第八章、商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)

第八章 商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)與管理,本章學(xué)習(xí)目標(biāo)： 認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成及其作用 了解商業(yè)銀行主要的資產(chǎn)負(fù)債活動(dòng) 理解什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及主要內(nèi)容 認(rèn)識(shí)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則,本章學(xué)習(xí)內(nèi)容,一、商業(yè)銀行資本 二、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 三、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù) 四、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù) 五、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理,一、商業(yè)銀行資本,（一）銀行資本構(gòu)成 （二）銀行資本功能,（一）銀行資本構(gòu)成,銀行資本是銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金。 資本=資產(chǎn)總值負(fù)債總額 銀行資本的雙重性：權(quán)益資本+債務(wù)資本 權(quán)益資本：一級(jí)資本或核心資本 債務(wù)資本：二級(jí)資本或附屬資本,1、股本：普通股與優(yōu)先股 （1）普通股：是一種股權(quán)證書(shū)，是銀行核心資本的組成部分，代表持有者對(duì)銀行具有永久性的所有權(quán)。 性質(zhì)：是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的部分。 （2）優(yōu)先股：是銀行股東持有的股權(quán)證書(shū)，和普通股一樣構(gòu)成銀行的核心資本。,2、盈余：資本盈余與留存盈余 （1）資本盈余：銀行在發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行價(jià)格超過(guò)面值的部分，即發(fā)行溢價(jià)收入。 主要來(lái)源：股票發(fā)行溢價(jià)；資本增值部分；接受捐贈(zèng)所增加的資本。 性質(zhì)：是權(quán)益資本，由外源資本渠道形成。,（2）留存盈余：是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)。 分類(lèi)：以前年度累計(jì)留存，本年度留存。 積累要求：盈余應(yīng)逐年累積，直到累積盈余總額等于股本金總額。 性質(zhì)：是銀行的權(quán)益資本，屬于內(nèi)源資本。,3、債務(wù)資本：資本票據(jù)與債券 （1）債務(wù)資本的特點(diǎn) 所有者的索償權(quán)排在各類(lèi)銀行存款所有者之后，并且其原始加權(quán)平均到期期限較長(zhǎng)。 債務(wù)資本也稱(chēng)為后期償付債券。,（2）債務(wù)資本的主要種類(lèi) 資本票據(jù)：是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付債券，期限為715年不等。 債券：包括可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動(dòng)利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券等。,4、其他來(lái)源：儲(chǔ)備金 （1）定義：儲(chǔ)備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金、貸款與證券損失準(zhǔn)備金。 （ 2）制約儲(chǔ)備金規(guī)模的因素： 銀行收益規(guī)模； 股息政策； 金融管理部門(mén)的管制約束等。,（二）銀行資本功能,1用于固定資產(chǎn)投資 一是在創(chuàng)建階段作為啟動(dòng)資金，用于固定資產(chǎn)投資。 二是在銀行擴(kuò)大規(guī)模時(shí)，用于新添的長(zhǎng)期固定資產(chǎn)的投資。,2為股東盈得收益 從股東的觀點(diǎn)看，銀行資本的職能就是獲得足夠的收益以彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)成本，并給所有者適當(dāng)?shù)膬艋貓?bào)。,3維護(hù)債權(quán)人的權(quán)益，支持客戶(hù)對(duì)銀行的信心 （1）盈利時(shí)，銀行必須履行對(duì)各債權(quán)人還本付息的義務(wù)。 （2）銀行倒閉清算時(shí)，權(quán)益資本凈值是補(bǔ)償虧損額的唯一來(lái)源，資本越大，銀行承受虧損的能力越強(qiáng)，越能有效地保護(hù)存款人和其他債權(quán)人利益。 即執(zhí)行保證或者使資金安全的職能，因此可支持客戶(hù)對(duì)銀行的信心。,4有利于銀行的經(jīng)營(yíng)者遵守法律法規(guī)，限制銀行資產(chǎn)的無(wú)限膨脹 資本管理是銀行管理法規(guī)中的重要組成部分，如： 創(chuàng)辦時(shí)的最低資本金要求； 核心資本比率要求； 貸款總規(guī)模以及對(duì)單個(gè)客戶(hù)貸款規(guī)模的資本實(shí)力要求等。,5銀行資本具有金融杠桿作用 即以較小的金融資本推動(dòng)效大的資產(chǎn)數(shù)額，達(dá)到提高資本盈利水平的目的。 要提高銀行資本金融杠桿的作用，必須不斷增加資本量。,資本構(gòu)成,股本 普通股 核心資本 永久性?xún)?yōu)先股 資 盈余 資本盈余 本 留成盈余（未分配利潤(rùn)） 資本儲(chǔ)備金 儲(chǔ)備金 貸款損失儲(chǔ)備金 證券投資損失儲(chǔ)備金 在子公司的權(quán)益和無(wú)形資產(chǎn) 可贖回的優(yōu)先股 附屬資本 資本票據(jù)與債券 貸款租賃準(zhǔn)備金,巴塞爾資本協(xié)議的兩個(gè)根本支柱：銀行資本的規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系。 強(qiáng)調(diào)：最低資本限額應(yīng)與由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系。 銀行持股人的股本是最重要的一級(jí)資本。 銀行資本最低限額為其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 8%，其中核心資本為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 4%。 國(guó)際大銀行資本充足率標(biāo)準(zhǔn)趨同化。,二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù),銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。 存款性負(fù)債(被動(dòng)負(fù)債) 種類(lèi) 非存款性負(fù)債(主動(dòng)負(fù)債) 意義：美國(guó)花旗銀行總經(jīng)理說(shuō)，負(fù)債好比企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的原材料，企業(yè)沒(méi)有原材料無(wú)法進(jìn)行加工制作，銀行沒(méi)有負(fù)債則無(wú)法進(jìn)行信用活動(dòng)。,二、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)（資金來(lái)源）,（一）商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（被動(dòng)負(fù)債） （二）商業(yè)銀行的非存款性借款（主動(dòng)負(fù)債）,（一）商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù),1、交易賬戶(hù)存款(支票賬戶(hù)存款) （1）活期存款，一種傳統(tǒng)的交易賬戶(hù)存款。 特點(diǎn)是不支付利息，不確定期限，存戶(hù)可隨時(shí)提款，銀行應(yīng)對(duì)客戶(hù)在交易活動(dòng)中簽發(fā)的支票即時(shí)付款。 活期存款在總存款中的比例：30%左右。,(2)可轉(zhuǎn)讓支付命令（NOW賬戶(hù)） 1970年美國(guó)馬薩諸塞州的一家儲(chǔ)蓄銀行，向該州金融管理當(dāng)局提交一份申請(qǐng)，請(qǐng)求準(zhǔn)許銀行存款人使用可轉(zhuǎn)讓支付憑證，并替代存折提取存款，但被拒絕。 1972年該州法院認(rèn)可此申請(qǐng)，1973年國(guó)會(huì)批準(zhǔn)馬薩諸塞州和新罕布什爾州的全部?jī)?chǔ)蓄銀行、商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄與貸款協(xié)會(huì)以及一些合作銀行開(kāi)設(shè)NOW賬戶(hù)。并規(guī)定該賬戶(hù)最高支付利率為5%。,特點(diǎn)： 一是不使用支票的支票賬戶(hù)，該支付命令可用于提款，背書(shū)后可轉(zhuǎn)讓。 二是它不同于一般的支票賬戶(hù)，該賬戶(hù)要向客戶(hù)支付利息。 主要針對(duì)個(gè)人和非盈利性機(jī)構(gòu)，產(chǎn)生于1970年。,(3)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(hù)：存戶(hù)可同時(shí)在銀行開(kāi)設(shè)兩個(gè)賬戶(hù)：即儲(chǔ)蓄賬戶(hù)和支票存款賬戶(hù)。