銀行管理論文-國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)研究.doc

銀行管理論文-國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)研究摘要當(dāng)前，國(guó)有商業(yè)銀行完成股改上市后面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)中，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的方面。某國(guó)有商業(yè)銀行10年發(fā)生的107個(gè)經(jīng)濟(jì)案件中，基本都涉及柜面業(yè)務(wù)。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制不好，就可能帶來(lái)聲譽(yù)影響、管理影響和發(fā)展影響。本文通過(guò)闡述操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、表現(xiàn)形式、特點(diǎn)和特征，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及表現(xiàn)形式和國(guó)有商業(yè)銀行強(qiáng)化柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施等，特別是提出的建立健全柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制、完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度建設(shè)、實(shí)行科學(xué)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)等5項(xiàng)具體措施，對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范研究進(jìn)行了有益探討。關(guān)鍵詞國(guó)有商業(yè)銀行；柜面業(yè)務(wù)；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范建行、中行、工行陸續(xù)股改上市標(biāo)志著公司治理結(jié)構(gòu)的完善、資本充足率達(dá)到巴塞爾協(xié)議要求、風(fēng)險(xiǎn)撥備基本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求等。但是，股改上市的成功并不意味著萬(wàn)事大吉，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，特別是操作風(fēng)險(xiǎn)將是國(guó)有商業(yè)銀行完成股改上市后不容回避的問(wèn)題，而柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)又是國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中極其重要的方面，非常有必要研究它的表現(xiàn)形式、形成原因、種類(lèi)、影響和防范手段，以達(dá)到減少損失、控制有效、維護(hù)信譽(yù)和促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的目的。一、國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的基本狀況(一)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、表現(xiàn)形式、特點(diǎn)和特征1.操作風(fēng)險(xiǎn)的概念和表現(xiàn)形式。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。全球風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)會(huì)則認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是與業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，包括來(lái)自操作業(yè)務(wù)失敗形成的操作失敗風(fēng)險(xiǎn)和來(lái)自環(huán)境變化形成的操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。以上兩種觀點(diǎn)都是從內(nèi)部因素和外部因素出發(fā)，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與人、流程、事件之間的互動(dòng)關(guān)系。按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七類(lèi)：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇用合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件，客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件，有形資產(chǎn)的損失，經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)和涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。2.操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)作為有別于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)得到普遍認(rèn)同。國(guó)際銀行業(yè)認(rèn)識(shí)到，操作風(fēng)險(xiǎn)分布于銀行業(yè)的各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理層次，貫穿于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終；與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在通過(guò)有效管理而獲利的可能不同，操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法創(chuàng)造利潤(rùn)。一些銀行已將操作風(fēng)險(xiǎn)置于與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)同樣重要的地位，開(kāi)始建立專(zhuān)門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，制定并完善識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的原則、政策和方法。與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：(1)操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來(lái)源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作損失之間并不存在清晰的、可以界定的數(shù)量關(guān)系。