資金使用審批制度 大全.doc

_第一章：總則第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，特定本制度。第二條：本制度適用公司各部門(mén)全體員工。第三條：本制度是依據(jù)公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制及公司有關(guān)管理制度而制定。第四條:根據(jù)資金支出的性質(zhì)，將資金支出分為以下幾大類(lèi)：1.4.1日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出：包括辦公用品、通訊費(fèi)用、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、房租、會(huì)務(wù)費(fèi)、其他；1.4.2經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支出：主要指為生產(chǎn)、銷(xiāo)售而進(jìn)行的物資采購(gòu)；1.4.3職工薪酬支出：包括員工薪資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、福利費(fèi)等；1.4.4稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)上交的各項(xiàng)稅款、規(guī)費(fèi)等；1.4.5固定資產(chǎn)、在建工程等長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置支出；1.4.6非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)支出；1.4.7對(duì)外長(zhǎng)、短期投資支出；1.4.8其他支出。第五條：資金支付的原則1.5.1根據(jù)預(yù)算計(jì)劃管理的原則：根據(jù)董事長(zhǎng)審批同意的預(yù)算，廠(chǎng)財(cái)務(wù)部制定月度資金預(yù)算計(jì)劃報(bào)廠(chǎng)長(zhǎng)審核，董事長(zhǎng)審批后，進(jìn)行資金控制與管理。1.5.2優(yōu)先保證重點(diǎn)項(xiàng)目資金的原則；1.5.3支付憑證符合財(cái)務(wù)要求的原則。第六條：資金支付的主要依據(jù)包括：1.6.1國(guó)家政策法規(guī)；1.6.2 公司章程及相關(guān)管理制度；1.6.3 經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件；1.6.4 與資金支出有關(guān)的必要合同和驗(yàn)收手續(xù)；1.6.5 合法的外部單據(jù)；1.6.6規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；1.6.7 其他相關(guān)文件。第七條 資金支出審簽人的責(zé)任1.7.1經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在請(qǐng)款單據(jù)上簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。1.7.2部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。1.7.3財(cái)務(wù)部：根據(jù)公司實(shí)際資金情況對(duì)各類(lèi)支付憑證的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)行審核；對(duì)于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。在審簽過(guò)程中，主管會(huì)計(jì)應(yīng)按照年度、月度資金計(jì)劃的支出提出支付計(jì)劃和意見(jiàn)。1.7.4副廠(chǎng)長(zhǎng)對(duì)各類(lèi)資金支出審核，廠(chǎng)長(zhǎng)最終審批。1.7.5所有資金支出必須根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后方可支出，對(duì)于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。第二章：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程第一條：報(bào)銷(xiāo)人必須取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)（發(fā)票）：2.1.1所有發(fā)票（定額發(fā)票除外）必須載明公司名稱(chēng)（全稱(chēng)）、開(kāi)票日期、金額等發(fā)票要求填寫(xiě)規(guī)范、齊全，發(fā)票上必須有開(kāi)票單位加蓋的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。2.1.2若是收據(jù)，必須是行政事業(yè)收費(fèi)專(zhuān)用及其他行業(yè)專(zhuān)用的、稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的收據(jù)。2.1.3以上報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不規(guī)范，財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷(xiāo)。第二條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)黏貼要求：2.2.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀(guān)，不得隨意涂改。2.2.2報(bào)銷(xiāo)單封面與分娩后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）.2.2.3各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的托紙上，發(fā)票正面朝上，攤薄整齊粘貼，且整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致，否則財(cái)務(wù)管理部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。2.2.4報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用藍(lán)黑色鋼筆填寫(xiě)。2.2.5報(bào)銷(xiāo)單據(jù)各項(xiàng)目填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，不得涂改。第三條：差旅費(fèi)（一）辦理流程2.3.1因公出差的員工必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、人事部部門(mén)經(jīng)理簽字，廠(chǎng)長(zhǎng)審批。2.3.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后“出差申請(qǐng)單”填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)主管審核、廠(chǎng)長(zhǎng)審批后方可借款，原則上前次借款沒(méi)有將單據(jù)交財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，本次出差不預(yù)借款。2.3.3出差人員應(yīng)在回公司后三個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，按照出差日期及路線(xiàn)逐一填寫(xiě)所對(duì)應(yīng)的交通工具金額并附“出差申請(qǐng)單”，乘坐飛機(jī)出差的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)還須附登機(jī)牌，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（參照總公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）2.3.4住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，且附住宿清單，無(wú)清單單據(jù)，財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷(xiāo)。