只要支票存款賬戶(hù)保持1美元的余額，客戶(hù)可開(kāi)出超過(guò)1美元的支票。 銀行收到存戶(hù)開(kāi)出的支票需要付款時(shí)，可隨時(shí)將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄賬戶(hù)上轉(zhuǎn)到活期存款賬戶(hù)上，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，及時(shí)支付票上的款項(xiàng)。 意義：可避開(kāi)活期存款法定準(zhǔn)備金率的管制；節(jié)約客戶(hù)的電話費(fèi)用，更加方便客戶(hù)。,2、定期存款 定期存款是客戶(hù)與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。 特點(diǎn)：期限較長(zhǎng)、存期穩(wěn)定，流動(dòng)性小。 主要種類(lèi)：可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓存單、存折；各種類(lèi)型的混合大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CD）：如可變利率的CD，零息票CD，基本收益CD等。 在存款中的比重：美國(guó)1960年為18%，1991年為62%。,（1）傳統(tǒng)存單式定期存款（10萬(wàn)美元以下），存期確定、利率確定的定期存單。 處理方式： 到期提取者，可提取本金并獲得存單規(guī)定的利息。 到期不提取者，銀行對(duì)過(guò)期的時(shí)間不支付利息，但可約定轉(zhuǎn)存。 提前提取者，存款人要接受很高的罰款。 可作為抵押品，但不可以轉(zhuǎn)讓。,(2)貨幣市場(chǎng)存單，期限為6個(gè)月，實(shí)行浮動(dòng)利率，最低面值為10 000美元，不可轉(zhuǎn)讓。 (3)可轉(zhuǎn)讓定期存單，指按某一固定期限和利率存入銀行的資金可在市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)的票證。 兩種類(lèi)型： 浮動(dòng)利率可轉(zhuǎn)讓定期存單，利率按前一個(gè)月1年期國(guó)庫(kù)券的收益率的70%計(jì)算，最小面值為500元。 10萬(wàn)美元以上的定期存單，主要購(gòu)買(mǎi)對(duì)象是企業(yè)，利率不受管制，存單可以轉(zhuǎn)讓。,3、儲(chǔ)蓄存款 定義：公眾為了將來(lái)消費(fèi)，將當(dāng)期暫時(shí)不用的收入積蓄起來(lái)的存款。 幾種主要的類(lèi)型： （1）零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款：多次存入、期限在半年以上，5年以?xún)?nèi)的儲(chǔ)蓄存款。 適應(yīng)群體：收入高但不穩(wěn)定的客戶(hù)，如自由職業(yè)者。,（2）聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄，規(guī)定在一本存折上可存入多筆定期存款，有最低余額要求（要求較低）。每到年末，銀行自動(dòng)將存滿(mǎn)1年的各筆存款匯集成一個(gè)大數(shù)，不滿(mǎn)1年的則到第二年再匯總。 特點(diǎn)：把整存整取和零存整取的優(yōu)點(diǎn)巧妙地結(jié)合起來(lái)。,（3）指數(shù)存款證 定期儲(chǔ)蓄存款的利率與物價(jià)上漲指數(shù)掛鉤的定期儲(chǔ)蓄存款工具，即名義利率隨物價(jià)指數(shù)的升降而變化的一種定期儲(chǔ)蓄形式，目的是保證實(shí)際利率不因通貨膨脹的影響而下降。 年份 名義利率 消費(fèi)物價(jià)上漲率 實(shí)際利率 93 9.13% 14.7% -5.57% 94 10.98% 24.1% -13.12% 95 10.98% 17.1% -6.12%,（4）特種儲(chǔ)蓄存款 針對(duì)客戶(hù)某種特殊需要而設(shè)立的存款工具，種類(lèi)多，方式靈活。如養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄、團(tuán)體儲(chǔ)蓄、存貸聯(lián)合儲(chǔ)蓄等等。,（二）非存款性借款,1、向中央銀行借款 主要形式：再貸款與再貼現(xiàn)。 再貼現(xiàn)，商業(yè)銀行將未到期的票據(jù)向中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)融通資金的行為。 目的： 一是用于銀行調(diào)劑頭寸、補(bǔ)充準(zhǔn)備金不足和資產(chǎn)的應(yīng)急調(diào)整。 二是在特殊情況下滿(mǎn)足強(qiáng)化國(guó)家計(jì)劃、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、避免經(jīng)濟(jì)蕭條的資金需要。,2、同業(yè)借款 金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于調(diào)劑準(zhǔn)備金頭寸。 