答疑融資租賃業(yè)務(wù)概念

商業(yè)保理是什么 商業(yè)保理的意思是 : A是供貨商， B是客戶，從A發(fā)貨到B收貨的期間有2個(gè)月，B要看到貨才給錢，這2個(gè)月A如果缺少資金運(yùn)轉(zhuǎn)的話他會(huì)找C ，把這個(gè)貨款的收款權(quán)賣給C，比如100萬的貨款打個(gè)折90萬給C，然后A就直接拿到90去運(yùn)轉(zhuǎn)下個(gè)項(xiàng)目，這2個(gè)月的時(shí)間就由C來等，然后C可以選擇自己等待這個(gè)時(shí)間，等B拿到東西以后打款過來凈賺10萬，也可以再次轉(zhuǎn)手給銀行，大概95萬這樣。凈賺5W，讓銀行去等待這個(gè)時(shí)間。明白了吧，商業(yè)保理做的就是這樣，應(yīng)收賬款的催收與買賣什么是保理融資 保理融資（FACTORING)，是指賣方申請由保理銀行購買其與買方因商品賒銷產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，賣方對買方到期付款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，在保理銀行要求下還應(yīng)承擔(dān)回購該應(yīng)收賬款的責(zé)任，簡單的說就是指銷售商通過將其合法擁有的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得融資的行為，分為有追索與無追索兩種。前者是指當(dāng)應(yīng)收帳款付款方到期未付時(shí)，銀行在追索應(yīng)收帳款付款方之外，還有權(quán)向保理融資申請人(銷售商)追索未付款項(xiàng)，后者指當(dāng)應(yīng)收帳款付款方到期未付時(shí)，銀行只能向應(yīng)收帳款付款方行使追索權(quán)。中小企業(yè)為什么通過保理融資我國中小企業(yè)所面臨的融資困難中小企業(yè)經(jīng)營模式和管理在很大程度上是不規(guī)范的。中小企業(yè)缺乏自己的人才、技術(shù)、信息和必要的設(shè)備，創(chuàng)新能力不強(qiáng)、發(fā)展后勁不足;缺乏明確的營銷戰(zhàn)略和相應(yīng)的營銷知識、人力和信息渠道，無法通過系統(tǒng)的市場調(diào)研來了解自己產(chǎn)品的市場需求趨勢，市場空間較小，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大;中小企業(yè)缺少嚴(yán)格、完備的財(cái)務(wù)管理制度。這些都導(dǎo)致了中小企業(yè)信用缺失，從而融資困難。從金融機(jī)構(gòu)方面來看，中小企業(yè)的信息基本上是內(nèi)部化的、不透明的，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)很難通過一般的渠道獲得中小企業(yè)經(jīng)營管理等方面的信息。所以，在中小企業(yè)尋找貸款和外源性資金時(shí)無法向金融機(jī)構(gòu)提供出令人信服的信息，以證明其償還貸款的能力。因此，銀行要向中小企業(yè)提供貸款，只有加大人力資源的投入，以提高信息的收集和分析質(zhì)量，這是增加成本或增加經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的兩難選擇。在這種情況下，金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和降低經(jīng)營成本，只有選擇不向中小企業(yè)貸款。此外，金融機(jī)構(gòu)的自身業(yè)務(wù)整合和貸款緊縮也加劇了中小企業(yè)的融資困難。保理業(yè)務(wù)的融資優(yōu)勢辦理保理業(yè)務(wù)，不僅可以使大企業(yè)優(yōu)化財(cái)務(wù)指標(biāo)，向股東提交一份更具吸引力的財(cái)務(wù)報(bào)表，更能使中小企業(yè)第一時(shí)間獲得現(xiàn)金流。通過保理方式融資比通過貸款融資更有利于中小企業(yè)塑造良好的財(cái)務(wù)報(bào)表。由于應(yīng)收賬款和銀行貸款都在財(cái)務(wù)報(bào)表上表現(xiàn)為負(fù)債，而通過保理融通資金不但不增加負(fù)債，反而表現(xiàn)為應(yīng)收賬款減少、現(xiàn)金流增加。應(yīng)用國際保理業(yè)務(wù)，無需派專人調(diào)查買方資信，出口商只需支付少量的手續(xù)費(fèi)就可以，這大大降低了出口商的人力、財(cái)力、物力，還可以得到無追索權(quán)的貿(mào)易融資，出口商收匯風(fēng)險(xiǎn)大大降低，現(xiàn)金流動(dòng)性大大增強(qiáng);出口商能夠放心采用賒銷方式來促進(jìn)出口。而無追索權(quán)的預(yù)付貨款又可作為正常的銷售收入，降低企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比率，改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，使企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表顯示資金充裕，能夠更有力地吸引投資者。目前，我國的國際保理業(yè)務(wù)正處在初級階段，這對廣大中小企業(yè)既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)。中小企業(yè)應(yīng)勇于接受新理念，敢于嘗試新的運(yùn)作方式。利用保理業(yè)務(wù)拓展海外銷售市場，滿足融資需要，提高自身競爭力，擴(kuò)大對外貿(mào)易。