若遇到超出標(biāo)準(zhǔn)等特殊情況，需在入住前電話(huà)向廠(chǎng)長(zhǎng)請(qǐng)示且獲得批準(zhǔn)，否則超出入住標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。2.3.5出差實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取差費(fèi)，按以上相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票，證明辦事地點(diǎn)的真實(shí)性。如包干票據(jù)不夠，但天數(shù)齊全的票據(jù)，依然按全額包干執(zhí)行。第四條：低值易耗品、辦公用品費(fèi)用2.4.1綜合辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一集中采購(gòu)，填寫(xiě)借款單，后附“請(qǐng)購(gòu)單”，執(zhí)行公司借款流程。2.4.2綜合辦公室采購(gòu)人員根據(jù)部門(mén)需求匯總，采購(gòu)?fù)瓿珊蠹皶r(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。出庫(kù)時(shí)，及時(shí)劃分費(fèi)用到領(lǐng)用部門(mén)，并得到領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，方能辦理出庫(kù)事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。2.4.3采購(gòu)以上物資嚴(yán)格按最小庫(kù)存控制，不得無(wú)序采購(gòu)。2.4.4制定低值易耗品、辦公用品領(lǐng)用制度及標(biāo)準(zhǔn)是以節(jié)約開(kāi)支并正常辦公為目的。第五條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)2.5.1廠(chǎng)招待費(fèi)用由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2.5.2部門(mén)及員工報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員，及我方陪同人員等信息，單次招待客戶(hù)用餐費(fèi)用超過(guò)200元，須附點(diǎn)餐單，若無(wú)此單，財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷(xiāo)、2.5.3除餐費(fèi)之外的招待費(fèi)，事前需向部門(mén)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，經(jīng)廠(chǎng)長(zhǎng)批復(fù)后，方可招待。第六條：市內(nèi)交通費(fèi) 員工因公需要用車(chē)，根據(jù)公司用車(chē)規(guī)定申請(qǐng)行政部派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)輛的情況下，經(jīng)車(chē)輛調(diào)度人員在派車(chē)單簽注同意后，可以另乘其他交通工具，憑發(fā)票及車(chē)輛調(diào)度人員簽字同意的派車(chē)單一同報(bào)銷(xiāo)。第七條：培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)2.7.1由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排、統(tǒng)一協(xié)調(diào)。2.7.2辦公室應(yīng)嚴(yán)格在審批范圍內(nèi)使用計(jì)劃，執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)流程。2.7.3由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、主管會(huì)計(jì)審批，最終由廠(chǎng)長(zhǎng)簽批后出納方可付款。第八條 經(jīng)營(yíng)性采購(gòu)支出2.8.1由各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)每月25日根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定次月生產(chǎn)使用物資計(jì)劃，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，廠(chǎng)長(zhǎng)簽字審核。2.8.2將生產(chǎn)使用物資計(jì)劃報(bào)廠(chǎng)區(qū)財(cái)務(wù)部，根據(jù)庫(kù)存核算后，制定采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)廠(chǎng)長(zhǎng)簽字審批，報(bào)公司總經(jīng)理簽字后方可采購(gòu)。2.8.3采購(gòu)部依照采購(gòu)流程進(jìn)行比價(jià)確認(rèn)后，由董事長(zhǎng)簽字方可支付資金。2.8.4零星采購(gòu)，廠(chǎng)區(qū)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，單筆不超過(guò)一萬(wàn)元的急需物資，可由廠(chǎng)內(nèi)直接采購(gòu)，且執(zhí)行采購(gòu)審批程序由廠(chǎng)長(zhǎng)簽字后方可支付資金采購(gòu)。第九條 職工薪酬支出2.9.1由人事部依據(jù)薪酬標(biāo)準(zhǔn)考核要求、考勤等制定工薪資等。2.9.2由行政副廠(chǎng)長(zhǎng)、廠(chǎng)長(zhǎng)簽字支出并發(fā)放。2.9.3財(cái)務(wù)主管按公司標(biāo)準(zhǔn)審核監(jiān)督執(zhí)行獎(jiǎng)罰、福利等。2.9.4廠(chǎng)內(nèi)建立完善的獎(jiǎng)罰、獎(jiǎng)金考核制度和標(biāo)準(zhǔn)體系后報(bào)公司通過(guò)后備案，最終由廠(chǎng)長(zhǎng)審批后執(zhí)行。第十條 稅費(fèi)支出由主管會(huì)計(jì)依據(jù)公司管理規(guī)定，財(cái)稅制度上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，報(bào)廠(chǎng)長(zhǎng)審批執(zhí)行。第十一條 固定資產(chǎn)、在建工程等資產(chǎn)購(gòu)置支出單筆業(yè)務(wù)一萬(wàn)元以?xún)?nèi)由廠(chǎng)長(zhǎng)最終審批，采購(gòu)部或辦公室根據(jù)采購(gòu)流程購(gòu)置；一萬(wàn)元以上由董事長(zhǎng)審批，董事長(zhǎng)出差不在時(shí)，由總經(jīng)理審批。其它在預(yù)算審核內(nèi)執(zhí)行。第十二條：未涉及的其他事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，參照上述報(bào)銷(xiāo)制度和流程執(zhí)行。第三章：資金使用的支付時(shí)間具體規(guī)定為了方便辦理報(bào)銷(xiāo)或借款或貨款結(jié)算，財(cái)務(wù)部將時(shí)間具體安排如下：3.1每星期的周四集中定時(shí)報(bào)銷(xiāo)。3.2借款或貨款結(jié)算不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第四章：資金審批管理4.1每月1日、15日上報(bào)月資金使用計(jì)劃，準(zhǔn)確率（綜合辦、財(cái)務(wù)、項(xiàng)目部、生產(chǎn)技術(shù)部、達(dá)95%以上，采購(gòu)部達(dá)80%以上），最終由董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目資金支付的審批權(quán)限由廠(chǎng)長(zhǎng)審批。