期限：1到7個(gè)營(yíng)業(yè)日；最長(zhǎng)可達(dá)3個(gè)月。 3、回購(gòu)協(xié)議 指通過(guò)出售金融資產(chǎn)獲得資金的同時(shí)，確定一個(gè)在未來(lái)某一時(shí)間，按一定價(jià)格購(gòu)回該資產(chǎn)的協(xié)議。出售和回購(gòu)的對(duì)象一般是國(guó)庫(kù)券。,4、向國(guó)際金融市場(chǎng)借款，彌補(bǔ)資金的短缺 歐洲貨幣市場(chǎng)：不受任何國(guó)家的政府管制和納稅限制，借款條件靈活，不限制用途。 存款利率相對(duì)較高，貸款利率相對(duì)較低。 資金調(diào)度靈活，手續(xù)簡(jiǎn)便，短期借款一般不簽協(xié)議，無(wú)需擔(dān)保，主要憑信用。,三、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)（資金運(yùn)用）,（一）商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) （二）商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù) （三）商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù),（一）商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù),1、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 庫(kù)存現(xiàn)金 法定存款準(zhǔn)備金 內(nèi) 準(zhǔn)備金 容 超額準(zhǔn)備金 同業(yè)存款 托收中的款項(xiàng)：在途資金（收入部分）,庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行為應(yīng)付每天的現(xiàn)金收支活動(dòng)而保存在銀行金庫(kù)內(nèi)的紙幣和硬幣。 法定準(zhǔn)備金：按照法定存款準(zhǔn)備金率的規(guī)定繳存中央銀行的部分。 超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行可自主使用，主要用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支付票據(jù)的交換差額、發(fā)放貸款和調(diào)劑庫(kù)存現(xiàn)金余額。,同業(yè)存款：本行存放在其他銀行的資金，主要便于同業(yè)之間的結(jié)算收付和相互代理業(yè)務(wù)的開(kāi)展，銀行可隨時(shí)支用。 在途資金：結(jié)算過(guò)程中本行須向其他銀行收款的支票，支票所載金額在未劃入本行收款賬戶(hù)前稱(chēng)為在途資金。 說(shuō)明：現(xiàn)金資產(chǎn)是一種非盈利性資產(chǎn)，銀行應(yīng)盡量降低其在資產(chǎn)總額所占的比率。,2、 現(xiàn)金資產(chǎn)的主要作用 一是保持清償力。商業(yè)銀行在追求盈利的過(guò)程中，必須保有一定數(shù)量的可直接用于應(yīng)付提現(xiàn)和清償債務(wù)的資產(chǎn)。 二是保持流動(dòng)性。指商業(yè)銀行保持隨時(shí)可以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)提現(xiàn)與合理的貸款要求，滿(mǎn)足銀行支付的需要。,（二）商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù),1、按貸款保障條件分類(lèi)：信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款 （1）信用貸款：指銀行完全憑客戶(hù)的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。 特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行收取較高的利息，并嚴(yán)格把握借款人條件。 在總貸款中的比重：10%左右。,（2）擔(dān)保貸款：指以第三者的信用和財(cái)產(chǎn)作還款保證而發(fā)放的貸款。 特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小，信貸工作量成倍增加，銀行不僅要分析借款人的資信狀況，而且要分析擔(dān)保人的資信狀況。 （3）抵押貸款：按規(guī)定的抵押方式以借款人的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。 特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小，銀行回收貸款有財(cái)產(chǎn)保證；但手續(xù)復(fù)雜。,2、按貸款對(duì)象分類(lèi) (1)工商企業(yè)貸款。