章 業(yè)務檢查第二十五條 汕頭保監(jiān)分局（以下簡稱“我分局”）將以下費用指標作為監(jiān)管指標， （一）橫向指標1、手續(xù)費比例（手續(xù)費保費收入）；2、業(yè)務管理費（變動部分）比例（業(yè)務管理費（變動部分）保費收入）；3、變動費用比例（手續(xù)費比例業(yè)務管理費（變動部分）比例）；4、變動費用比例增長（=本月累計變動費用比例上一年度變動費用比例）；5、綜合賠付率（=(賠付支出_賠款支出-攤回賠付支出（損益）_賠款支出+賠付支出_分保賠付支出（損益）+提取未決賠款準備金攤回未決賠款準備金)已賺保費）；6、交通費用比例（=本年累計（車船使用費+差旅費+修理費）業(yè)務管理費（變動部分）；7、薪酬比例(=本年累計職工薪酬業(yè)務管理費（變動部分）)；8、物品費用比例（=本年累計（郵電費+公雜費+電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費+會議費）業(yè)務管理費（變動部分）；9、動態(tài)費用科目比例。選取粵東產(chǎn)險機構(gòu)業(yè)務及管理費科目（固定費用及以上指標中提及的科目除外）中“占比增長”較為異常的2個二級科目作為動態(tài)費用科目。其中：動態(tài)費用科目比例（XX科目“占比增長”）指標當年XX科目累計/當年業(yè)務及管理費用累計上年度XX科目累計/上年度全年業(yè)務及管理費用累計。（二）縱向指標縱向指標為機構(gòu)各業(yè)務及管理費二級科目（固定費用除外）中波動幅度絕對值最大的五個科目的總波動幅度，總波動幅度比例為此五個縱向指標的絕對值之和。其中，xx科目波動幅度月度累計xx科目費用占業(yè)務及管理費（變動部分）比例上年年末同類比例。各項監(jiān)管指標、計算數(shù)據(jù)來源為中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)。第二十六條 以地市級公司年度保費收入為標準，將粵東地區(qū)財產(chǎn)保險公司分為三類，同類公司間費用水平具有可比性。（一）保費收入1200萬元以下（含1200萬元）；（二）保費收入1200萬元6000萬元（含6000萬元）；（三）保費收入6000萬元以上。年度保費收入是根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計當月本年累計已實現(xiàn)保費金額，按照平均進度原則估算的全年保費金額。第二十七條 每月結(jié)束后20日內(nèi)，我分局將對指標進行測算，并將主要指標在行業(yè)內(nèi)進行通報。每季度結(jié)束后20日內(nèi)，我分局將本季度符合以下條件之一的公司列為重點監(jiān)管對象：（一）同類財產(chǎn)保險公司中，變動費用比例最高的公司；（二）同類財產(chǎn)保險公司中，變動費用比例增長最高的公司；（三）同類財產(chǎn)保險公司中，除變動費用比例外其他橫向指標中同時有兩項以上處于同類公司最高的公司；（四）總科目波動幅度排名粵東地區(qū)前三位的公司。以上條件可剔除機構(gòu)成立時間因素影響。第二十八條 我分局對重點監(jiān)管對象采取以下監(jiān)管措施： 每季度確定一次重點監(jiān)管對象及相應的監(jiān)管措施。監(jiān)管措施的確定遵循以下原則：（一）本年度首次被列為重點監(jiān)管對象的機構(gòu)，對其下發(fā)風險提示函；（二）本年度兩次被列為重點監(jiān)管對象的機構(gòu)，對其下發(fā)風險提示函并抄送其省級分公司；（三）本年度三次被列為重點監(jiān)管對象的機構(gòu)，對其進行監(jiān)管談話；（四）本年度四次被列為重點監(jiān)管對象的機構(gòu)，對其進行現(xiàn)場檢查。第二十九條 財產(chǎn)保險公司費用列支行為違反上述費用列支有關(guān)規(guī)定和要求的，一經(jīng)查實，我分局將依法從嚴處理，并依法追究有關(guān)負責人責任。第七章 監(jiān)督管理第三十條