企業(yè)研究論文-中小企業(yè)貸款難的成因與對策分析.doc

企業(yè)研究論文-中小企業(yè)貸款難的成因與對策分析論文關鍵詞:中小企業(yè)；貸款；成因；對策論文摘要:中小企業(yè)在社會發(fā)展中發(fā)揮著重要作用,它是經(jīng)濟活力的源泉、吸納就業(yè)和改善民生的重要載體,然而,中小企業(yè)卻一直深受貸款難問題的困擾。本文基于這一出發(fā)點,分析中小企業(yè)貸款難的成因,提出改善中小企業(yè)貸款難的對策。一、中小企業(yè)貸款難的成因分析中小企業(yè)貸款難的原因是多方面的,主要有政府因素,銀行因素和企業(yè)自身因素這三個方面的原因。1.政府因素(1)政府職能作用發(fā)揮不夠政府職能發(fā)揮不夠主要體現(xiàn)在:一是政府對中小企業(yè)的規(guī)范管理不夠,如對中小企業(yè)領導人及職工的教育培訓；切實可行的保護中小企業(yè)競爭利益的地方立法；中小企業(yè)檔案及信用制度的建立等等。地方政府幾乎都沒有進行規(guī)范。二是引導不夠,如中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)投向指南、產(chǎn)品市場信息,信息資源網(wǎng)絡等等,地方政府也沒有向中小企業(yè)提供。三是扶持不夠,扶持主要體現(xiàn)在擔保扶持、貼息扶持、貸款稅收扶持等。(2)社會中介擔保體系不完善中小企業(yè)貸款難,很大程度上在于缺乏有效的信用擔保。雖然政府這幾年對中小企業(yè)貸款關注,但是目前我國已有的擔保機構的運作效果并不理想,中介職能存在著較大局限性。一是擔保機構的運作機制不完善,既制約了資金的擴充,使民間社會資本無法進入,又使這一市場化產(chǎn)物在行政管理的方式下運行不暢。2.銀行因素(1)風險性現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營的原則是“三性”,即“安全性、流動性、效益性”。銀行的首要目標是安全性、流動性和收益性,然而中小企業(yè)的高倒閉率、高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則,導致銀行難以放貸。(2)信息不對稱導致商業(yè)銀行疏遠中小企業(yè)在市場搏弈中,處于劣勢的銀行,對中小企業(yè)貸款避而遠之。中小企業(yè)貸款中最重要的特點是財務狀況缺乏透明度。相比較而言,大企業(yè)特別是上市公司的經(jīng)營狀況、財務信息以及其他信息的公開化程度遠高于中小企業(yè),而且信息的真實程度也要高于中小企業(yè)。在此情況下,銀行自然愿意和大企業(yè)貸款而不是向中小企業(yè)。(3)商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信用評價較低由于中小企業(yè)固有的特性,在信用等級評價時通常得分率很低:一是規(guī)模小,市場占有率低,未來銷售收入及現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性難以確定,還款資金來源可靠性不強。二是企業(yè)自有資金投入有限,長期償債能力及短期償債能力偏弱,對銀行債務的保障程度不強。三是融資能力本來就弱,獲得融資現(xiàn)金流小,銀行資金注入后回旋余地小。此外,由于中小企業(yè)提供的會計報表的局限性,銀行通過建立于會計報表基礎上的分析技術存在很大的局限性,銀行難以在短時間內給出對中小企業(yè)的資信能力給出準確、客觀的評價。3.企業(yè)因素(1)企業(yè)所有者(管理者)職業(yè)道德不高某些中小企業(yè)經(jīng)營者,在獲得大量、高額投資或銀行貸款以后,不潛心經(jīng)營企業(yè),以使投資者得到紅利,銀行得到貸款本息,而是采取螞蟻搬家,或者采取瞞天過海,將資金抽逃,轉移到外地,甚至國外,然后逃之夭夭,使投資者血本無歸,使銀行討債無門。究其這一社會現(xiàn)實狀況的根源,一是以公有制為基礎的傳統(tǒng)思維模式,二是我國生產(chǎn)力水平較低,部分中小企業(yè)經(jīng)營者見利忘義,違背市場規(guī)則。(2)財務數(shù)據(jù)不實有些中小企業(yè)為了獲得投貸款資金、向投貸款者提供虛假數(shù)字,這些虛假數(shù)字在財務報表中很難覺查,使投貸款者很難識別,從而增大投貸款風險。據(jù)調查,我國中小企業(yè)50%以上的財務管理不健全,許多中小企業(yè)缺乏足夠的經(jīng)財務審計部門承認的財務報表和良好的連續(xù)經(jīng)營記錄。二、中小企業(yè)貸款難的對策分析針對中小企業(yè)貸款難的各方面的原因,需要從政府,銀行,企業(yè)自身等角度,全面得加以改善,才能夠解決中小企業(yè)貸款難的問題。本文提出以下幾個方面的對策:1.發(fā)揮政府的積極作用,改善中小企業(yè)的貸款環(huán)境政府部門應加強對中小企業(yè)的引導,幫助其提高自身素質。在金融危機不斷蔓延之時,政府部門尤其要加強軟環(huán)境建設,大力扶持中小企業(yè)發(fā)展。應該說,營造良好的金融生態(tài)環(huán)境,是解決中小企業(yè)貸款難的必要條件。政府部門應致力于社會信用環(huán)境建設,努力創(chuàng)建“誠信政府”和“誠信社會”。2.商業(yè)銀行要改進中小企業(yè)信貸服務,加強對中小企業(yè)的信貸支持在當前國際金融危機在全球肆虐的背景下,我國的商業(yè)銀行在追求利潤的同時,也應該多為社會盡一份責任,幫助我國經(jīng)濟盡早擺脫金融危機的陰霾。商業(yè)銀行應建立與中小企業(yè)特點相適應的經(jīng)營管理模式,如設立中小企業(yè)事業(yè)部,建立對中小企業(yè)靈活的進入和退出機制；加強對中小企業(yè)的信貸管理,完善為中小企業(yè)服務的功能；注重建立適應中小企業(yè)的信用評估和授信以及貸款審批制度等。3.中小企業(yè)要提高自身經(jīng)營素質,增強信用觀念中小企業(yè)應加強自身誠信建設,提高經(jīng)營管理水平、壯大自身經(jīng)濟實力。要建立健全產(chǎn)權清晰、責任分明、管理規(guī)范、公開透明的完善的法人治理結構和內部控制制度,有效地保護企業(yè)的資產(chǎn)完整,減少舞弊行為。要不斷提高中小企業(yè)自身素質,促進中小企業(yè)產(chǎn)品結構的調整。建立良好的財務制度,增加企業(yè)財務透明度,同時積極建立與金融機構的信息互換機制。強化信用觀念,提高自覺還貸意識,保持良好的銀企關系。參考文獻:1邵瑋:中小企業(yè)貸款難的成因分析及相關對