(2)從覆蓋范圍看，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理所有方面的不同風(fēng)險(xiǎn)。既包括發(fā)生頻率高、損失相對(duì)較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏；也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會(huì)造成極大損失，甚至危及銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。因此，試圖用一種方法來(lái)覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。(3)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬存在一一映射關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險(xiǎn)。(4)業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性最大。(5)操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及面非常廣的范疇，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有部門(mén)。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的事情。3.國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要特征。(1)損失事件主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)，主要可以歸因于內(nèi)部欺詐、外部欺詐，占到損失事件比例最大的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的內(nèi)部欺詐。(2)單筆損失金額的均值相差很大，在度量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該分別考慮每個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件組合下的損失分布情況。(3)損失事件的多少與銀行的總資產(chǎn)規(guī)模正相關(guān)，但損失金額多少與總資產(chǎn)沒(méi)有明顯的相關(guān)性。(4)從損失事件數(shù)目和損失金額的地區(qū)分布看，操作風(fēng)險(xiǎn)不一定發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的分支機(jī)構(gòu)，但是肯定會(huì)發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)不強(qiáng)的地區(qū)。(二)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念及表現(xiàn)形式1.柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，也是當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)的主要矛盾和主要方面。筆者認(rèn)為，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)受理客戶業(yè)務(wù)交易后，由于外部欺詐、內(nèi)部欺詐原因?qū)︺y行或客戶資金財(cái)產(chǎn)造成損失所形成的風(fēng)險(xiǎn)。研究柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)有兩點(diǎn)必要性：一是通過(guò)在操作風(fēng)險(xiǎn)中細(xì)分柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，有利于區(qū)分柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)在全行各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)重，分清矛盾的主次，便于集中精力加以研究，以采取更加有效的對(duì)策解決問(wèn)題。二是研究柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)有利于直接有效地分析導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的原因，以解決柜面業(yè)務(wù)發(fā)生較多經(jīng)濟(jì)案件的問(wèn)題。通過(guò)對(duì)比分析近幾年發(fā)生在國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)案件情況看，涉及柜面業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)案件占比高達(dá)70%以上，由此可見(jiàn)，柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)已成為國(guó)有商業(yè)銀行防范的重點(diǎn)，說(shuō)明柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)已成為操作風(fēng)險(xiǎn)的重要方面。2.柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)很多，本文主要?dú)w納為以下10個(gè)方面：(1)崗位設(shè)置和人員配置不全。表現(xiàn)在無(wú)法按照事權(quán)劃分原則組織會(huì)計(jì)核算，無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)核算進(jìn)行有效管理，必然造成管理混亂，對(duì)重要崗位人員不經(jīng)嚴(yán)格考察或不經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)即上崗，進(jìn)而發(fā)生差錯(cuò)、事故，甚至經(jīng)濟(jì)案件。(2)不相容崗位職責(zé)相互不能分離。表現(xiàn)在前臺(tái)柜員與事后監(jiān)督人員不能分離，票據(jù)交換業(yè)務(wù)記賬、復(fù)核、交換不分離，票據(jù)交換員兼辦存放中央銀行準(zhǔn)備金、同業(yè)往來(lái)、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)等賬戶的記賬與對(duì)賬工作，上門(mén)服務(wù)人員與賬務(wù)處理柜員相互兼職，內(nèi)外賬務(wù)的處理與核對(duì)崗位不分離，各級(jí)安全控制管理員、密押主管及密押?jiǎn)T相互兼任替崗，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)手工處理電子付款指令的記賬員、審核員和打印柜員相互兼職，基金業(yè)務(wù)主辦柜員與經(jīng)辦柜員崗位不分設(shè)等。