Excel全套賬財務賬模板(超實用).xls

編制單位：編制單位：廈門XXXXXXXX有限公司1 1目錄 所屬財務期間：所屬財務期間：2012年01月2 2會計科目 填表日期：填表日期：2012年1月1日3 3憑證錄入 單位負責人：單位負責人：張三4 4憑證打印 財務負責人：財務負責人：李四5 5科目余額表 復核人：復核人：王五6 6資產(chǎn)負債表 制表人：制表人：劉六7 7損益表 8 8表外數(shù)據(jù)錄入 9 9現(xiàn)金流量表 1010丁字賬 基本信息、報表目錄及使用說明基本信息、報表目錄及使用說明 3、所有表中基本上只需填寫綠色單元格，填寫后自動變色，其余均為公式部分。各表均啟用了公式保護，未設密碼，如需更改公 式，請自行撤銷保護。 4、本表設有憑證打印模板，只需輸入需要打印的憑證號即自動調出該憑證號的內(nèi)容，因每張憑證只設了8行分錄，所以在錄入憑 證時請盡量保持每號憑證分錄在8行以內(nèi)，以便打印。若實在要超出8行，如結轉類憑證，則打印該憑證時需在憑證模板最后一行 分錄后插入若干行，再將公式下拉即可，操作前需撤銷工作保護。 1、使用方法：只需在“憑證錄入”表中逐筆錄入會計分錄，其他表格數(shù)據(jù)即自動生成（科目余額表期初數(shù)、損益表本年累計數(shù)請 參照表中說明錄入，資產(chǎn)負債表年初數(shù)需手工輸入）。如需生成現(xiàn)金流量表還須手工完成“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表。 2、錄入憑證時，請在每行會計分錄前輸入“憑證號”，會計科目可在下拉菜單中選擇或手動輸入兩種方式，先錄總賬科目再錄明 細科目，明細科目會自動根據(jù)已錄總賬科目而調出與之對應的預設明細科目。 基本信息錄入基本信息錄入報表目錄報表目錄 注：1、以上基本信息錄入后，各表相關信息將自動 生成，無需再錄入。 2、單擊右邊報表名稱直接進入相應工作表。 3、使用前請閱讀以下說明。 編制及使用說明：編制及使用說明： 第 1 頁，共 148 頁 基本信息、報表目錄及使用說明基本信息、報表目錄及使用說明 聲明：由于個人水平有限，表中難免會存在不完善甚至錯誤之處，因此，本套財務賬表僅供參考，需謹慎使用。 6、明細科目可在總賬科目之后自行增減或修改，科目之間不可有空單元格。 7、資產(chǎn)負債表和損益表的取數(shù)公式適用于賬結法，錄入憑證時需嚴格按照“科目余額表”中科目借貸方性質錄入，否則報表數(shù)據(jù) 將會出錯。如：管理費用，科目性質為借方，沖減時不可做在貸方，而應該做借方紅字；主營業(yè)務收入，科目性質為貸方，沖減 時不可做在借方，而應該做貸方紅字。 10、本套財務賬模板大小約0.7MB，建議保存此模板，每月啟用時復制一個文件。整套賬包含10張工作表，為方便使用，可將平時 不常用的工作表進行隱藏，如：本“目錄”、“會計科目”、“憑證打印”、“丁字賬”等工作表。（完）（完） 5、本表會計科目設置采用舊“企業(yè)會計制度”使用科目，所有總賬科目均已列入“會計科目”表中，如非必要，請勿修改總賬科 目，如需修改，則相應報表關聯(lián)公式也要作相應修改。 9、最后附張“丁字賬”表，此表與其他表格無公式鏈接關系，緊接丁字賬后面附有相關財務報表，報表數(shù)據(jù)自動生成。（本丁字 賬表僅供部分還需手工匯總科目的財務人員參考使用，如無需要，整張“丁字賬”工作表隱藏或刪除亦可。） 8、關于“現(xiàn)金流量表”的編制： 本套財務賬表中“現(xiàn)金流量表”為參照網(wǎng)上所搜尋資料而編制，編制辦法主要是依據(jù)兩大主表各帳戶的變動情況進行分 析，并補充若干表外數(shù)據(jù)(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，然后將這些科目的分析結果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項目，以此自動生 成現(xiàn)金流量表。由于兩大主表反映的是各科目余額，無法反映各科目的發(fā)生額及明細，因此根據(jù)本辦法編制的現(xiàn)金流量表并不能 完全反映公司現(xiàn)金流量的真實情況，只能反映大概狀況，僅供對外使用，如公司決策需要，則須按明細賬簿認真分析，另行編制 。 由于在速度和準確性上本現(xiàn)金流量表追求的是速度，因此本編制辦法僅是權宜之計，以備不時之需，表中公式已設置使其 能自動平衡，使用者無需考慮報表本身的勾稽關系和平衡問題，即使表外數(shù)據(jù)錄入出錯（當然打印前別忘了檢查），現(xiàn)金流量表 也是自動平衡的。 第 2 頁，共 148 頁 注：以下明細科目可根據(jù)需要自行增減或修改，但科目之間不可有空單元格。注：以下明細科目可根據(jù)需要自行增減或修改，但科目之間不可有空單元格。返回目錄返回目錄 序號序號科目代碼科目代碼總賬科目總賬科目明細科目1明細科目1明細科目2明細科目2明細科目3明細科目3明細科目4明細科目4明細科目5明細科目5明細科目6明細科目6明細科目7明細科目7明細科目8明細科目8明細科目9明細科目9 一、資產(chǎn)類 11001現(xiàn)金 21002銀行存款農(nóng)業(yè)銀行中國銀行 31009其他貨幣資金外埠存款銀行本票銀行匯票信用卡信用證保證金 存出投資款 41101短期投資股票債券基金其他 51102短期投資跌價準備 61111應收票據(jù)銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 71121應收股利 81122應收利息 91131應收賬款A公司B公司 101133其他應收款 111141壞賬準備應收賬款壞賬準備其他應收款壞賬準備 121151預付賬款 131161應收補貼款 141201物資采購 151211原材料 161221包裝物 171231低值易耗品辦公類五金類汽配類其他 181232材料成本差異 191241自制半成品 201243庫存商品產(chǎn)成品外購商品其他 