我國商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的法律制度完善.pdf

華中師范大學 碩士學位論文 我國商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的法律制度完善 姓名：散歆 申請學位級別：碩士 專業(yè)：經(jīng)濟法學 指導教師：陳業(yè)宏 20090501 碩士學位論文 M A S T E R ST H E S l S 內(nèi)容摘要 去年，美國遭遇“百年一遇”的金融危機，危機的中心華爾街危如累卵。五大投 資銀行中，貝爾斯登和美林證券相繼被銀行收購，雷曼兄弟申請破產(chǎn)保護，而剩下 的兩家也因形勢所迫尋求轉(zhuǎn)型為銀行控股公司，昔日的華爾街投資銀行神話由此破 滅。商業(yè)銀行是高風險行業(yè)，而且伴隨著經(jīng)濟的迅速發(fā)展，商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模也 在急劇的擴張，商業(yè)銀行的業(yè)務也在日新月異的創(chuàng)新，所以增加了商業(yè)銀行的復雜 性和不確定性。同時又由于商業(yè)銀行在一國的金融系統(tǒng)中處于核心地位，它的穩(wěn)健 運行對一國的政治經(jīng)濟社會發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，因此世界各國都非常重視對 商業(yè)銀行風險的外部監(jiān)管的法律制度的制定及完善。近年來，世界各國商業(yè)銀行監(jiān) 管的核心基本上已由合規(guī)性轉(zhuǎn)向了風險的外部監(jiān)管。隨著經(jīng)濟全球化進程的加快和 我國金融市場的日益成熟，我國商業(yè)銀行與各國銀行交往日益密切，面臨的風險越 來越多。在這種形勢下，加強對商業(yè)銀行風險的外部監(jiān)管尤為重要。 筆者分析了我國商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管法律制度存在的主要問題，借鑒了發(fā)達 國家商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的成功經(jīng)驗，認為我國商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管法律體系 的完善應立足于我國具體國情，以保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健運行。 本文主要包括四個部分的內(nèi)容： 第一部分闡述了商業(yè)銀行風險的種類，其風險種類可歸納為信用風險、市場風 險、流動風險、交易風險、操作風險、業(yè)務或事件風險，然后通過分析商業(yè)銀行各 種風險的危害性，來闡述加強我國商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的必要性。 第二部分通過分別介紹了美國、日本、英國商業(yè)銀行的外部監(jiān)管模式，并分析 了美國、日本、英國商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管模式的特點及存在的不足：美國雙線多 元的監(jiān)管模式不僅容易造成各種資源的浪費并且也易降低監(jiān)管的效率；日本的監(jiān)管 模式為腐敗、尋租行為提供了溫床；英國的監(jiān)管模式過多的強調(diào)人為因素、制度性 不強，其隨意性和彈性都易滋生腐敗。從而為我國商業(yè)銀行風險的外部監(jiān)管吸取寶 貴的經(jīng)驗，總結(jié)教訓。 第三部分論述了商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的原則及目標，監(jiān)管原則包括公正、公 開原則，監(jiān)管主體獨立性原則，協(xié)調(diào)性原則，適度監(jiān)管原則以及效率原則；監(jiān)管目 標包括促進商業(yè)銀行的合法、穩(wěn)健運行和維護公眾對商業(yè)銀行業(yè)的信心，同時還應 當保護商業(yè)銀行業(yè)的公平競爭，提高商業(yè)銀行的競爭力。 第四部分論述了商業(yè)銀行市場外部監(jiān)管法制及其完善，闡述了當前我國對商業(yè) 碩士學位論文 M A S T E R ST H E S I S 銀行外部監(jiān)管法律制度主要包括商業(yè)銀行市場準入的監(jiān)管、商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務風險 的監(jiān)管以及商業(yè)銀行退出市場的監(jiān)管。通過分析它們存在的問題及不合理之處，如 法律、法規(guī)滯后性、執(zhí)法力度不夠、監(jiān)管的重點放在市場準入而很少注意到商業(yè)銀 行經(jīng)營業(yè)務的風險等。從而提出完善我國商業(yè)銀行外部監(jiān)管法律制度建議，比如， 建立信用、存款保險制度。另外還闡述了商業(yè)其他外部風險監(jiān)管法律制度的，包括 現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、依法披露相關(guān)信息等。具體分析了不足，如監(jiān)管重復、監(jiān) 管真空、監(jiān)管效率低下等弊端，從而提出完善的建議，如并表監(jiān)管的完善、加強國 際間的交流與合作等。 關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行外部監(jiān)管監(jiān)管原則監(jiān)管制度 H 、_ 一， 碩士學位論丈 M A S T E R Sr H E S I S A b s t r a c t A tp r e s e n t ，t h eU n i t e dS t a t e se x p e r i e n c e d ”o n c e - i n ”o ft h ef i n a n c i a lc r i s i s ，t h ec e n t e r o ft h ec r i s i so nW a l lS t r e e ta ts t a k e T h ef i v em a j o ri n v e s t m e n tb a n ki nB e a rS t e a m sa n d M e r r i l lL y n c hh a v eb e e na c q u i r e db yb a n k s ，L e h m a nB r o t h e r sf i l e df o rb a n k