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文秘知識/崗位說明書 崗位說明書大全 財務負責人(財務負責人設置1人)1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策法規(guī)、遵守國家財經(jīng)紀律和集團公司各項財會統(tǒng)一制度，組織安排、合理分工、明確本部門各崗位職責，完成本部門承擔的各項工作。2、建立健全各項財務管理制度、內(nèi)部控制制度和會計核算辦法，承擔企業(yè)會計核算、財務管理、全面預算管理和內(nèi)部組織管理等職責，并按照會計基礎工作規(guī)范要求組織搞好會計基礎工作。3、依法組織公司會計核算，組織編制、審核、統(tǒng)計、匯總全面預算草案、財務收支計劃和現(xiàn)金流量計劃，審核企業(yè)資金籌集和運用的合法性、安全性、合理性、效益性，監(jiān)督公司及時足額上繳國家規(guī)定的稅金、附加、基金，及時按規(guī)定向投資者分配投資收益。4、加強財務管理和全面預算管理，定期撰寫子公司財務情況說明書，分析財務預決算方案和財務計劃、全面預算的執(zhí)行情況，及時向經(jīng)理室和集團計財部提供合法、準確、真實、完整、有價值的財務資料和信息，為公司經(jīng)營發(fā)展做好參謀。5、監(jiān)督公司遵守財經(jīng)紀律和資本營運情況進行，監(jiān)督檢查所屬各公司財務管理情況，參與制定相應考核獎懲辦法。6、參與公司經(jīng)濟合同、協(xié)議、重大資本性支出及有關經(jīng)濟活動的決策、審核會簽投資項目的可行性研究報告。7、定期向集團公司報告所在公司的資產(chǎn)及經(jīng)濟效益變化情況，對經(jīng)營活動中產(chǎn)生的重大問題應及時反映。8、及時接收集團公司電子或紙質(zhì)版通知，迅速組織財務人員按通知要求按時按質(zhì)完成工作。9、負責組織財會人員政治、業(yè)務學習和職業(yè)道德教育，搞好會計人員后續(xù)教育，加強會計隊伍建設和會計人員管理，努力提高會計人員素質(zhì);制定會計工作各崗位的職責、工作標準，對所屬公司會計人員進行考評。10、協(xié)調(diào)財政、審計、稅務、金融等單位，以及與內(nèi)部其他部門之間的關系，完成經(jīng)理室交辦的其他工作。主辦會計(主辦會計設置1人)1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策法規(guī)、遵守國家財經(jīng)紀律和集團公司各項財會制度，承擔復核記賬憑證(含所附原始憑證)，負責審核成本結轉、稅費和資產(chǎn)減值損失計提、利潤結轉是否正確并進行進項稅配比等工作。2、負責各公司會、統(tǒng)計報表、納稅申報表和各種統(tǒng)計表格的編制、審核、匯總、合并和按時上報工作，努力提高各種報表的編制水平。定期撰寫分管公司財務情況說明書， 分析財務狀況和經(jīng)營成果，針對影響財務狀況的重大問題，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議。3、收集整理各公司上報的全面預算草案，對上報的全面預算草案進行審查，把調(diào)整結果和建議反饋給分公司予以修正和確認，進而匯總編制公司的全面預算方案，對集團公司批準的全面預算，分解成一系列指標體系，以正式文件形式下達各公司。不間斷監(jiān)督全面預算的執(zhí)行情況，對偏離預算的，要按季分析預算與實際執(zhí)行產(chǎn)生的差異原因，提出警示和改進措施。4、根據(jù)資金發(fā)生額和銀行余額調(diào)節(jié)表，分析各公司貨幣資金是否按規(guī)定使用、資金安全是否存在隱患和未達賬項的款項性質(zhì)并及時查找清理;根據(jù)核算會計提交的應收款項統(tǒng)計表，核實應收款項余額是否正確，按責任人進行賬齡分析以書面形式上報分管經(jīng)理督促催收;根據(jù)相關憑證和核算會計統(tǒng)計明細表按類別分析各公司進銷差價是否合理，庫存商品和進銷差價、進項稅是否配比等，負責審核各公司處理庫存商品的報廢報告，認真復核盤存表及分年核價，分析庫存升降、結構情況，并及時提供改進措施;負責固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)明細核算，對購置、轉移、租賃、報廢的固定資產(chǎn)和低值易耗品要督促有關部門或恩怨辦理相關手續(xù)，做到賬、卡、物相符，監(jiān)督固定資產(chǎn)和低值易耗品的日常管理, 協(xié)助資產(chǎn)管理部門盤點固定資產(chǎn)。