(3)柜員權(quán)限卡做不到按事權(quán)劃分。表現(xiàn)在不按照制度設(shè)定柜員權(quán)限，柜員一人多卡或權(quán)限卡交他人使用，極易造成出現(xiàn)差錯(cuò)、事故和案件時(shí)無(wú)法分清責(zé)任。(4)不按規(guī)定實(shí)行業(yè)務(wù)交接。表現(xiàn)在不按規(guī)定程序交接重要物品、現(xiàn)金、空白重要憑證，各類(lèi)登記簿交接或無(wú)交接登記手續(xù)、交接登記不全或錯(cuò)誤，造成無(wú)法分清保管使用責(zé)任。(5)內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)不及時(shí)或不換人核對(duì)。表現(xiàn)在不能使賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬折、賬表和與外部客戶、同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)上下級(jí)行賬務(wù)及時(shí)核對(duì)，造成風(fēng)險(xiǎn)。(6)銀行內(nèi)部員工代理客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。表現(xiàn)在內(nèi)部員工代客戶保管印章、密碼、票據(jù)(憑證)或代客戶補(bǔ)蓋票據(jù)(憑證)上的印章、填制憑證、辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)等。(7)對(duì)客戶開(kāi)戶審查不嚴(yán)。表現(xiàn)在提供虛假開(kāi)戶資料開(kāi)立結(jié)算賬戶；印鑒管理不嚴(yán)格，印鑒預(yù)留不全或企業(yè)內(nèi)部人員以虛假證明更換開(kāi)戶印鑒；企業(yè)網(wǎng)上銀行開(kāi)戶注冊(cè)時(shí)，未核對(duì)客戶、賬戶資料的真實(shí)、合法、有效性。(8)支付結(jié)算業(yè)務(wù)審查和辦理不嚴(yán)。表現(xiàn)在外部不法分子以無(wú)效票據(jù)或克隆票據(jù)欺騙銀行經(jīng)辦人員，以小變大方式涂改支票、匯款憑證或匯票委托書(shū)金額詐騙客戶資金或商品；故意壓票、隨意退票，截留他行資金，被他行舉報(bào)后受人民銀行處罰；票據(jù)業(yè)務(wù)驗(yàn)票人員不認(rèn)真審驗(yàn)、查詢票據(jù)，受理了有瑕疵的匯票，辦理了貼現(xiàn)；查詢查復(fù)做不到“有疑速查、查必徹底、有查速?gòu)?fù)、復(fù)必詳盡”，對(duì)查詢業(yè)務(wù)未與原始憑證核對(duì)就貿(mào)然答復(fù)；司法等有權(quán)部門(mén)對(duì)賬戶的查詢、凍結(jié)、解凍及扣劃事宜，如果超過(guò)通知范圍辦理，或沒(méi)有按照通知及時(shí)辦理，容易被司法部門(mén)追究法律責(zé)任，有的可能會(huì)引起銀企糾紛。(9)業(yè)務(wù)物品、客戶資料管理不善。表現(xiàn)在午間或營(yíng)業(yè)終了，機(jī)要物品、空白重要憑證、印鑒卡片、手工賬、卡、簿做不到人保險(xiǎn)柜(箱)妥善存放；泄露客戶存款種類(lèi)、金額、密碼等秘密，銀行要承擔(dān)間接損失；銀行內(nèi)部密碼、密鑰、密碼機(jī)遺失，屬于重大泄密事故；有價(jià)單證、空白重要憑證的調(diào)運(yùn)、管理、使用和交接環(huán)節(jié)不清，兌付收回的有價(jià)單證忘記加蓋付訖章或未在有價(jià)單證的右下角切角或打洞，(10)重要交易和業(yè)務(wù)控制不嚴(yán)。表現(xiàn)在交易業(yè)務(wù)做不到事中授權(quán)、大額現(xiàn)金取款不嚴(yán)格按照規(guī)定、自制憑證或調(diào)整有關(guān)賬戶信息不經(jīng)有權(quán)人審批、資金調(diào)撥業(yè)務(wù)不經(jīng)有權(quán)人審查授權(quán)、未認(rèn)真審查賬戶余額及信用等有關(guān)信息即出具資信證明等。二、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的影響1.聲譽(yù)影響?！奥曌u(yù)”是關(guān)系一家銀行生存發(fā)展的大問(wèn)題，銀行聲譽(yù)不好或者沒(méi)有聲譽(yù)就很難在社會(huì)上立足，更難于被市場(chǎng)和公眾認(rèn)可。這是國(guó)有商業(yè)銀行必須高度重視的問(wèn)題。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)案件不但給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)聲譽(yù)上的影響，而且還對(duì)市值的高低帶來(lái)嚴(yán)重影響，降低股民信心。2.管理影響。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行綜合管理帶來(lái)深遠(yuǎn)影響。一方面，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)生的聲譽(yù)影響，會(huì)給各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理帶來(lái)阻礙和困難，這使整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)，必須花大氣力去抓管理，穩(wěn)定員工隊(duì)伍，維護(hù)正常的工作秩序；另一方面，要對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)反映出的管理漏洞、薄弱環(huán)節(jié)和隱患進(jìn)行查遺補(bǔ)漏和制度建設(shè)，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)的管理成本是很大的，因此，國(guó)有商業(yè)銀行必須高度重視柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范問(wèn)題。3.發(fā)展影響。國(guó)有商業(yè)銀行在發(fā)展中必須高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)特別是柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)楣衩鏄I(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展影響之廣、控制不好損失之大，都將對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生明顯的阻礙作用。三、國(guó)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的做法以瑞典為例瑞典是世界經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、富有的國(guó)家之一，經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)發(fā)展一直保持世界領(lǐng)先水平，瑞典銀行業(yè)在北歐金融市場(chǎng)也有著很高的影響力，在高力度控制風(fēng)險(xiǎn)下，目前瑞典銀行業(yè)的貸款損失準(zhǔn)備水平較低。