r u p t c y p r o t e c t i o n ，w h i l et h er e m a i n i n gt w od u et o i t st r a n s f o r m a t i o ni n t ot h ef o r mo ff o r c e d s e e k i n gb a n kh o l d i n gc o m p a n y ，F(xiàn) o r m e rW a l lS t r e e ti n v e s t m e n tb a n kw h i c hs h a t t e r e dt h e m y t h C o m m e r c i a lb a n k sa r eh i g h r i s ki n d u s t r i e s ，a n dc o m m e r c i a l b a n k sw i t hr a p i d e x p a n s i o no f a s s e ts i z e ，f i n a n c i a li n n o v a t i o na n df i n a n c i a ls e c t o rt r e n d si nt h e i n t e r n a t i o n a l i z a t i o no ft h ed e e p e n i n go ft h e c o m p l e x i t yo fc o m m e r c i a lb a n k sa n d u n c e r t a i n t ya r ei n c r e a s i n gr a p i d l y A sar e s u l to fc o m m e r c i a lb a n k si n ac o u n t r y S f i n a n c i a ls y s t e mw a sa tt h eh e a r to fi t sh e a l t h ya n ds t a b l ed e v e l o p m e n to fac o u n t r y S p o l i t i c a l ，e c o n o m i ca n ds o c i a ld e v e l o p m e n to ft h en a t i o n a le c o n o m yp l a y sav i t a l ， t h e r e f o r ea t t a c h e sg r e a ti m p o r t a n c et oa l lc o u n t r i e si nt h ew o r l do fe x t e r n a ls u p e r v i s i o no f c o m m e r c i a lb a n k s W i t ht h es c i e n t i f i ca n dt e c h n o l o g i c a lp r o g r e s sa n dt h eg r o w i n g f i n a n c i a li n n o v a t i o n ，c o m m e r c i a lb a n k sa r o u n dt h ew o r l dh a sb e e nt h ec o r eo ft h e r e g u l a t o r yc o m p l i a n c em o n i t o r i n ge x t e r n a lr i s k ss h i f t e d W i t ht h ep r o c e s so fe c o n o m i c g l o b a l i z a t i o na n dC h i n a S f i n a n c i a lm a r k e th a sb e c o m em o r es o p h i s t i c a t e d ，C h i n a S c o m m e r c i a l b a n k i n gi n d u s t r y a n dt h ew o r l dc l o s e r t o g e t h e r ，t h e r i s k sf a c e d b y c o m m e r c i a lb a n k si n c r e a s e d U n d e rs u c hc i r c u m s t a n c e s ，s t r e n g t h e nt h es u p e r v i s i o no f c o m m e r c i a lb a n k si sp a r t i c u l a r l yi m p o r t a n tr i s k T h ea u t h o ra n a l y z e st h ec o m m e r c i a lb a n k so fC h i n a Sl e g a ls y s t e me x t e r n a l m o n i t o r i n gp r o b l e m s ，f r o mc o m m e r c i a lb a n k si nd e v e l o p e dc o u n t r i e st h es u c c e s s f u l e x p e r i e n c e o ft h er e g u l a t o r ys y s t e mt h a t C h i n a Sc o m m e r c i a lb a n k st ot h ee x t e r n a l m o n i t o r i n gs y s t e ms h o u l db eb a s e do nC h i n a Ss p e c i f i cn a t i o n a lc o n d i t i o n s ，i t i s n e c e s s a r yt oi n o r d e rt oe n s u r et h es c i e n t i f i cn a t u r eo ft h er e g u l a t o r y a u t h o r i t ya n d c o n t i n u i t y ，c o n s i s t e n c ya n d s t a n d a r d i z et h es y s t e mi n t ol i n ew i t hi n t e r n a t i o n a l l ya c c e p t e d a st h eb a s i cp r e m i s e ，t h em o r ec o m p r e h e n s i v et h er i s ko fc o m m e r c