211244商品進銷差價 221251委托加工物資 231261委托代銷商品 241271受托代銷商品 251281存貨跌價準備原材料庫存商品委托加工物資 自制半成品包裝物 261291分期收款發(fā)出商品 271301待攤費用 281401長期股權投資股票投資其他股權投資 291402長期債權投資債券投資其他債權投資 301421長期投資減值準備 原會計制度使用科目原會計制度使用科目 第 3 頁，共 148 頁 311431委托貸款本金利息減值準備 321501固定資產(chǎn) 331502累計折舊 341505固定資產(chǎn)減值準備 351601工程物資專用材料專用設備預付大型設備款 為生產(chǎn)準備的工具及器具 361603在建工程 371605在建工程減值準備 381701固定資產(chǎn)清理 391801無形資產(chǎn)土地使用權商標使用權 401805無形資產(chǎn)減值準備商標使用權 411815未確認融資費用 421901長期待攤費用開辦費其他 431911待處理財產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)損溢待處理固定資產(chǎn)損溢 二、負債類 442101短期借款農(nóng)行中行工行 452111應付票據(jù)銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 462121應付賬款A公司B公司C公司 472131預收賬款 482141代銷商品款 492151應付工資工資職工福利養(yǎng)老保險醫(yī)療保險失業(yè)保險工傷保險生育保險綜合保險商業(yè)保險 502153應付福利費 512161應付股利優(yōu)先股股利普通股股利 522171應交稅金應交增值稅-進項稅額應交增值稅-已交稅金應交增值稅-轉出未交增值稅應交增值稅-減免稅款應交增值稅-銷項稅額應交增值稅-出口退稅應交增值稅-進項稅額轉出應交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額應交增值稅-轉出多交增值稅 532176其他應交款 542181其他應付款 552191預提費用 562201待轉資產(chǎn)價值 572211預計負債 582301長期借款中國銀行農(nóng)業(yè)銀行工商銀行 592311應付債券債券面值債券溢價債券折價應計利息 602321長期應付款 612331專項應付款 622341遞延稅款 三、所有者權益類 633101實收資本(或股本)個人股法人股國家股 643103已歸還投資 653111資本公積資本(或股本)溢價接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備接受現(xiàn)金捐贈 股權投資準備 撥款轉入外幣資本折算差額其他資本公積 663121盈余公積法定盈余公積 任意盈余公積 法定公益金儲備基金企業(yè)發(fā)展基金 利潤歸還投資 673131本年利潤 683141利潤分配其他轉入提取法定盈余公積提取法定公益金 提取儲備基金 提取企業(yè)發(fā)展基金提取職工獎勵及福利基金利潤歸還投資 應付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 第 4 頁，共 148 頁 四、成本類 694101生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本-主要原料輔助生產(chǎn)成本-輔助材料包裝物外購商品生產(chǎn)工資及福利 其他 704105制造費用工資福利費辦公費差旅費郵電費修理費業(yè)務招待費水電費低值易耗品攤銷 714107勞務成本 五、損益類 725101主營業(yè)務收入 735102其他業(yè)務收入廢舊物資收入 租賃收入讓售加工其他 745201投資收益 755203補貼收入 765301營業(yè)外收入非流動資產(chǎn)處置利得政府補助盤盈利得罰沒收入其他 775401主營業(yè)務成本 785402主營業(yè)務稅金及附加 795405其他業(yè)務支出廢舊物資支出 租賃支出讓售加工其他 805501營業(yè)費用工資社保房租費水電費辦公費差旅費交通費汽車費通訊費 815502管理費用工資福利費工會費教育費辦公費差旅費通訊費招待費郵遞費 825503財務費用利息支出利息收入?yún)R兌凈損失金融機構手續(xù)費 其他 835601營業(yè)外支出非流動資產(chǎn)處置損失公益性捐贈支出 非常損失盤虧損失 845701所得稅 855801以前年度損益調整 第 5 頁，共 148 頁 明細科目10明細科目10明細科目11明細科目11明細科目12明細科目12明細科目13明細科目13明細科目14明細科目14明細科目15明細科目15明細科目16明細科目16明細科目17明細科目17明細科目18明細科目18明細科目19明細科目19明細科目20明細科目20明細科目21明細科目21明細科目22明細科目22 第 6 頁，共 148 頁 住房公積金工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費 非貨幣性福利 辭退福利股份支付其他 應交增值稅-未交增值稅應交營業(yè)稅應交消費稅應交資源稅應交所得稅應交土地增值稅 應交城市維護建設稅應交房產(chǎn)稅應交土地使用稅 應交車船使用稅 應交個人所得稅 應付普通股股利 轉作資本(或股本)的普通股股利未分配利潤 第 7 頁，共 148 頁 折舊費培訓費社保費檢驗費燃料費其他 培訓費折舊費招待費搬運費修理費其他費用 社保費勞保費折舊費汽車費宣傳費招聘費修理費運輸費無形資產(chǎn)攤銷 土地使用稅房產(chǎn)稅殘疾人就業(yè)保障金防洪保安費 第 8 頁，共 148 頁 