5、根據(jù)相關憑證和核算會計統(tǒng)計明細表，每月核實并確保應付賬款賬卡一致，賬賬一致，每季要和客商對賬，集團內(nèi)確保無差異;核實其他應付款款項性質(zhì)和金額與否正確;負責審核應付職工薪酬是否按集團規(guī)定要求提取和發(fā)放;負責審核應交稅費和其他應交款是否按規(guī)定提取和繳納。6、負責組織整理、裝訂、歸檔上月會計憑證，負責管理留置計財部的會計檔案，包括文本檔案和電子檔案，會計憑證、賬簿、報表等會計檔案保管方法和期限按照會計檔案管理辦法規(guī)定執(zhí)行。7、負責監(jiān)督各公司會計核算的及時性、完整性、準確性、合法性、規(guī)范性等，通過nc財務軟件進行實時審核、監(jiān)督、指導，于月初5日上報報表前完成，發(fā)現(xiàn)問題應即時通知相關核算會計更改，重要問題要立即反映。8、負責財務內(nèi)部日常事務管理，負責微機的出入、 安全、操作、 運行、計算機病毒的防范等維護管理，負責指導、檢查各公司財務會計基礎、財務集中管理、財務內(nèi)控制度和會計電算化工作，協(xié)助各公司搞好會計核算和財務管理，深入基層單位調(diào)查研究，對發(fā)現(xiàn)的問題，及時匯報并提出處理意見。9、配合有關審計、稅收的檢查工作，完成主任交辦的其他工作。核算會計：(核算會計設置4人)(一)、分公司進貨核算會計：(設置1人)1、審核分公司采購商品的“隨貨同行單”(“送書通知單”、“包裝單”)與商品采購合同、計算機一體化系統(tǒng)數(shù)據(jù)、貨源單位、金額等所有項目是否相符，完成審核簽字程序，及時填制明細記賬憑證，登記統(tǒng)計明細賬。2、負責商品采購明細核算，按公司按客商按類別登記進貨差價、成本等統(tǒng)計明細賬，每月報主辦會計。3、督促經(jīng)費會計按合同或集團規(guī)定時間報送進貨賬。4、及時協(xié)調(diào)信息技術部處理計算機一體化系統(tǒng)出現(xiàn)的問題5、審核付款手續(xù)，進行卡片賬對銷，確保承付結算聯(lián)和隨貨同行聯(lián)一致，隨貨同行聯(lián)實洋合計數(shù)增值稅發(fā)票上付款金額和銀行托收金額三者一致，并在付款審批表上簽章。6、負責貨款承付明細核算，按公司按客商按類別登記付款、進項稅金等統(tǒng)計明細賬，每月報主辦會計。7、當月付款必須當月入賬，每月末必須進行賬卡核對。8、嚴格按集團規(guī)定，年度內(nèi)各月按當年累計分類“綜合平均差價率”計算結轉成本。如：結轉6月份成本時，分類綜合平均差價率為：【商品進銷差異-進銷差價(起初+1-6月累計數(shù))】/【庫存商品(起初+1-6月累計數(shù))】*100%，各月以此類推。9、按公司按客商按類別登記應付賬款統(tǒng)計明細賬，每月報主辦會計。每季度末必須進行賬賬核對，確保集團內(nèi)無差異，經(jīng)費會計要協(xié)助核算會計進行對賬工作。10、按公司按單位、個人登記其他應付款統(tǒng)計明細賬，每月報主辦會計。(二)、分公司發(fā)貨核算會計：(設置1人)1、按照銷售確認原則及時入賬，以確保收入的真實性、正確性和及時性。教材：發(fā)出商品后即確認銷售，特別是一、三季度末，扣除退貨后應全部入賬;教輔：按銷售確認原則入賬，特別注意半年和年底的發(fā)出商品及時入賬;門市銷售：當月最后一天為確認收入截止日期;其他商品：按銷售確認原則入賬;出租收入：按租賃合同上注明的出租年限分攤到各月入賬。集團統(tǒng)一要求的除外。2、及時核對應收賬款余額和銀行托收承付受理單，收到銀行回單必須當月入賬，根據(jù)銀行余額調(diào)節(jié)表對未收到銀行回單的，通知經(jīng)費會計或出納會計到銀行補單入賬，同時統(tǒng)計回款情況，月末對超過20天未收到銀行回單的貨款，應及時通過銀行進行查詢并對查詢結果及時進行處理。3、根據(jù)本部和分公司進銷部門編制的進、發(fā)貨平衡表，核對期末庫存商品賬面余額。每年兩次定期盤存后，要及時與各進銷部門存貨合計數(shù)進行核對，對定額外的盤盈、盤虧要查明原因，先調(diào)整賬面，經(jīng)領導批準后，分別不同情況進行處理。4、業(yè)務部門根據(jù)儲運部門提交的報損清單，對風黃污損、降價報廢等商品進行核實，并根據(jù)存貨的實際情況提出報損申請，報分管經(jīng)理批準同意后，按庫存圖書報廢處理程序上報稅務機關審批，根據(jù)稅務機關的審批結果及時進行賬務處理。5、每月進行銀行存款對賬工作，于每月15號前把銀行余額調(diào)節(jié)表傳主辦會計，月末不容許出現(xiàn)大額未達賬項，少量當月確實無法處理的未達賬項要及時查詢處理，并注明款項性質(zhì)。6、及時協(xié)調(diào)信息部處理計算機一體化財務結算系統(tǒng)出現(xiàn)的問題7、按公司按責任人按客戶分賬齡登記應收賬款統(tǒng)計明細賬，及時催收結清賬目，月末對長期拖欠的款項提出書面處理意見報主管會計。