i a lb a n k st oi m p r o v e t h ee x t e r n a lm o n i t o r i n gs y s t e m T h i sa r t i c l ei n c l u d e sf o u rp a r t s ： T h ef i r s tp a r to ft h ec o m m e r c i a lb a n k st h r o u g ht h et y p e so fr i s k s ，o ft h et y p e s s u m m a r i z e da sc r e d i tr i s k ，m a r k e tr i s k ，l i q u i d i t yr i s k ，t r a n s a c t i o nr i s k ，o p e r a t i o n a lr i s k ， b u s i n e s so re v e n tr i s k S oa st oa r r i v ea tC h i n a Sc o m m e r c i a lb a n k st os t r e n g t h e nr i s ko f t h en e e df o re x t e r n a ls u p e r v i s i o nc o n c l u s i o n s I n t r o d u c e dt h r o u g ht h es e c o n dp a r to ft h eU n i t e dS t a t e s ，J a p a n ，t h eU n i t e d I I I 碩士學位論文 M A S T E R ST H E S I S K i n g d o m Se x t e r n a lc o m m e r c i a lb a n kr e g u l a t i o na tt h es a m et i m ea l la n a l y s i so ft h e U n i t e dS t a t e s ，J a p a n ，t h eU n i t e dK i n g d o mo u t s i d et h em o d eo fr e g u l a t i o no fc o m m e r c i a l b a n k si nt h ec h a r a c t e r i s t i c sa n ds h o r t c o m i n g s ：S u p e r v i s i o no ft h eU n i t e dS t a t e st w o m u l t i m o d e ，n o to n l yl e a dt ow a s t eo fr e s o u r c e sa n da l s oe a s yt or e d u c et h ee f f i c i e n c yo f s u p e r v i s i o n ；J a p a nr e g u l a t o r ym o d e lf o rc o r r u p t i o n ，p r o v i d e sab r e e d i n gg r o u n df o r r e n t s e e k i n gb e h a v i o r ；t h eU Kr e g u l a t o r ya p p r o a c ht os t r e s st o om u c hm a n m a d ef a c t o r s ， t h es y s t e mi sn o ts t r o n g ，t h ea r b i t r a r i n e s sa n df l e x i b i l i t ya r ee a s yt ob r e e dc o r r u p t i o n C h i n a Sc o m m e r c i a lb a n k sf o re x t e r n a lr e g u l a t i o no ft h ev a l u a b l el e s s o n so fe x p e r i e n c e ， l e s s o n sl e a r n e d T h et h i r d p a r t d i s c u s s e st h ee x t e r n a l s u p e r v i s i o no fc o m m e r c i a lb a n k si n t h e p r i n c i p l e sa n do b j e c t i v e s ，r e g u l a t o r yp r i n c i p l e s ，i n c l u d i n gf a i ra n do p e n ，t h em a i n r e g u l a t o r yp r i n c i p l e so fi n d e p e n d e n c e ，t h ep r i n c i p l eo fc o o r d i n a t i o n ，t h ep r i n c i p l e so f a p p r o p r i a t es u p e r v i s i o n ，a sw e l la st h ep r i n c i p l eo fe f f i c i e n c y ；R e g u l a t o r yo b j e c t i v e s i n c l u d i n gt h ep r o m o t i o n o f l e g i t i m a t ec o m m e r c i a lb a n k s ，s t e a d yo p e r a t i o na n d m a i n t e n a n c eo fp u b l i cc o n f i d e n c ei nt h ec o m m e r c i a lb a n k i n gs e c t o r b u ta l S Ot h e c o m m e r c i a lb a n k i n gs e c t o rs h o u l db et h ep r o t e c t i o no ff a i rc o m p e t i t i o n ，i m p r o v et h e c o m p e t i t i v e n e s so fc o m m e r c i a lb a n k s P a r tI Vd i s c u s s e st h ec o m m e r c i a lb a n k i n gm a r k e ta n dt h ec o n t e n to fe x