明細科目23明細科目23明細科目24明細科目24明細科目25明細科目25明細科目26明細科目26明細科目27明細科目27明細科目28明細科目28明細科目29明細科目29明細科目30明細科目30明細科目31明細科目31明細科目32明細科目32明細科目33明細科目33明細科目34明細科目34明細科目35明細科目35 第 9 頁，共 148 頁 第 10 頁，共 148 頁 印花稅存貨盤盈盤虧 營業(yè)稅其他費用 第 11 頁，共 148 頁 明細科目36明細科目36明細科目37明細科目37明細科目38明細科目38明細科目39明細科目39明細科目40明細科目40明細科目41明細科目41明細科目42明細科目42明細科目43明細科目43明細科目44明細科目44明細科目45明細科目45明細科目46明細科目46明細科目47明細科目47明細科目48明細科目48 第 12 頁，共 148 頁 第 13 頁，共 148 頁 第 14 頁，共 148 頁 明細科目49明細科目49明細科目50明細科目50 第 15 頁，共 148 頁 第 16 頁，共 148 頁 第 17 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 18 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 19 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 20 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 21 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 22 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 23 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 24 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 25 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 26 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 27 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 28 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 29 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 30 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 31 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 32 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 33 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 34 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 35 頁，共 148 頁 試算平衡：試算平衡： 總賬科目總賬科目明細科目明細科目 財務期間：2012年01月 公司名稱：公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司廈門XXXXXXXX有限公司 附件 張數(shù) 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 憑證號憑證號憑證字憑證字 會計科目會計科目 摘要摘要借方金額借方金額貸方金額貸方金額日日月月 借貸平衡借貸平衡 第 36 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 37 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 38 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 39 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 40 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 41 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 42 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 43 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 44 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 45 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 46 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 47 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 48 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 49 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 50 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 51 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 52 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 53 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 54 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 若數(shù)據(jù)超出1000行，請先撤銷保護,再將A列至I列往下拉即可。 