4.2預(yù)算外項(xiàng)目資金支付根據(jù)審批授權(quán)權(quán)限分別由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。4.3各部門(mén)資金使用在超出“月度預(yù)算金額”的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，須附超預(yù)算出入分析報(bào)告進(jìn)入審批流程。4.4各部門(mén)資金使用在低于“月度預(yù)算金額”的10%時(shí)，月末在次月總經(jīng)理辦公會(huì)之前完成預(yù)算出入分析報(bào)告，由總經(jīng)理審批。4.5廠(chǎng)長(zhǎng)報(bào)銷(xiāo)由董事長(zhǎng)審批，董事長(zhǎng)臨時(shí)外出不在時(shí)，由總經(jīng)理代行審批報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。4.6其它未涉及部分，為保證生產(chǎn)運(yùn)行急需物資或事件需用款由廠(chǎng)長(zhǎng)直接審批解決實(shí)際問(wèn)題。確保正常生產(chǎn)運(yùn)行單筆業(yè)務(wù)1萬(wàn)元以?xún)?nèi)由廠(chǎng)長(zhǎng)直接審批。三日內(nèi)補(bǔ)報(bào)資金計(jì)劃。第五章：附則附則1：本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部。附則2：本制度經(jīng)總經(jīng)辦討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)簽字后生效，修改亦同。附則3：批準(zhǔn)生效執(zhí)行后，公司其他制度或規(guī)定中的條款與本制度規(guī)定內(nèi)容不符的，統(tǒng)一按照本制度執(zhí)行。附則4：資金管理流程圖 有限公司 二零一二年月日一、 資金管理總體流程圖資金計(jì)劃流程資金使用流程 資金管理流程 取得資金流程 二、 資金計(jì)劃流程 各部門(mén)申報(bào)月度資金計(jì)劃資金計(jì)劃流程 財(cái)務(wù)部編制匯總計(jì)劃 根據(jù)實(shí)際發(fā)生額申請(qǐng)資金 項(xiàng)目名稱(chēng)說(shuō) 明1、月度資金計(jì)劃各部門(mén)根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制下月資金計(jì)劃2、匯總計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門(mén)計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際情況匯總編制公司資金計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后上報(bào)總公司。3、申請(qǐng)資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況，上報(bào)總公司申請(qǐng)實(shí)際資金使用額三、 資金使用流程借款審批流程 購(gòu)置辦公用品審批流程 其它辦公費(fèi)用審批程序 經(jīng)手人報(bào)銷(xiāo)流程差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批程序營(yíng)銷(xiāo)策劃費(fèi)用審批程序 開(kāi)發(fā)部費(fèi)用審批程序 工程采購(gòu)費(fèi)用審批程序 工程進(jìn)度款審批流程 工程結(jié)算款審批流程 （一） 借款審批流程圖：經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字會(huì)計(jì)審核出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款廠(chǎng)長(zhǎng)審批準(zhǔn) 項(xiàng)目名稱(chēng)說(shuō) 明1、經(jīng)辦人根據(jù)事項(xiàng)填寫(xiě)借款申請(qǐng)單（備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、報(bào)建費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)物資等），填寫(xiě)借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬部門(mén)2、主管部門(mén)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，及審核借款額度3、申請(qǐng)資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況，上報(bào)總公司申請(qǐng)實(shí)際資金使用額4、會(huì)計(jì)審核借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理5、廠(chǎng)長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項(xiàng)6、財(cái)務(wù)部主管審核簽字7、付款出納符合借款手續(xù)完善后付款，領(lǐng)款人簽字（二） 購(gòu)買(mǎi)辦公用品流程圖物資驗(yàn)收經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款會(huì)計(jì)編制記賬憑證廠(chǎng)長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)部復(fù)核部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字項(xiàng)目名稱(chēng)說(shuō) 明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附發(fā)票、入庫(kù)單、計(jì)劃或申請(qǐng)書(shū)、物資清單等）2、驗(yàn)收所購(gòu)買(mǎi)物資須經(jīng)驗(yàn)收或使用者簽收，同時(shí)辦公設(shè)備需在辦公室登記備案3、主管部門(mén)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。4、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，數(shù)量、單價(jià)、金額，及需求量5、財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）審核簽字6、廠(chǎng)長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批7、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證8、付款出納復(fù)合報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（領(lǐng)款人不得代簽他人）（三） 其它辦公費(fèi)用審批程序出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字會(huì)計(jì)編制記賬憑證廠(chǎng)長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)部復(fù)核經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單項(xiàng)目名稱(chēng)說(shuō) 