t e r n a l r e g u l a t i o no nt h ec u r r e n tC h i n a Sc o m m e r c i a lb a n k st ot h ec o n t e n to fe x t e r n a ls u p e r v i s i o n o fc o m m e r c i a lb a n k si n c l u d et h es u p e r v i s i o no fm a r k e ta c c e s s ，c o m m e r c i a lb a n k st h e r i s k so fd o i n gb u s i n e s s ，a sw e l la st h es u p e r v i s i o no fc o m m e r c i a lb a n k so u to ft h em a r k e t r e g u l a t i o n ，t h r o u g h a na n a l y s i so ft h e i r p r o b l e m sa n dl o o p h o l e s ，s u c ha sl a w sa n d r e g u l a t i o n sl a g ，l a c ko fl a we n f o r c e m e n t ，r e g u l a t o r yf o c u so nm a r k e ta c c e s sa n d c o m m e r c i a lb a n k sw i t hl i t t l ea t t e n t i o nt ot h er i s k so f d o i n gb u s i n e s s K e yw o r d s ：c o m m e r c i a lb a n k so u t s i d et h er e g u l a t o r ys u p e r v i s i o no ft h er e g u l a t o r y s y s t e m I V 碩士學位論丈 M A S T E R ST H E S I S 華中師范大學學位論文原創(chuàng)性聲明和使用授權(quán)說明 原創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明：所呈交的學位論文，是本人在導師指導下，獨立進行研究工作 所取得的研究成果。除文中已經(jīng)標明引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個人或 集體己經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果。對本文的研究做出貢獻的個人和集體，均已在 文中以明確方式標明。本聲嘰的法律結(jié)果由本人承擔。 作者簽名： 罨蝽紅 吼壚 學位論文版權(quán)使用授權(quán)書 A f 。SB 晉翥濺三言翥荔瓣麓 日期! 力唧年歲月籮日日期：紗彤鋒j 月妒日 f ：二! f 作：秘乞鋤磊他虜 帆舛多月侈日日期卿4j 1 紗日 碩士學位論丈 M A S T E R ST H E S I S 引言 金融業(yè)是各國經(jīng)濟的核心行業(yè)，而金融風險是經(jīng)濟風險的集中反映，是金融機 構(gòu)在經(jīng)營過程中因為客觀環(huán)境的變化、決策失誤或其他原因使其資產(chǎn)、信譽遭受損 失的可能性。金融風險最主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行風險，而商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行 在經(jīng)營活動過程中，由于事前無法預料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實際收 益與預期收益產(chǎn)生偏差，從而有蒙受經(jīng)濟損失、減少甚至喪失獲得額外收益機會的 可能性或不確定性。產(chǎn)生商業(yè)風險的原因很多，如經(jīng)濟體制、法制不健全或政府不 當干預，其中商業(yè)銀行外部監(jiān)管制度不健全也不能不說是一個重要原因。故筆者擬 對商業(yè)銀行外部監(jiān)管制度進行系統(tǒng)探討，以期完善相關(guān)立法、防范金融風險提供參 考借鑒。 商業(yè)銀行有外部風險及內(nèi)部風險，相應的商業(yè)銀行就有內(nèi)部的風險管理與外部 的風險控制，但是這并不意味著，商業(yè)銀行監(jiān)管機構(gòu)就可以無所作為，任由商業(yè)銀 行自由發(fā)展。事實證明，商業(yè)銀行監(jiān)管機構(gòu)的外部監(jiān)管在降低整個商業(yè)銀行系統(tǒng)性 風險方面具有不可替代的至關(guān)重要的作用。風險監(jiān)管是金融監(jiān)管中的一個核心內(nèi) 容，在一定程度上可以說，金融監(jiān)管也就是風險監(jiān)管，因為對金融機構(gòu)進行監(jiān)管的 目的就是防范和化解風險，“監(jiān)管的重點就是金融機構(gòu)日常運作及資本運營中的所 隱含和暴露的風險，以確保金融機構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。尤其是在金融監(jiān)管體系功能發(fā)生位 移的情況下?！?要了解風險監(jiān)管就要從監(jiān)管及風險監(jiān)管的最基本的定義談起。風險監(jiān)管也就是 對風險的監(jiān)督和管理，科學界定風險監(jiān)管的內(nèi)涵，必須從認識監(jiān)督、管理的語義入 手?！氨O(jiān)督，在我國一般是指監(jiān)察督促，” “國外通常將監(jiān)督一詞解釋為一般性照 看、主管或檢查?！?“管理泛指管轄、管束、經(jīng)管、處理等，在管理科學中，是指 一個或更多的人有意識、有組織地不斷協(xié)調(diào)他人的活動，以達到任何個人所無法達 到的某一個共同目標?！?“它包含三層含義：一是指一種有意識、有組織的群體活 動；二是一種動態(tài)的協(xié)調(diào)過程；三是圍繞一個共同的目標。在經(jīng)濟學中，有的人將 管理成為規(guī)制或是管制，其通常意義是指依據(jù)一定的規(guī)則對構(gòu)成特定社會的個人和 。張素華著：網(wǎng)絡(luò)銀行風險監(jiān)管法律問題研究，武漢大學出版社2 0 0 4 年版，第3 5 頁。 。辭?！氨O(jiān)督”條，上海辭書H 版社1 9 8 9 年版，第4 4 2 3 頁。 