第 55 頁，共 148 頁 憑證號：1 1附件：張 總賬科目明細科目 1 2 3 4 5 6 7 8 會計主管：李四過賬：復核：王五制單：劉六 注：打印憑證紙張規(guī)格設置為寬21cm、高14cm注：打印憑證紙張規(guī)格設置為寬21cm、高14cm 會計科目 合計：整合計：整 記 賬 憑 證記 賬 憑 證 2009年12月31日 貸方金額摘要 公司名稱：廈門XXXXXXXX有限公司 借方金額 返回目錄返回目錄 編制單位： 廈門XXXXXXXX有限公 司 財務期間：2012年01月單位：元 借方借方貸方貸方 1001現(xiàn)金借 1002銀行存款借 1009其他貨幣資金借 1101短期投資借 1102短期投資跌價準備貸 1111應收票據(jù)借 1121應收股利借 1122應收利息借 1131應收賬款借 1133其他應收款借 1141壞賬準備貸 1151預付賬款借 1161應收補貼款借 1201物資采購借 1211原材料借 1221包裝物借 1231低值易耗品借 1232材料成本差異借 1241自制半成品借 1243庫存商品借 1244商品進銷差價借 1251委托加工物資借 1261委托代銷商品借 1271受托代銷商品借 1281存貨跌價準備貸 1291分期收款發(fā)出商品借 1301待攤費用借 1401長期股權投資借 1402長期債權投資借 1421長期投資減值準備貸 1431委托貸款借 1501固定資產(chǎn)借 1502累計折舊貸 1505固定資產(chǎn)減值準備貸 1601工程物資借 1603在建工程借 1605在建工程減值準備貸 1701固定資產(chǎn)清理借 1801無形資產(chǎn)借 1805無形資產(chǎn)減值準備貸 1815未確認融資費用借 1901長期待攤費用借 1911待處理財產(chǎn)損溢借 2101短期借款貸 2111應付票據(jù)貸 2121應付賬款貸 2131預收賬款貸 2141代銷商品款貸 2151應付工資貸 本期發(fā)生額本期發(fā)生額 科目余額表科目余額表 期初余額期初余額方向方向期末余額期末余額科目代碼科目代碼科目名稱科目名稱 第 58 頁，共 148 頁 編制單位： 廈門XXXXXXXX有限公 司 財務期間：2012年01月單位：元 借方借方貸方貸方 本期發(fā)生額本期發(fā)生額 科目余額表科目余額表 期初余額期初余額方向方向期末余額期末余額科目代碼科目代碼科目名稱科目名稱 2153應付福利費貸 2161應付股利貸 2171應交稅金貸 2176其他應交款貸 2181其他應付款貸 2191預提費用貸 2201待轉資產(chǎn)價值貸 2211預計負債貸 2301長期借款貸 2311應付債券貸 2321長期應付款貸 2331專項應付款貸 2341遞延稅款貸 3101實收資本(或股本)貸 3103已歸還投資貸 3111資本公積貸 3121盈余公積貸 3131本年利潤貸 3141利潤分配貸 4101生產(chǎn)成本借 4105制造費用借 4107勞務成本借 5101主營業(yè)務收入貸 5102其他業(yè)務收入貸 5201投資收益貸 5203補貼收入貸 5301營業(yè)外收入貸 5401主營業(yè)務成本借 5402主營業(yè)務稅金及附加借 5405其他業(yè)務支出借 5501營業(yè)費用借 5502管理費用借 5503財務費用借 5601營業(yè)外支出借 5701所得稅借 5801以前年度損益調整借 期初余額是否平衡期初余額是否平衡試算平衡試算平衡 本期發(fā)生是否平衡本期發(fā)生是否平衡試算平衡試算平衡 期末余額是否平衡期末余額是否平衡試算平衡試算平衡 合計合計 第 59 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 每月報表生成后，請務必將余額表中當月期末余額“數(shù)值性粘貼”至下表中相應月份，下月期初余額則自動填入。 上年12月本年1月本年2月本年3月本年4月本年5月本年6月 123456 第 60 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 每月報表生成后，請務必將余額表中當月期末余額“數(shù)值性粘貼”至下表中相應月份，下月期初余額則自動填入。 上年12月本年1月本年2月本年3月本年4月本年5月本年6月 123456 第 61 頁，共 148 頁 每月報表生成后，請務必將余額表中當月期末余額“數(shù)值性粘貼”至下表中相應月份，下月期初余額則自動填入。 本年7月本年8月本年9月本年10月本年11月本年12月 789101112 第 62 頁，共 148 頁 每月報表生成后，請務必將余額表中當月期末余額“數(shù)值性粘貼”至下表中相應月份，下月期初余額則自動填入。 本年7月本年8月本年9月本年10月本年11月本年12月 789101112 第 63 頁，共 148 頁 編制單位：單位：元 行 次 年初數(shù)期末數(shù) 行 次 年初數(shù)期末數(shù) 168 269 370 471 572 673 774 875 980 1081 1182 2183 2486 3190 32100 34 38101 102 39103 40106 41108 42110 43 44111 45114 46 50 115 51116 52117 53118 60119 120 121 61122 67135 補充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票 元；4.法人資本 元； 2.