是商業(yè)銀行主要的貸款業(yè)務(wù)。 包括：企業(yè)流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)投資、項(xiàng)目貸款等。 (2)不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款。對(duì)土地開(kāi)發(fā)、住宅公寓、廠房建筑、大型設(shè)施購(gòu)置等提供的貸款。 特點(diǎn)：期限長(zhǎng)、資金數(shù)額大，風(fēng)險(xiǎn)大；貸款的抵押性。,(3)消費(fèi)者貸款。向個(gè)人或家庭提供的，用于滿(mǎn)足其消費(fèi)支出不足的貸款。 種類(lèi)：個(gè)人住房貸款、耐用消費(fèi)品貸款(如汽車(chē)、鋼琴、高檔音像設(shè)備、照像器材等)、助學(xué)信貸等。 方式：分期償還的消費(fèi)信貸與信用卡提供的消費(fèi)信貸。 說(shuō)明：信用卡提供的消費(fèi)信貸是通過(guò)信用卡的透支授信額實(shí)現(xiàn)的。,(4)對(duì)金融公司的貸款。商業(yè)銀行對(duì)各類(lèi)金融公司發(fā)放的無(wú)擔(dān)保短期貸款，其貸款利率以?xún)?yōu)惠利率為基礎(chǔ)。 特點(diǎn)： 一是貸款銀行通常要求借款金融公司在該行保持一部分補(bǔ)償余額，補(bǔ)償余額的水平由貸款額決定。 二是金融公司通常與多家商業(yè)銀行簽訂使用信貸額度的協(xié)議。,目的： 及時(shí)滿(mǎn)足借款要求； 利用信貸額度保證金融公司所發(fā)行的融資性商業(yè)票據(jù)的償還； 對(duì)信貸額度的未使用部分，金融公司要向銀行繳納承諾費(fèi)。,(5)證券購(gòu)買(mǎi)和周轉(zhuǎn)貸款。商業(yè)銀行對(duì)證券自營(yíng)商、經(jīng)紀(jì)人、投資銀行和證券公司等發(fā)放的短期貸款。 證券交易中的短期資金需求： 在新證券的包銷(xiāo)和分銷(xiāo)過(guò)程中，當(dāng)購(gòu)入的證券尚未全部售出時(shí)，需要獲取短期貸款來(lái)承接這些待銷(xiāo)證券存貨； 證券交易商和經(jīng)紀(jì)人通過(guò)借款，為以信用方式買(mǎi)賣(mài)證券的客戶(hù)提供短期融資。,證券交易貸款中的風(fēng)險(xiǎn)防范措施： 一是要求此類(lèi)貸款必須用有價(jià)證券作為抵押品； 二是銀行發(fā)放證券貸款時(shí)實(shí)施保證金（墊頭）比率控制， 即發(fā)放貸款的額度要低于所抵押證券的市值，以其差額作為保證金。,（三）商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù),1、商業(yè)銀行證券投資的目的和功能 （1）目的 一是在貨幣市場(chǎng)上投資于短期有價(jià)證券，作為銀行的二級(jí)準(zhǔn)備，增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性； 二是在資本市場(chǎng)上投資于長(zhǎng)期有價(jià)證券，增加銀行的收益。,（2）功能 一是證券種類(lèi)的多樣性有利于實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)組合的多元化，證券的可流通性有利于轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)； 二是為銀行提供一種逆經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)節(jié)手段； 銀行可通過(guò)證券交易調(diào)節(jié)貸款需求擴(kuò)張或萎縮引起的資金運(yùn)作變化，保證其收益的穩(wěn)定性。 三是保持流動(dòng)性需要。短期證券的流動(dòng)性為銀行提供了最理想的二級(jí)準(zhǔn)備。,2、銀行投資的證券種類(lèi) （1）國(guó)庫(kù)券 特點(diǎn)： 期限短、風(fēng)險(xiǎn)低、流動(dòng)性高； 在購(gòu)進(jìn)國(guó)庫(kù)券時(shí)，不需要過(guò)多的審查，管理費(fèi)用低； 一般不含息票，是商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的重要工具。,（2）中長(zhǎng)期國(guó)債 特點(diǎn)：期限長(zhǎng)、收益高，銀行可用此滿(mǎn)足較長(zhǎng)期的流動(dòng)性需要。 （3）政府機(jī)構(gòu)證券：中央財(cái)政部門(mén)以外的其他政府機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券 特點(diǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)小，交易活躍，變現(xiàn)快，收益穩(wěn)定。 這三類(lèi)證券通常應(yīng)在商業(yè)銀行證券投資中占較大的比重。