H e n r yC a m p b e t B t a c k sL a wD i c t i o n a r y ( F i f t hE d i t i o n ) ，p 1 2 9 0 國壽龍著：中國政府功能的經(jīng)濟分析，中國廣播電視出版社1 9 9 6 年版，第3 頁。 1 碩士學位論丈 M A S T E R ST H E S I S 構(gòu)成特定經(jīng)濟主體的活動進行限制的行為?！?金融監(jiān)管包含對金融的監(jiān)督和對金融 的管理。在對監(jiān)管和風險監(jiān)管有了一定的了解之后，我們來進一步分析金融監(jiān)督。 金融監(jiān)督是指金融主管機關(guān)通過對金融機構(gòu)進行全面性的、經(jīng)常性的檢查以促使金 融機構(gòu)能夠依法穩(wěn)健地經(jīng)營、安全可靠和健康發(fā)展。金融管理是指“國家根據(jù)有關(guān) 法律，授權(quán)有關(guān)部門制定和頒布有關(guān)金融業(yè)的組織機構(gòu)步入正規(guī)，建立一個安全和 健康的金融體系，對金融客戶公正地有效提供服務?！?商業(yè)銀行歷來都是金融監(jiān)管 的重點，這不僅僅是因為商業(yè)銀行是高風險行業(yè)，還因為商業(yè)銀行和社會的各行各 業(yè)都有千絲萬縷的聯(lián)系，關(guān)系著各行各業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展。因此，商業(yè)銀行的安 全問題是關(guān)系國計民生的重大問題。中國人民銀行代表政府管理我國的商業(yè)銀行， 維護商業(yè)銀行的安全運行就應該是其最重要的責任。一旦商業(yè)銀行的監(jiān)管出現(xiàn)什么 問題，就會波及到其他行業(yè)，從而誘發(fā)全局性的金融危機，其惡劣影響在短期內(nèi) 也無法恢復。歷史上的全球及區(qū)域間發(fā)生的金融危機，無不是因為這個原因。又由 于商業(yè)銀行出于獲利動機可能盲目擴張資產(chǎn)，從而可能惡化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，增大經(jīng) 營風險，基于以上種種因素的考慮我國迫切需要加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理。通過 對商業(yè)銀行機構(gòu)及其業(yè)務實施監(jiān)督管理，以達到保障商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行，保 護存款人的利益和商業(yè)銀行自身的合法權(quán)益的目的。 。【日】植草益著：微觀規(guī)制經(jīng)濟學，中國發(fā)展出版社1 9 9 2 年版，第1 頁。 美國聯(lián)邦儲備委員會編，譚秉文譯： 美國中央銀行的宏觀管理，中國金融出版社1 9 8 7 年版，第9 3 頁。 2 碩士學位論炙 M A S T E R ST H E S I S 一、加強商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的必要性 ( 一) 商業(yè)銀行風險的種類 所謂商業(yè)銀行是指以吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等為業(yè)務的，以營利為目 的的企業(yè)法人。那么它的經(jīng)營業(yè)務就決定了它的經(jīng)營活動不可避免的會受到利率、 存款結(jié)構(gòu)、借款人償債能力和匯率變化的影響。 有諸多種因素影響著商業(yè)銀行風險的形成，而根據(jù)不同的分類標準也可將商業(yè) 銀行的風險劃分為多類?！鞍腿麪栥y行監(jiān)管委員會在1 9 9 7 年9 月公布的有效銀行 監(jiān)管的核心原則中，將銀行業(yè)面臨的主要風險歸納為8 個方面，即信用風險、國 家和轉(zhuǎn)移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風 險。“ 根據(jù)不同的標準可以把商業(yè)銀行的風險分為不同的類型。如根據(jù)商業(yè)銀行風險 來源的不同，可以將商業(yè)銀行的風險分為商業(yè)銀行的客觀風險與商業(yè)銀行的主觀風 險：根據(jù)商業(yè)銀行風險主體的構(gòu)成不同，可以將商業(yè)銀行的風險分為商業(yè)銀行的資 產(chǎn)風險、負債風險、中間風險及外匯業(yè)務風險；根據(jù)商業(yè)銀行在業(yè)務經(jīng)營中可能遭 遇的風險，可以將商業(yè)銀行的風險分為商業(yè)銀行的信用風險、流動性風險、利率風 險、信貸風險、匯率風險和資本風險等。下文就具體闡述最后一類風險。 1 商業(yè)銀行的信用風險 所謂商業(yè)銀行的信用風險從狹義上來講，一般是指借款人到期不能或不愿履行 還本付息的義務致使商業(yè)銀行有遭受損失的可能性，實質(zhì)上它就是我們通常所說的 違約風險中的一種?！皬膹V義上來說，商業(yè)銀行的信用風險是指由于各種不確定因 素影響到商業(yè)銀行的信用，使商業(yè)銀行經(jīng)營的實際收益結(jié)果與預期目標發(fā)生背離， 從而導致商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中遭受損失或獲得額外收益減少的一種可能性?！?圓商 業(yè)銀行的信用風險具體包括商業(yè)銀行的一般信用風險、商業(yè)銀行的國家風險和商業(yè) 銀行的行業(yè)風險。 商業(yè)銀行的一般信用風險亦稱違約風險，是指商業(yè)銀行的相對方無法履行的義 務或能夠履行而不履行所給商業(yè)銀行帶來的經(jīng)濟損失的風險。一般信用風險主要表 現(xiàn)為：第一是貸款人的信用，即因為出現(xiàn)了貸款人在貸款后沒有把所借款項用于合 國際清算銀行：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會文獻匯編( 中譯本) ，中國金融出版社1 9 9 8 年版，第2 0 - 2 1 頁。 段紅濤、陳業(yè)宏著：中國商業(yè)銀行風險防范研究，湖北人民出版社2 0 0 1 年版，第4 5 頁。 3 碩士學位論文 M A S T E R ST H E S I S 同規(guī)定的用途或是貸款人在貸款后攜款潛逃或是貸款人無法償還貸款的情況，導致 商業(yè)銀行的利益受損的后果。第二是表外交易信用風險。商業(yè)銀行的表外交易信用 風險是指商業(yè)銀行為其部分客戶開立的一種特殊的業(yè)務，即這種業(yè)務是以特定第三 方為受益人的擔保業(yè)務，而表外交易信用風險就是在操作這一業(yè)務發(fā)生的。