已包括在固定資產(chǎn)原價內(nèi)的融資租入固定資產(chǎn)原價 元；5.個人資本 元； 3.國家資本 元；6.外商資本 元。 單位負責人：張三財務負責人：李四復核：王五制表：劉六 遞延稅款： 遞延稅款借項 資產(chǎn)總計 其中：法定公益金 未分配利潤 所有者權益(或股 東權益)合計 負債和所有者權益 (或股東權益)總計 固定資產(chǎn)合計 無形資產(chǎn)及其他資 產(chǎn)： 無形資產(chǎn) 長期待攤費用 其他長期資產(chǎn) 無形資產(chǎn)及其他資 產(chǎn)合計 固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減 值準備 固定資產(chǎn)凈額 工程物資 在建工程 固定資產(chǎn)清理 長期股權投資 長期債券投資 長期投資合計 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價 減：累計折舊 存貨 待攤費用 一年內(nèi)到期的長期 債券投資 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 長期資產(chǎn)： 資本公積 盈余公積 短期投資 應收票據(jù) 應收股利 應收利息 應收賬款 其他應收款 預付賬款 應收補貼款 負債合計 所有者權益(或股東 權益)： 實收資本(或股本) 減：已歸還投資 實收資本(或股本) 凈額 長期應付款 專項應付款 其他長期負債 長期負債合計 遞延稅項： 遞延稅款貸項 其他流動負債 流動負債合計 長期負債： 長期借款 應付債券 應交稅金 其他應交款 其他應付款 預提費用 預計負債 一年內(nèi)到期的長期 負債 應付票據(jù) 應付賬款 預收賬款 應付工資 應付福利費 應付股利 資 產(chǎn) 負 債 表資 產(chǎn) 負 債 表 負債和所有者權益 (或股東權益) 流動負債： 短期借款 資產(chǎn) 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 廈門XXXXXXXX有限公司填表日期：2012年1月1日所屬期：2012年01月 報表年初數(shù) 平報表年初數(shù) 平 報表期末數(shù) 平報表期末數(shù) 平 返回目錄返回目錄 賬結法賬結法 編制單位： 廈門XXXXXXXX有限公司填表日期：2012年1月1日單位：元 返回目錄返回目錄 行 次 本月數(shù)本年累計數(shù) 1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 26 27 28 30 本年累計數(shù)上年實際數(shù) 單位負責人：張三財務負責人：李四復核：王五制表：劉六 附：利潤分配表 編制單位： 廈門XXXXXXXX有限公司2012年度單位：元 補貼收入 營業(yè)外收入 債務重組損失 自然災害發(fā)生的損失 會計政策變更增加（或減少）利潤總額 會計估計變更增加（或減少）利潤總額 加：以前年度損益調整 所屬期：2012年01月 減：營業(yè)外支出 四、利潤總額(虧損以“-”號填列) 減：所得稅 項目 減：主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加 加：其他業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列) 出售、處置部分或投資單位所得收益 財務費用 二、主營業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列) 減：營業(yè)費用 管理費用 三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列) 加：投資收益(虧損以“-”號填列) 利潤分配表利潤分配表 其他 損 益 表損 益 表 項目 補充資料 五、凈利潤(虧損以“-”號填列) 一、主營業(yè)務收入 行 次 本年累計數(shù)上年實際數(shù) 1 2 4 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 25 單位負責人：張三財務負責人：李四復核：王五制表：劉六 項目 一、凈利潤(虧損以“-”號填列) 加：年初未分配利潤 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業(yè)發(fā)展基金 利潤歸還投資 其他轉入 二、可供分配的利潤 減：提取法定盈余公積 提取法定公益金 轉作資本(或股本)的普通股股利 四、未分配利潤 三、可供投資者分配的利潤 減：應付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 每月報表生成后，請務必將損益表中本月數(shù)“數(shù)值性粘貼”至下表中相應月份，本年累計數(shù)則自動計算。 本年累計數(shù)1月2月3月4月5月6月 7月8月9月10月11月12月 序號序號項目項目金額金額 1支付給職工的工資、獎金及各項津貼 養(yǎng)老保險金 醫(yī)療保險金 失業(yè)保險費 住房公積金 勞動保護費 支付給職工的其他福利費 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金合計支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金合計 2主營業(yè)務收入（17增值稅部分） 主營業(yè)務收入（13增值稅部分） 主營業(yè)務收入（6增值稅部分） 主營業(yè)務收入（4增值稅部分） 非應稅項目主營業(yè)務收入(本欄僅供校驗勾稽關系不計算銷項稅額) 銷項稅額合計 主營業(yè)務成本（17增值稅部分） 主營業(yè)務成本（13增值稅部分） 小規(guī)模納稅人主營業(yè)務成本(本欄僅供校驗勾稽關系不計算進項稅額) 非增值稅行業(yè)主營業(yè)務成本(本欄僅供校驗勾稽關系不計算進項稅額) 