,（4）市政債券或地方政府債券 特點(diǎn)：有一定的違約風(fēng)險(xiǎn)，有減免稅的優(yōu)惠，實(shí)際收益較高 。 （5）公司債券 特點(diǎn)：違約風(fēng)險(xiǎn)較大，收益較高； 通常以法律規(guī)定銀行只能購(gòu)買(mǎi)信用等級(jí)在投資級(jí)別以上的公司債券。,商業(yè)銀行在購(gòu)買(mǎi)數(shù)量上通常有一定的限制，原因： 一是公司債券的安全性較低，發(fā)行人一旦破產(chǎn)，投資者損失慘重； 二是在扣除稅賦后，其實(shí)際收益率較低； 三是公司債券的二級(jí)市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，交易量小，影響流動(dòng)性。,四、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù),（一）結(jié)算業(yè)務(wù) （二）信托與代理業(yè)務(wù) （三）租賃業(yè)務(wù) （四）匯兌業(yè)務(wù) （五）信用卡業(yè)務(wù),中間業(yè)務(wù)指銀行利用自己的便利，在不動(dòng)用其資產(chǎn)的前提下為客戶(hù)辦理各種金融服務(wù)，增加銀行收益的活動(dòng)。 包括：匯兌業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)等。 收入：手續(xù)費(fèi)收入。,（一）結(jié)算業(yè)務(wù) 結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行應(yīng)客戶(hù)要求，為其經(jīng)濟(jì)往來(lái)所產(chǎn)生的貨幣收付進(jìn)行的了結(jié)與清算。 銀行清算方式因地域不同，主要有： 同城清算：通過(guò)票據(jù)交換所進(jìn)行支票清算。 異地清算：對(duì)支票清算采取委托代理行托收的方式，即銀行之間相互設(shè)有支票存款賬戶(hù)代理行清算余額。,（二）信托與代理業(yè)務(wù) 信托業(yè)務(wù)：銀行受客戶(hù)的委托，代為管理、營(yíng)運(yùn)、處理有關(guān)錢(qián)財(cái)?shù)臉I(yè)務(wù)。 包括對(duì)個(gè)人和企業(yè)的信托業(yè)務(wù)。 對(duì)個(gè)人信托業(yè)務(wù)：代保管財(cái)產(chǎn)、有價(jià)證券、貴重物品、代辦人壽保險(xiǎn)。 最新發(fā)展：為委托人設(shè)計(jì)旅游路線、代訂車(chē)船機(jī)票、代定住宿和代為個(gè)人繳納所得稅等。,對(duì)企業(yè)信托業(yè)務(wù)：代辦投資、籌資事宜。 如股票或債券的發(fā)行、股票或紅利的分發(fā)，償還債券的利息； 代辦合并或接管其他企業(yè)； 代管員工福利賬戶(hù)、退休養(yǎng)老金的發(fā)放； 業(yè)務(wù)咨詢(xún)、代理國(guó)債的發(fā)行和還本付息等。 意義：增加銀行收益(手續(xù)費(fèi)收入)；銀行可將部分信托資金用于投資業(yè)務(wù)或臨時(shí)流動(dòng)性管理。,（三）租賃業(yè)務(wù) 定義：租賃業(yè)務(wù)是指由銀行墊付資金，購(gòu)買(mǎi)商品后再出租給承租人，并以租金的形式收回資金的業(yè)務(wù)。 分類(lèi)：融資性租賃與經(jīng)營(yíng)性租賃。 融資性租賃：當(dāng)客戶(hù)需添置或更新大型設(shè)備、儀器而資金不足時(shí)，由銀行出資購(gòu)買(mǎi)這些設(shè)備出租給客戶(hù)，客戶(hù)對(duì)此具有使用權(quán)，并按時(shí)交納租金，銀行通過(guò)租金逐步收回資金。,經(jīng)營(yíng)性租賃：又稱(chēng)作業(yè)性、服務(wù)性或操作性租賃，是一種短期租賃。 指出租人向承租人提供短期設(shè)備出租，出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專(zhuān)門(mén)技術(shù)服務(wù)等，租金高于融資性租賃。 特點(diǎn)：經(jīng)營(yíng)性租賃是一個(gè)反復(fù)出租的過(guò)程，出租人與多個(gè)承租人簽訂出租合同；租賃物件一般是通用設(shè)備或技術(shù)含量高，更新速度快的設(shè)備。,（四）匯兌業(yè)務(wù) 定義：銀行代理客戶(hù)把現(xiàn)款匯給異地收款人業(yè)務(wù)。 特定的匯兌憑證：銀行匯票或支付委托書(shū)。 銀行匯票的使用：由銀行交給客戶(hù)，客戶(hù)將其寄給收款人，收款人到匯票指定的銀行取款。,支付委托書(shū)的使用：承兌銀行用電信或電報(bào)直接通知另一銀行，再由其通知第三者取款。 匯兌業(yè)務(wù)程序：首先是匯款，然后是兌現(xiàn)。 對(duì)商業(yè)銀行的意義： 為銀行創(chuàng)造了無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益的機(jī)會(huì)； 銀行可利用匯兌業(yè)務(wù)占用客戶(hù)的一部分資金。