第三是 證券交易交割風險。商業(yè)銀行的證券交易交割風險是指商業(yè)銀行開設(shè)證券投資業(yè) 務，在操作證券投資業(yè)務過程中交割時將會面臨對方違約的風險，從而使商業(yè)銀行 可能因無法以相同價格替換證券而承擔經(jīng)濟損失。國家風險作為信用風險范疇的一 種，具有不可預測性和強制性。它主要是指交易對方由于本國的外匯減少或短缺， 導致它們無法及時將本國貨幣幣轉(zhuǎn)換為外匯，因而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟上或信用上 的損失。行業(yè)風險是指社會經(jīng)濟運轉(zhuǎn)中的某一特定行業(yè)或從事相同商業(yè)活動的客戶 群，比如房地產(chǎn)行業(yè)、化工行業(yè)、機械業(yè)等，由于受到世界范圍的或某國某地區(qū)的 經(jīng)濟波動的影響，從而破壞了這些行業(yè)賴以生存的經(jīng)濟或社會環(huán)境的，最終給商業(yè) 銀行造成風險。 2 商業(yè)銀行的流動性風險 商業(yè)銀行的流動性風險是指由于商業(yè)銀行自身所持有的流動性資金無法滿足 正常的取、貸款的需求所導致經(jīng)濟上或信用上的風險。流動性風險是許多商業(yè)銀行 破產(chǎn)倒閉的最主要原因之一。所以在完善我國商業(yè)銀行監(jiān)管法律體系中，就應該特 別注重對商業(yè)銀行的流動性風險的監(jiān)管。“從某種意義上講，流動性風險是一種派 生型風險，即流動性風險可能是由利率風險、信用風險、經(jīng)營風險、管理風險、法 律風險、國家風險、匯率風險等風險源所造成的，商業(yè)銀行最終陷入流動性風險中 不能自拔?！蹦?3 商業(yè)銀行的利率風險 商業(yè)銀行的利率風險是指商業(yè)銀行開展的存款、貸款、拆借等業(yè)務，這些業(yè)務 可能會受到貨幣市場、資本市場利率的影響，從而造成商業(yè)銀行經(jīng)濟損失的可能性。 商業(yè)銀行的利率風險的受險部分主要涉及商業(yè)銀行債權(quán)債務業(yè)務，包括銀行的負債 和授信，以及或有負債。 4 商業(yè)銀行的匯率風險 商業(yè)銀行的匯率風險是指商業(yè)銀行所持有的及固定的資產(chǎn)，由于受到各國匯率 波動的影響從而有蒙受損失的可能性。商業(yè)銀行的匯率風險分為商業(yè)銀行的實際風 國段紅濤、陳業(yè)宏著：中國商業(yè)銀行風險防范研究，湖北人民出版社2 0 0 1 年版，第4 7 頁。 4 碩士學位論交 M A S T E R ST H E S I S 險和商業(yè)銀行的賬面風險，商業(yè)銀行的實際風險是指用可以用貨幣的數(shù)量來表示的 實際損失，也就是說是商業(yè)銀行在實際經(jīng)營業(yè)務中由于投資失利等影響，所導致的 經(jīng)濟上的實際損失。商業(yè)銀行的賬面風險則是指商業(yè)銀行的會計在記賬過程中用一 種貨幣折換成另一種貨幣資產(chǎn)時，由于貨幣的匯率等的影響所導致的商業(yè)銀行賬面 價值的增加或減少。外匯匯率風險是商業(yè)銀行風險最主要的風險之一，所以也是監(jiān) 管機構(gòu)的監(jiān)管重點。 5 商業(yè)銀行的資本風險 商業(yè)銀行的資本風險是指因為商業(yè)銀行清償能力的減弱，給銀行帶來的經(jīng)濟上 或信用損失。通俗意義上說資本風險就是商業(yè)銀行在運用資本投資時所面臨的風 險，比如把錢貸出去就有收不回來的風險，把錢投資到房地產(chǎn)也會面臨房價下跌的 風險，把錢投進股票市場也要面臨股價下跌的風險等等，這些都是銀行運用資金所 要面臨的風險。 ( 二) 加強外部監(jiān)管商業(yè)銀行風險的必要性 通過上文對商業(yè)銀行風險種類的闡述，得出商業(yè)銀行從成立之初直到破產(chǎn)倒閉 都存在著各種各樣的風險。近年來世界上多次發(fā)生的全球性或地域性的金融危機給 我們敲響了商業(yè)銀行監(jiān)管重要性的警鐘。而我國作為世界上最大的發(fā)展中國家，經(jīng) 濟處于高速發(fā)展時期，但是經(jīng)濟比發(fā)達國家要脆弱，因此我們要增強防范和抵御風 險的能力。所以，當前防范和化解金融風險、維護經(jīng)濟安全具有緊迫的現(xiàn)實意義。 首先，由于投資者在投資時，沒有足夠?qū)I(yè)的知識能夠?qū)Ω鞣N復雜多變的金融 產(chǎn)品進行理性的分析和評估就盲目跟風投資，增加他們投資失利的可能性。他們投 資的失利就容易造成商業(yè)銀行風險的產(chǎn)生和擴大，從而提高整個市場的風險水平； 同時，又因為市場參與者為謀取暴利在進行高風險投資時可能存在擾亂市場秩序的 行為。所以加強對商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管是規(guī)范金融市場運行秩序的需要。 其次，由于商業(yè)銀行風險的復雜多樣，一旦發(fā)生就可能有蔓延到其他行業(yè)的趨 勢，不僅破壞了原有的正常生產(chǎn)運營，還會給社會的穩(wěn)定帶來不安分的因素。因此， 加強對商業(yè)銀行風險的外部監(jiān)管是保證我國經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展的需要。 最后，我國市場經(jīng)濟的發(fā)展離不開境內(nèi)外的投資活動，而商業(yè)銀行一旦爆發(fā)危 機，勢必會破壞投資環(huán)境和經(jīng)濟秩序。經(jīng)濟的健康運行是投資者考慮投資的首要因 素，但是這種健康狀態(tài)一旦被商業(yè)銀行爆發(fā)的危機所打破，就會破壞投資環(huán)境進而 影響經(jīng)濟的發(fā)展。所以，加強對商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管是促進我國經(jīng)濟對外發(fā)展的 客觀需要。 5 碩士學位論文 M A S T E R ST H E S I S 二、商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的模式 金融體系中存在的這種不穩(wěn)定性和巨大風險性，不僅說明了金融監(jiān)管的必要 性，更加要求金融監(jiān)管機構(gòu)應采取盡可能多的措施和方法，改變金融業(yè)的脆弱性， 故金融監(jiān)管模式的選擇就顯得尤為重要。無論采用何種金融監(jiān)管模式，效率是首要 考慮因素。由于各國政治、經(jīng)濟制度、法律傳統(tǒng)和金融體系形成的歷史背景和經(jīng)濟 條件各不相同，各國在商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管法律體制模式的選擇上各有千秋。