存貨增加額（17部分） 存貨增加額（13部分） 小規(guī)模納稅人進貨增加額(本欄僅供校驗勾稽關系不計算進項稅額) 進項稅額合計 應交增值稅 在“主營業(yè)務稅金及附加”科目列支的各項稅金 所得稅 管理費用中列支的稅金 未通過“應交稅金”科目核算的其他稅金 支付的各項稅費合計支付的各項稅費合計 3收到的稅費返還合計收到的稅費返還合計 出口退稅 增值稅返回 所得稅返回 財政扶持補貼 其他稅收返回 4分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金合計分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金合計 分配股利所支付的現(xiàn)金 分配利潤所支付的現(xiàn)金 利息支出(根據(jù)財務費用科目明細提取，不抵減利息收入) 減：應收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 非經(jīng)營性利息凈支出 5計提的資產(chǎn)減值準備合計計提的資產(chǎn)減值準備合計 壞帳準備 短期投資跌價準備 存貨跌價準備 長期投資減值準備 固定資產(chǎn)減值準備 無形資產(chǎn)減值準備 在建工程減值準備 委托貸款減值準備 6無形資產(chǎn)攤銷 7長期待攤費用攤銷 8固定資產(chǎn)報廢損失 9處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：損益) 編制現(xiàn)金流量表所需表外數(shù)據(jù)錄入 第 74 頁，共 148 頁 序號序號項目項目金額金額 編制現(xiàn)金流量表所需表外數(shù)據(jù)錄入 10收到投資分紅或利潤 11處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額合計處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額合計 12收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 13支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 14收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 15支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 第 75 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 稅率 17.00% 13.00% 6.00% 4.00% 17.00% 13.00% 17.00% 13.00% 15.00% 計提比例 0.50% 第 76 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 第 77 頁，共 148 頁 編制單位：廈門XXXXXXXX有限公司單位：元 項目項目行次行次金額金額補充資料補充資料行次行次金額金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1、將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：1、將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金：1凈利潤凈利潤57 收到的稅費返還：3加：計提的資產(chǎn)減值準備58 收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金：8固定資產(chǎn)折舊59 現(xiàn)金流入小計現(xiàn)金流入小計9無形資產(chǎn)攤銷60 購買商品接受勞務支付的現(xiàn)金10長期待攤費用攤銷61 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12待攤費用減少（減：增加）64 支付的各項稅費13預提費用增加（減：減少）65 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金18 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 66 現(xiàn)金流出小計現(xiàn)金流出小計20固定資產(chǎn)報廢損失67 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額21財務費用68 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：投資損失（減：收益）69 收回投資所收到的現(xiàn)金22 遞延稅款貸項（減：借項）70 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23存貨的減少（減：增加）71 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25經(jīng)營性應收項目的減少（減：增加）72 收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金28經(jīng)營性應付項目的增加（減：減少）73 現(xiàn)金流入小計現(xiàn)金流入小計29其他74 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額75 投資所支付的現(xiàn)金31 支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金35 現(xiàn)金流出小計現(xiàn)金流出小計36 