明1、綜合類(lèi)水電費(fèi)、修理費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、通訊費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等2、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附發(fā)票及清單）3、驗(yàn)收費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)4、主管部門(mén)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間6、財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）審核簽字7、廠(chǎng)長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批8、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證9、付款出納復(fù)合報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字）（四） 差旅費(fèi)審批流程出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字會(huì)計(jì)編制記賬憑證公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部復(fù)核經(jīng)辦人填寫(xiě)出差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單項(xiàng)目名稱(chēng)說(shuō) 明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附車(chē)票、機(jī)票、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等）2、主管部門(mén)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)合報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字）（五） 營(yíng)銷(xiāo)、廣告費(fèi)用審批報(bào)銷(xiāo)流程圖出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字會(huì)計(jì)編制記賬憑證廠(chǎng)長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)部復(fù)核經(jīng)辦人填寫(xiě)出差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單項(xiàng)目名稱(chēng)說(shuō) 明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（廣告合同、付款申請(qǐng)、簽收單等）2、驗(yàn)收宣傳資料、禮品、設(shè)計(jì)小樣、坐落位置實(shí)景照片存檔、2、主管部門(mén)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，及簽收確認(rèn)等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）審核簽字5、廠(chǎng)長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)合報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字）（六） 開(kāi)發(fā)部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字會(huì)計(jì)編制記賬憑證廠(chǎng)長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)部復(fù)核經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單項(xiàng)目名稱(chēng)說(shuō) 明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（報(bào)建的項(xiàng)目?jī)?nèi)容等）2、主管部門(mén)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）審核簽字5、廠(chǎng)長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)合報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字）（七） 工程進(jìn)度款支付流程圖施工方填寫(xiě)工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書(shū)。 要求提供：1、 工程形象進(jìn)度說(shuō)明；2、 工程質(zhì)量驗(yàn)收證明文件；3、 工程項(xiàng)目進(jìn)度概預(yù)算書(shū)加蓋公章；4、 若分包單位，需總包單位簽署審核意見(jiàn)（并蓋章）。提供發(fā)票或收據(jù)監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署意見(jiàn)并蓋章。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見(jiàn)?，F(xiàn)場(chǎng)專(zhuān)業(yè)工程師審核并簽署意見(jiàn)。1. 是否達(dá)到合同約定付款條件，形象進(jìn)度的確認(rèn)；2. 工程質(zhì)量的確認(rèn)；5、 已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量；3. 應(yīng)扣款確認(rèn)；接收預(yù)算書(shū)、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。財(cái)務(wù)部審核并簽署意見(jiàn)。1.對(duì)已付工程款的確認(rèn)；2.對(duì)應(yīng)扣款的確認(rèn)。成本控制部審核并簽署意見(jiàn)。1. 形象進(jìn)度確認(rèn)；2. 是否達(dá)到合同約定付款條件；3. 工程項(xiàng)目概預(yù)算書(shū)審核4. 應(yīng)扣款確認(rèn)；5.應(yīng)付工程進(jìn)度款確認(rèn)。公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見(jiàn)，返回財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項(xiàng)目名稱(chēng)說(shuō) 明1、經(jīng)辦人施工方填寫(xiě)工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書(shū)。 要求提供：1、 工程項(xiàng)目進(jìn)度概預(yù)算書(shū)加蓋施工單位、監(jiān)理簽章；2、 若分包單位，需總包單位簽署審核意見(jiàn)（并蓋章）。3、提供發(fā)票或收據(jù)2、主管部門(mén)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批三十萬(wàn)元以?xún)?nèi)廠(chǎng)長(zhǎng)簽字，三十萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)簽字。6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)合報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字）（八） 材料設(shè)備采購(gòu)流程圖供貨單位按合同約定期限提交工程材料及設(shè)備進(jìn)度款支付申請(qǐng)書(shū)。要求：1.含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)；2.材料設(shè)備驗(yàn)收單、質(zhì)量合格證明文件；3.材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。4.本次購(gòu)貨發(fā)票或分期付款收據(jù)5.相關(guān)合格證書(shū)、技術(shù)資料廠(chǎng)長(zhǎng)復(fù)