8、按單位、個人進行其他應收款明細核算，及時入賬定期清理，及時催收結清賬目，月末對長期拖欠的款項提出書面處理意見報主管會計。(三)、本部結算會計(設置1人)1、負責搞好公司本部商品流轉核算工作，崗位職責要求同分公司進發(fā)、貨核算會計。2、完成主任交辦的其他工作。(四)、費用核算會計(設置1人)1、逐筆審核各項費用支出憑證，審查原始憑證的內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否真實，摘要是否簡明清晰，會計科目使用是否正確，計算是否準確，有無擦、挖、補、涂改和偽造等情況;審查經(jīng)濟內(nèi)容是否符合財務制度，事先有無預算支出計劃等。對不符合財務制度規(guī)定的應退回補辦有關手續(xù)或不予入賬。2、負責每月編制費用與上年對比明細表和預算執(zhí)行分析表，對不合理支出和超預算支出提出警示和合理化建議。3、按照權責發(fā)生制原則和集團公司要求，負責計提稅費和資產(chǎn)減值損失以及利潤結轉等工作。4、完成主任交辦的其他工作。經(jīng)費會計：(經(jīng)費會計設置5人)1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和公司內(nèi)部財務管理規(guī)定，保護公司財產(chǎn)的安全與完整，對子分公司雙重負責，業(yè)務上受市公司財務部指導。2、承擔費用、商品、收入、現(xiàn)金收支等原始單據(jù)的初審和定期傳遞工作，并在nc中做好現(xiàn)金記賬憑證，現(xiàn)金日記賬要日清月結，對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證和現(xiàn)金支付有拒絕付款權，對違紀或不執(zhí)行公司規(guī)定的行為要及時向市公司匯報，否則應負相關責任。3、督促進銷部門按集團規(guī)定要求和時間做進銷賬，協(xié)作核算會計做好一體化系統(tǒng)“進、銷、調(diào)、存、退、付”與實際差異對照核實工作，協(xié)助核算會計做好與銷售、業(yè)務部門庫存商品賬賬核對工作。根據(jù)一體化系統(tǒng)或excel電子對賬表，在核算會計對賬對上后，送有關部門和分管領導簽字付款。4、負責做好庫存現(xiàn)金和各種有價證券保管工作，負責登記支票等各種票據(jù)領用繳銷登記工作，負責發(fā)票的領購、開具、繳銷和保管登記工作，做好增值稅專用發(fā)票認證，增值稅和地方稅納稅申報繳納和其他資料統(tǒng)計報送工作。5、及時收集整理分公司各部門預算，根據(jù)各部門預算做好預算編制初始匯總和初始預算編制說明書，并協(xié)助提供預算需要調(diào)整的解釋說明。6、負責按時發(fā)放職工工資、承包費、福利費等各種職工收入，正確做好“五險一金”和個人所得稅代扣代繳工作，并建立輔助賬戶做好與勞動保險所和住房管理中心對賬工作。做好離退休人員工資、福利費等發(fā)放和上報工作，并做好工會賬戶管理工作。7、整理和上報上市審計和集團需要提供的各種原始資料和需要分公司填寫的各種表格。及時做好qq群通知傳遞工作，并按時反饋傳遞結果。8、負責管理留置在分公司的會計檔案，按類別裝訂成冊，按會計檔案管理辦法上保管期限規(guī)定執(zhí)行。9、每月報賬時間是15號和28號，做帳時間為當月最后一天，特別是季末，當月一體化平臺上的所有數(shù)據(jù)和銀行存款收支都要按時入賬，并在下月第一次報賬帶來審核，其他的不得在當月未經(jīng)審核就入賬。10、積極協(xié)調(diào)稅務、財政、審計、統(tǒng)計和金融等各部門關系，完成分公司經(jīng)理室交辦的其他工作。出納會計(出納會計設置1人)1、嚴格遵守現(xiàn)金和銀行結算管理條例以及公司內(nèi)部管理制度，負責審核收付現(xiàn)金的原始憑證和稽核人員審核簽章的收付款憑證，負責審核各項費用、借款、資產(chǎn)開支的范圍、標準和報批手續(xù)，對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證、現(xiàn)金支付有拒絕付款權，收付單據(jù)一定要加蓋“收付訖”章，發(fā)票等原始附件加蓋“附件”章，并在nc中做好現(xiàn)金和銀行存款記賬憑證，序時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。2、負責辦理各種轉賬結算業(yè)務，根據(jù)會計憑證簽發(fā)各種票據(jù)辦理付款手續(xù)，同時取回承付結算單據(jù)，登記后交各有關人員。3、負責按時發(fā)放職工工資、承包費、福利費等各種