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額372、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動： 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：債務轉為資本76 吸收投資所收到的現(xiàn)金38一年內(nèi)到期的可轉換公司債券77 取得借款所收到的現(xiàn)金40融資租入固定資產(chǎn)78 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金43 現(xiàn)金流入小計現(xiàn)金流入小計44 償還債務所支付的現(xiàn)金45 分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金463、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金52現(xiàn)金的期未余額79 現(xiàn)金流出小計現(xiàn)金流出小計53減：現(xiàn)金的期初余額80 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額54加：現(xiàn)金等價物的期未余額81 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響四、匯率變動對現(xiàn)金的影響55減：現(xiàn)金等價物的期初余額82 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額56現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額83 企業(yè)負責人：張三主管會計：李四制表：劉六報送日期：2012年1月1日 現(xiàn) 金 流 量 表現(xiàn) 金 流 量 表 2012年度 返回目錄返回目錄 江西XXXXXXXX有限公司2009年12月財務丁字賬江西XXXXXXXX有限公司2009年12月財務丁字賬 公司名稱： 注：本表為丁字賬單獨工作表，與其他表格無公式鏈接關系，另緊接丁字賬后面附有相關財務報表，報表數(shù)據(jù)自動生成。（本表僅供部分還需手工匯總科目的財務人員參考使用）注：本表為丁字賬單獨工作表，與其他表格無公式鏈接關系，另緊接丁字賬后面附有相關財務報表，報表數(shù)據(jù)自動生成。（本表僅供部分還需手工匯總科目的財務人員參考使用） 借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方 1001現(xiàn)金現(xiàn)金 1002銀行存款銀行存款 1012其他貨幣資金其他貨幣資金 1101短期投資短期投資 1121應收票據(jù)應收票據(jù) 1122應收賬款應收賬款 1123預付賬款預付賬款 1131應收股利應收股利 1132應收利息應收利息 1201其他應收款其他應收款 1231壞賬準備壞賬準備 1401物資采購物資采購 1402在途物資在途物資 1403原材料原材料 1404材料成本差異材料成本差異 1405庫存商品庫存商品 1406分期收款發(fā)出商品分期收款發(fā)出商品 1407商品進銷差價商品進銷差價 1408委托加工物資委托加工物資 1411包裝物、低值易耗品包裝物、低值易耗品 1471存貨跌價準備存貨跌價準備 1511長期股權投資長期股權投資 1512長期投資減值準備長期投資減值準備 1531長期應收款長期應收款 1601固定資產(chǎn)固定資產(chǎn) 1602累計折舊累計折舊 1603固定資產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)減值準備 1604在建工程在建工程 1605工程物資工程物資 1606固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理 1701無形資產(chǎn)無形資產(chǎn) 1703無形資產(chǎn)減值準備無形資產(chǎn)減值準備 1801長期待攤費用長期待攤費用 1811遞延所得稅遞延所得稅 1901待處理財產(chǎn)損溢待處理財產(chǎn)損溢 2001短期借款短期借款 2201應付票據(jù)應付票據(jù) 2202應付賬款應付賬款 2203預收賬款預收賬款 2211應付工資應付工資 2221應交稅金應交稅金 2231應付利息應付利息 2232應付股利應付股利 2241其他應付款其他應付款 2501長期借款長期借款 2502應付債券應付債券 科目代碼科目代碼 江西XXXXXXXX有限公司江西XXXXXXXX有限公司 銀行存款銀行存款其他貨幣資金其他貨幣資金 財務期間： 2009年12月2009年12月 現(xiàn)金現(xiàn)金 科目名稱科目名稱 第 80 頁，共 148 頁 江西XXXXXXXX有限公司2009年12月財務丁字賬江西XXXXXXXX有限公司2009年12月財務丁字賬 公司名稱： 注：本表為丁字賬單獨工作表，與其他表格無公式鏈接關系，另緊接丁字賬后面附有相關財務報表，報表數(shù)據(jù)自動生成。（本表僅供部分還需手工匯總科目的財務人員參考使用）注：本表為丁字賬單獨工作表，與其他表格無公式鏈接關系，另緊接丁字賬后面附有相關財務報表，報表數(shù)據(jù)自動生成。