,（五）信用卡業(yè)務(wù) 信用卡是一種消費(fèi)信貸的交易工具，持卡人可用卡支付商品或勞務(wù)的費(fèi)用，商家每天將持卡人簽發(fā)的發(fā)票副本送交發(fā)卡銀行，然后由發(fā)卡銀行按月向持卡人收賬。 信用卡功能：將支付與信貸結(jié)合起來(lái)。 客戶(hù)的便利：購(gòu)物與使用銀行信用的方便。 商家的便利：賒銷(xiāo)后可立即從銀行收回貨款，減少商品資金積壓；降低商家信用風(fēng)險(xiǎn)成本，擴(kuò)大了銷(xiāo)售面。,五、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理,(一)資產(chǎn)與負(fù)債管理 (二)流動(dòng)性管理,（一）資產(chǎn)與負(fù)債管理,1、資產(chǎn)管理 (1)收益性、流動(dòng)性與安全性統(tǒng)一的管理原則。 收益性原則：指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要力求實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的目標(biāo)。 做法：從事收益較高、風(fēng)險(xiǎn)較低的信貸與證券投資資產(chǎn)業(yè)務(wù)。,意義： 一是有利于銀行充實(shí)資本、增強(qiáng)實(shí)力、鞏固信用、提高競(jìng)爭(zhēng)能力； 二是實(shí)現(xiàn)股東利益，穩(wěn)定核心資本； 三是保證銀行持續(xù)發(fā)展，是提高服務(wù)質(zhì)量的內(nèi)在動(dòng)力。,流動(dòng)性原則：流動(dòng)性原則指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格獲取資金的能力，以便隨時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)提現(xiàn)、支付及合理的貸款需要。 衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)： 一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本。資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，其流動(dòng)性越強(qiáng)。 二是資產(chǎn)的變現(xiàn)速度。變現(xiàn)速度越快，其流動(dòng)性越強(qiáng)。,安全性原則：指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，不僅要保證銀行自身資產(chǎn)的安全，而且要保證客戶(hù)資產(chǎn)的安全，使客戶(hù)對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。 安全性的表現(xiàn)： 一是對(duì)銀行債權(quán)和有關(guān)盈利性資產(chǎn)，必須按期收回本息，力求避免壞賬損失和資金不能按期回流。 二是對(duì)存款客戶(hù)和其他債權(quán)者，必須按契約還本付息，保證滿(mǎn)足其隨時(shí)提現(xiàn)。,(2)貸款質(zhì)量的管理 貸款質(zhì)量的5級(jí)分類(lèi)法：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。 正常貸款：指借款人能夠履行合同，貸款本息能按時(shí)償還。 關(guān)注貸款：指借款人目前有能力償還貸款本息，但可能存在一些對(duì)償還貸款本息不利的影響因素。,次級(jí)貸款：指借款人的償還能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入已無(wú)法足額償還貸款本息。 可疑貸款：借款人無(wú)法償還貸款本息，貸款損失的大小取決于執(zhí)行擔(dān)保的情況和最后的清算。 損失貸款：指采取所有可能措施或一切必要的法律程序后，本息仍無(wú)法收回或收回很少。,意義： 有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款的質(zhì)量。 有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管。 我國(guó)在1998年以前，按貸款流動(dòng)性管理目標(biāo)的分類(lèi)法：正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。,2、負(fù)債管理 負(fù)債管理的基本內(nèi)容：如何以較低的成本獲得較穩(wěn)定的資金來(lái)源。 渠道 被動(dòng)負(fù)債吸收存款 主動(dòng)負(fù)債 向央行借款 同業(yè)拆借市場(chǎng)借款 發(fā)行金融債券等 管理的關(guān)鍵：如何吸收更多的存款；多元化的籌資途徑，降低主動(dòng)負(fù)債成本。,(二)流動(dòng)性管理,1、資產(chǎn)管理方法 (1)資金分配法 根據(jù)資金來(lái)源的法定準(zhǔn)備比率和周