為了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理，通常瑞典的商業(yè)銀行還將風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作性風(fēng)險(xiǎn)等不同類(lèi)型，公司、零售、金融機(jī)構(gòu)等不同客戶種類(lèi)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等不同性質(zhì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。如目前SEB銀行將風(fēng)險(xiǎn)的分布情況確認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)(含法律風(fēng)險(xiǎn))、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作性風(fēng)險(xiǎn)分別占84%、1%和15%。瑞典銀行業(yè)十分重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理，把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看做是同等重要的事情。用形象的語(yǔ)言說(shuō)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)(回報(bào))是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。鑒于操作風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)對(duì)銀行同等重要，銀行通常借助高技術(shù)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全過(guò)程的管理。首先，瑞典銀行業(yè)借助高科技對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。近年來(lái)，SEB銀行和SHB銀行等大型銀行大量采用工程技術(shù)，識(shí)別、衡量和監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)。這使得操作風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征，也使得操作風(fēng)險(xiǎn)管理成為藝術(shù)性和科學(xué)性相結(jié)合的工作。其次，瑞典銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全過(guò)程的管理。風(fēng)險(xiǎn)伴隨銀行業(yè)務(wù)而生，在客體上貫穿銀行業(yè)務(wù)的全過(guò)程；由于涉及戰(zhàn)略決策者、中層執(zhí)行者與一線操作者，所以在主體上又必然涉及銀行的全體員工。在北歐SEB跨國(guó)銀行中，無(wú)論是董事長(zhǎng)還是一線柜員，都投身于操作風(fēng)險(xiǎn)管理之中。雖然他們的工作職責(zé)各不相同，但管理操作風(fēng)險(xiǎn)的目的卻是一致的。這是因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)過(guò)程，并體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為。操作風(fēng)險(xiǎn)管理不是某個(gè)人或者某個(gè)部門(mén)的事，而是貫穿到全行、全員，貫穿到業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)，依賴(lài)于從高管人員到基層員工各層次人員的相互配合。再次，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及大量客戶數(shù)據(jù)，而且涉及需求、預(yù)期等個(gè)人或組織行為。因此，僅僅采用模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行靜態(tài)的量化計(jì)算是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。如SEB跨國(guó)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，除通過(guò)違約率和損失率計(jì)算客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)外，還對(duì)非預(yù)期事件進(jìn)行考慮，探索潛在問(wèn)題出現(xiàn)的可能，檢測(cè)不足之處，協(xié)助識(shí)別可能的損失。就個(gè)人和組織行為而言，道德風(fēng)險(xiǎn)的概率分布通常也難以通過(guò)模型量化。鑒于此，瑞典銀行通常從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理：一方面對(duì)個(gè)人和組織行為進(jìn)行考慮；另一方面利用新的數(shù)據(jù)，不斷調(diào)整模型參數(shù)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。操作風(fēng)險(xiǎn)管理在于操作風(fēng)險(xiǎn)基金基本控制模式，銀行運(yùn)用該模式評(píng)估其所有業(yè)務(wù)活動(dòng)的盈利性和評(píng)價(jià)客戶建議。瑞典是當(dāng)前國(guó)際上成功防范銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)家之一，其銀行業(yè)防范操作風(fēng)險(xiǎn)理念和做法可以為我們提供以下幾點(diǎn)啟示：一是高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理的做法和對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全過(guò)程的管理理念。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、建立健全全員、全過(guò)程的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，防范和化解銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行改組的重中之重。近年來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行，尤其是基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題突出，必須改變基層銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)理念，樹(shù)立全員、全過(guò)程操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以便從根本上預(yù)防銀行業(yè)違規(guī)操作問(wèn)題的頻繁發(fā)生。二是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。國(guó)