金 融監(jiān)管模式是指一國中所有關(guān)于金融監(jiān)管的法律制度，包括金融監(jiān)管的法規(guī)體系、 金融監(jiān)管的政策、金融監(jiān)管的方式、金融監(jiān)管的主體資格等等。下面筆者將對美國、 日本和英國這三國的商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的模式進行論述，分析他們監(jiān)管模式的 完善之處及其不足，從而為我國商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管法律制度吸取寶貴的經(jīng)驗。 ( 一) 美國商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的模式及其評述 1 美國商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的模式 美國雖然不是世界上傳統(tǒng)的金融國家，但是它卻是世界上最早建立商業(yè)銀行監(jiān) 管法律制度的國家。美國是世界上第一個建立商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的國家，它于 1 9 6 4 年通過并實施了國民銀行法，其中就規(guī)定在美國財政部內(nèi)部設(shè)立一個貨幣 監(jiān)理署，專門簽發(fā)銀行營業(yè)執(zhí)照并執(zhí)行與國民銀行有關(guān)的全部法律。比起其他國家 來說，美國的商業(yè)銀行監(jiān)管體制要復雜許多，它實行的是雙線多元的監(jiān)管模式，即 在美國存在兩級銀行分別是聯(lián)邦銀行和州銀行，也就是說聯(lián)邦和各州都有權(quán)對商業(yè) 銀行進行監(jiān)管?！霸诼?lián)邦一級有三大銀行監(jiān)管機關(guān)分別為財政部貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦 儲備系統(tǒng)和聯(lián)邦存款保險公司；在卅I 一級，各個州都有自己本州制定的金融法規(guī)和 擁有本州的銀行監(jiān)管機關(guān)。貨幣監(jiān)理署是美國資格最老、歷史最悠久的聯(lián)邦級銀行 監(jiān)管機關(guān)，是國民銀行的首要監(jiān)管機關(guān)，它是依據(jù)1 8 6 3 年國民通貨法( 該法1 8 6 4 年修改為國民銀行法) 而成立“ 。 1 9 1 3 年的聯(lián)邦儲備法的直接作用是促使了美國聯(lián)邦儲備體統(tǒng)的建立，美國 聯(lián)邦儲備體系的主要作用：一是為商業(yè)銀行票據(jù)的貼現(xiàn)提供便利，二是肩負著對商 業(yè)銀行監(jiān)管的職責；1 9 9 3 年美國的銀行法則是促成了聯(lián)邦保險存款公司的建立， 聯(lián)邦保險存款公司作為商業(yè)銀行的監(jiān)管機關(guān)是美國金融監(jiān)管法制的獨創(chuàng)，它主要是 。張素華著：網(wǎng)絡(luò)銀行風險監(jiān)管法律問題研究，武漢大學出版社2 0 0 4 年版，第4 3 頁。 6 碩士學位論文 M A S T E R ST H E S I S 通過經(jīng)營商業(yè)銀行的存款保險業(yè)務的途徑，來執(zhí)行商業(yè)銀行監(jiān)管的職能，包括所有 參加存款保險的商業(yè)銀行都是聯(lián)邦保險存款公司的監(jiān)管對象。美國各州都有自己的 金融監(jiān)管機構(gòu)，主要負責在本州范圍內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行及其他類型的金融機構(gòu)。它 們的職責主要包括：批準本州范圍內(nèi)銀行的成立、審批本州各商業(yè)銀行在本州開設(shè) 分支銀行機構(gòu)、本州范圍內(nèi)銀行間的合并及關(guān)閉申請、根據(jù)本州的經(jīng)濟情況制定本 州的金融監(jiān)管政策和管理規(guī)章，并監(jiān)督該政策和規(guī)章的執(zhí)行等。 2 美國商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管模式的評述 從以上論述我們可知，由于同一家商業(yè)銀行能夠同時受到本州及聯(lián)邦監(jiān)管機構(gòu) 的監(jiān)管，所以美國這種監(jiān)管模式能夠使每家商業(yè)銀行每時每刻都處于錯中復雜的監(jiān) 管之下，擴大了監(jiān)管的范圍。另外，“這種雙線多元的監(jiān)管體制使監(jiān)管者之間形成 了一種相互交叉、互相監(jiān)督又相互競爭的微妙關(guān)系，使任何一個監(jiān)管機關(guān)都很難由 于接收賄賂或受政治權(quán)勢的左右而濫用權(quán)力，甚至無原則地放松管制，從而保證了 監(jiān)管執(zhí)法中的透明度和嚴肅性，提高了依法監(jiān)管的客觀性和真實性。 然而，美國這種雙線多元的監(jiān)管模式也存在著一些不足：這種雙層、多機構(gòu)的 監(jiān)管體制造成了監(jiān)管政策的不一致性、重復性，導致浪費了大量的人力、物力、財 力，同時也降低了監(jiān)管的效率；美國歷來盛行的自由放任思想，影響了美國監(jiān)管者 作用的發(fā)揮即認為監(jiān)管最少的政府就是最好的政府，正如美聯(lián)儲前任主席格林斯潘 所說的“最好的監(jiān)管就是最少的監(jiān)管。在自由資本主義時期，這種思想促進了商 業(yè)銀行的迅速發(fā)展和經(jīng)濟的騰飛。但是在如今的時代背景下，“看不見的手”已經(jīng) 不能很好的適應發(fā)展的需求，需要“看得見的手“ 干預即政府的監(jiān)管；美國在由實 施金融分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)換成實施混業(yè)經(jīng)營后，沒能在銀行體系和資本市場之間設(shè)立有效 的防火墻；美國監(jiān)管者希望把風險的識別和監(jiān)控的責任全都交給消費者，希望他們 能夠培養(yǎng)出自我認識金融風險的能力。筆者認為，這既是一種推卸責任的態(tài)度，同 時更加增加了風險發(fā)生的可能性，我們應當引以為戒。 ( 二) 日本商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的模式及其評述 1 日本商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的模式 日本金融監(jiān)管體制的最大特點是對金融監(jiān)管的職責由日本的大藏省( 財務部) 和日本銀行( 中央銀行) 共同行使。 。焦克源：金融監(jiān)管法律制度的國際借鑒及對我國的啟示，載于甘肅金融2 0 0 1 年第9 期。 7 碩士學位論文 M A S T E R ST H E S I S 日本的金融行政主管機關(guān)是大藏省，在金融機構(gòu)審批、監(jiān)管方面擁有絕對的權(quán) 力。1 9 8 1 年的日本銀行法規(guī)定，在日本任何一家商業(yè)銀行的開業(yè)、歇業(yè)、解散、增 資、甚至是高級職員的兼職等都必須通過大藏大臣的許可。大藏大臣的具體權(quán)力包 括：要求商業(yè)銀行提交有關(guān)業(yè)務或財務狀況的報告，并對商業(yè)銀行的業(yè)務及財務狀 況進行監(jiān)督檢查；大藏大臣認為有必要時，有命令銀行停止經(jīng)營其全部或部分業(yè)務 的權(quán)利，對于嚴重違反法律的銀行可撤銷其經(jīng)營許可證。日本貨幣政策的執(zhí)行者和 金融業(yè)的監(jiān)管者都是日本銀行，日本銀行的權(quán)限相對來說要小很多，僅僅對在日本 銀行開設(shè)往來賬戶或需要在日本銀行取得貸款的金融機構(gòu)實施監(jiān)督和檢查。日本銀 行法規(guī)定，金融機構(gòu)在日本銀行開設(shè)往來賬戶，雙方應簽訂協(xié)議，該協(xié)議中一般都 訂有“不反對日本銀行根據(jù)需要進行入內(nèi)檢查“ 的條款。 2 日本商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管模式的評述 通過以上論述我們可知，日本銀行金融監(jiān)管帶有很濃厚的協(xié)議色彩，其主要是 由考察局、信用機構(gòu)管理局及營業(yè)局具體負責。日本銀行雖然是日本的中央銀行， 但并不像其他國家的央行那樣獨立地實施金融政策，而是隸屬于大藏省，不具有獨 立性。大藏省一直以來都是重權(quán)在握，是日本最強大的官廳，其他的官廳只能望其 相背。日本銀行一般的業(yè)務、監(jiān)督權(quán)和官員任命權(quán)等都受到大藏省的影響。日本大 藏省凌駕于日本銀行之上，成為了日本金融監(jiān)管的最高統(tǒng)帥?！敖^對的權(quán)力導致絕 對的腐敗”，大藏省的至高無上的強權(quán)地位，必然會滋生腐敗，大藏省的官員受賄 后，給商業(yè)銀行提供種種便利，從而影響金融市場的健康運轉(zhuǎn)。此外，大藏省的監(jiān) 管手段主要是行政指導，這種指導隨意性很強，缺乏透明度。 ( 三) 英國商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的模式及其評述 1 英國商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的模式 英國是世界上最古老的金融帝國之一，銀行業(yè)有著非常悠久歷史，金融法律制 度也較為健全。1 9 7 9 年的英國銀行法是英國銀行監(jiān)管法律制度史上的一個里程碑， 該法正式從法律上賦予了英格蘭銀行的銀行監(jiān)管職權(quán)，使這種權(quán)力法定化、制度化。 而對該法做出重大修改的1 9 8 7 年銀行法進一部確立了英國中央銀行依法監(jiān)管的基 本框架，英格蘭銀行對銀行的監(jiān)管由隸屬于英格蘭銀行的銀行業(yè)監(jiān)督委員會和銀行 監(jiān)督局負責。英國的金融監(jiān)管體制實行的是一種高度集中和單一的結(jié)構(gòu)，全國銀行 業(yè)的監(jiān)管由英格蘭銀行集中掌握。 8 碩士學位論交 M A S T E R ST HE S I S 2 英國商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管模式的評述 長期以來，英格蘭銀行的監(jiān)管風格被貼上了“非正式管理的標簽”，即其監(jiān)管 不是依據(jù)嚴密、正式的法律法規(guī)和標準的監(jiān)管制度而實施的，其更多的是采用所謂 的“道義勸說”或是“君子協(xié)定“ 等彈性方法來實現(xiàn)監(jiān)管的目標。“在英國所謂的 道義勸說是指英格蘭銀行不以法律或是指令，而以自己的地位與聲望，通過召開一 定的會議或是會談等形式，提出一些指導性的原則，勸說商業(yè)銀行自覺與中央銀行 合作?！?英格蘭銀行的這種非正式監(jiān)管方式使其在決定何時及以何種方式對金融機 構(gòu)實行監(jiān)管權(quán)力方面擁有較大的自絕權(quán)，具有充分的靈活性。另外，“英格蘭銀行 由于實施非正式監(jiān)管，其在行使監(jiān)管權(quán)時，不必如履薄冰地逐條審閱監(jiān)管法規(guī)，下 達監(jiān)管意圖時也不必亦步亦趨地遵守法定程序，它隨時可以根據(jù)自己的判斷和衡量 標準下達規(guī)勸信函，提高了監(jiān)管效率?！?圓雖然，英格蘭銀行的這種非正式監(jiān)管方式 使其在實行監(jiān)管權(quán)力時具有較大的自決權(quán)，充分的靈活性，提高了監(jiān)管效率。但是， 英國這種監(jiān)管方式的缺陷也是顯而易見的，過多的強調(diào)了人為因素，其隨意性和彈 性都較為明顯，同時權(quán)力的尋租也就不可避免，易滋生腐敗。 ( 四) 境外商業(yè)銀行風險外部監(jiān)管的模式對我國的啟示 1 保持監(jiān)管機構(gòu)的相對獨立性 雖然，1 9 9 7 年的有效銀行監(jiān)管核心原則明確規(guī)定了金融監(jiān)管者必須有正式 的權(quán)力及以有效的信息為依托。但是在我國自2 0 0 3 年4 月中國銀監(jiān)會掛牌以來， 銀監(jiān)會卻一直處于相對“有職無權(quán)”的狀態(tài)，這是由于國家將中國人民銀行的部分 金融監(jiān)管職責剝離出來而新成立一個監(jiān)管機關(guān)即銀監(jiān)會，但是這種剝離沒有達到預 期的效果，反而造成了中國人民銀行和銀監(jiān)會職權(quán)的界定模糊。在我國雖然是中國 人民銀行和中國銀監(jiān)會共同對實行監(jiān)管，但是中國人民銀行卻抽空了中國銀監(jiān)會獨 立監(jiān)管的基礎(chǔ)。具體分析我國目前的監(jiān)管局面，不難發(fā)現(xiàn)銀監(jiān)會的有效監(jiān)管基本上 呈現(xiàn)為一種相對的真空狀態(tài)，而且在實際操作中，銀監(jiān)會還擺脫不了中國人民銀行 的制約