（本表僅供部分還需手工匯總科目的財務人員參考使用） 借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方 科目代碼科目代碼 江西XXXXXXXX有限公司江西XXXXXXXX有限公司 銀行存款銀行存款其他貨幣資金其他貨幣資金 財務期間： 2009年12月2009年12月 現(xiàn)金現(xiàn)金 科目名稱科目名稱 2701長期應付款長期應付款 2711專項應付款專項應付款 2801預計負債預計負債 2901遞延長稅款遞延長稅款 4001實收資本(股本)實收資本(股本) 4002資本公積資本公積 4101盈余公積盈余公積 4103本年利潤本年利潤 4104利潤分配利潤分配 5001生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本 5101制造費用制造費用 5201勞務成本勞務成本 6001主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入 6011利息收入利息收入 6051其他業(yè)務收入其他業(yè)務收入 6111投資收益投資收益 6301營業(yè)外收入營業(yè)外收入 6401主營業(yè)務成本主營業(yè)務成本 6402其他業(yè)務支出其他業(yè)務支出 6403主營業(yè)務稅金及附加主營業(yè)務稅金及附加 6601營業(yè)費用營業(yè)費用 6602管理費用管理費用 6603財務費用財務費用 6711營業(yè)外支出營業(yè)外支出 6801所得稅所得稅 6901以前年度損益調整以前年度損益調整 附附 財務報表：財務報表： 科目余額表科目余額表 資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表 損益表損益表 第 81 頁，共 148 頁 江西XXXXXXXX有限公司2009年12月財務丁字賬江西XXXXXXXX有限公司2009年12月財務丁字賬 公司名稱： 注：本表為丁字賬單獨工作表，與其他表格無公式鏈接關系，另緊接丁字賬后面附有相關財務報表，報表數(shù)據(jù)自動生成。（本表僅供部分還需手工匯總科目的財務人員參考使用）注：本表為丁字賬單獨工作表，與其他表格無公式鏈接關系，另緊接丁字賬后面附有相關財務報表，報表數(shù)據(jù)自動生成。（本表僅供部分還需手工匯總科目的財務人員參考使用） 借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方 科目代碼科目代碼 江西XXXXXXXX有限公司江西XXXXXXXX有限公司 銀行存款銀行存款其他貨幣資金其他貨幣資金 財務期間： 2009年12月2009年12月 現(xiàn)金現(xiàn)金 科目名稱科目名稱 借方合計借方合計 貸方合計貸方合計 是否平衡是否平衡是是 第 82 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 注：本表為丁字賬單獨工作表，與其他表格無公式鏈接關系，另緊接丁字賬后面附有相關財務報表，報表數(shù)據(jù)自動生成。（本表僅供部分還需手工匯總科目的財務人員參考使用）注：本表為丁字賬單獨工作表，與其他表格無公式鏈接關系，另緊接丁字賬后面附有相關財務報表，報表數(shù)據(jù)自動生成。（本表僅供部分還需手工匯總科目的財務人員參考使用） 貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方 短期投資短期投資應收票據(jù)應收票據(jù)應收賬款應收賬款預付賬款預付賬款其他貨幣資金其他貨幣資金 第 83 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 注：本表為丁字賬單獨工作表，與其他表格無公式鏈接關系，另緊接丁字賬后面附有相關財務報表，報表數(shù)據(jù)自動生成。（本表僅供部分還需手工匯總科目的財務人員參考使用）注：本表為丁字賬單獨工作表，與其他表格無公式鏈接關系，另緊接丁字賬后面附有相關財務報表，報表數(shù)據(jù)自動生成。（本表僅供部分還需手工匯總科目的財務人員參考使用） 貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方 短期投資短期投資應收票據(jù)應收票據(jù)應收賬款應收賬款預付賬款預付賬款其他貨幣資金其他貨幣資金 第 84 頁，共 148 頁 返回目錄返回目錄 注：本表為丁字賬單獨工作表，與其他表格無公式鏈接關系，另緊接丁字賬后面附有相關財務報表，報表數(shù)據(jù)自動生成。（本表僅供部分還需手工匯總科目的財務人員參考使用）注：本表為丁字賬單獨工作表，與其他表格無公式鏈接關系，另緊接丁字賬后面附有相關財務報表，報表數(shù)據(jù)自動生成。（本表僅供部分還需手工匯總科目的財務人員參考使用） 貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方 短期投資短期投資應收票據(jù)應收票據(jù)應收賬款應收賬款預付賬款預付賬款其他貨幣資金其他貨幣資金 第 85 頁，共 148 頁 貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方 應收股利應收股利應收利息應收利息壞賬準備壞賬準備預付賬款預付賬款其他應收款其他應收款 第 86 頁，共 148 頁 貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方 應收股利應收股利應收利息應收利息壞賬準備壞賬準備預付賬款預付賬款其他應收款其他應收款 第 87 頁，共 148 頁 貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方 應收股利應收股利應收利息應收利息壞賬準備壞賬準備預付賬款預付賬款其他應收款其他應收款 第 88 頁，共 148 頁 貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方 在途物資在途物資材料成本差異材料成本差異壞賬準備壞賬準備物資采購物資采購原材料原材料 第 89 頁，共 148 頁 貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方 在途物資在途物資材料成本差異材料成本差異壞賬準備壞賬準備物資采購物資采購原材料原材料 第 90 頁，共 148 頁 貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方 在途物資在途物資材料成本差異