采用保理的方式來為企業(yè)融資融資是不是可行？對企業(yè)的發(fā)展怎么樣？可行的，這個(gè)其實(shí)和匯票、信用證貼現(xiàn)屬同類概念。如果缺資金可以這么去做，現(xiàn)金足夠的話，我們一般不會(huì)著急去兌現(xiàn)，畢竟中間會(huì)產(chǎn)生費(fèi)用。當(dāng)然可行，在國外已非常成熟，企業(yè)申請辦理保理業(yè)務(wù)可以： 1、縮短應(yīng)收賬款回籠時(shí)間，加速資金周轉(zhuǎn)。 2、避免和減少壞賬損失，降低應(yīng)收賬款管理成本。 3、減少應(yīng)收賬款余額，改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及經(jīng)營性現(xiàn)金流狀況。 綜上所述，應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)的開展有利于公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，符合公司發(fā)展規(guī)劃和公司整體利益。浙江唯一的保理公司在寧波，是浙江大道保理有限公司，有獨(dú)家運(yùn)營的 金融大道網(wǎng) 。企業(yè)向銀行保理融資屬于信用借款嗎不屬于。企業(yè)向銀行保理融資不屬于信用借款。 信用借款是指企業(yè)憑借自己的信譽(yù)從銀行取得的借款。企業(yè)這種借款，無需以財(cái)產(chǎn)做抵押。銀行在對企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、現(xiàn)金預(yù)算等資料分析的基礎(chǔ)之上，決定是否向企業(yè)貸款。一般只有信譽(yù)好、規(guī)模大的公司才可能得到信用借款。這種信用借款一般都帶有一些信用條件，如信用額度、周轉(zhuǎn)信用協(xié)議和補(bǔ)償性余額等。 保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。銀行的保理業(yè)務(wù)可分為國內(nèi)保理業(yè)務(wù)和國外保理業(yè)務(wù)兩類。 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)通俗點(diǎn)將也叫應(yīng)收賬款融資，就是公司將您的應(yīng)收款項(xiàng)在通過銀行的審核后，轉(zhuǎn)讓給銀行提前獲得資金的業(yè)務(wù)。根據(jù)不同的類型具體可分為買斷型保理業(yè)務(wù)和回購型保理業(yè)務(wù)。保理業(yè)務(wù)銀行的審核點(diǎn)主要在對債務(wù)人（就是欠公司錢的公司）的還款能力進(jìn)行審核。 國外保理業(yè)務(wù)主要是根據(jù)進(jìn)出口企業(yè)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)出的金融產(chǎn)品，其主要作用也是讓進(jìn)出口企業(yè)提前獲取資金。具體產(chǎn)品有打包貸款，發(fā)票貼現(xiàn)等。非融資性保理是什么非融資性保理，也就是純粹的應(yīng)收賬款管理和財(cái)務(wù)顧問。也就是保理商不提供資金。流動(dòng)資金和非中小企業(yè)融資性保理組合案例 Q公司在民生銀行授信往來多年，近年來該客戶重新規(guī)劃業(yè)務(wù)框架，進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，逐漸退出房地產(chǎn)領(lǐng)域，主營業(yè)務(wù)調(diào)整到交通、水務(wù)、能源及環(huán)保等基礎(chǔ)設(shè)施的投資和運(yùn)營。2006年初經(jīng)辦支行上報(bào)Q公司流貸的續(xù)授信方案，由集團(tuán)公司擔(dān)保并提供相應(yīng)的公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，但未能獲準(zhǔn)。經(jīng)辦支行和分行業(yè)務(wù)推動(dòng)部門多次拜訪Q公司，了解到今年年中Q公司將持有名下江浙滬相關(guān)房地產(chǎn)項(xiàng)目公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給K公司，合同標(biāo)的為106127萬元，其中20部分的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)（21225.4萬元）在2007年上半年結(jié)清。由于K公司是國內(nèi)排名前三的房地產(chǎn)集團(tuán)公司。 針對這部分未結(jié)清的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)，該分行提出擔(dān)保項(xiàng)下的流貸非中小企業(yè)融資性保理的保理綜合方案，并順利獲批。具體方案如下：先按照流動(dòng)資金貸款發(fā)放中小企業(yè)融資款項(xiàng)，由Q公司之母公司提供信用擔(dān)保；再安排敘作非中小企業(yè)融資性保理，由Q公司和民生銀行向K公司發(fā)出應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書，由K公司簽章確認(rèn)，并承諾合同付款到期時(shí)將未結(jié)清之股權(quán)轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)劃付至民生銀行指定賬戶。 民生銀行已經(jīng)逐漸將保理業(yè)務(wù)向非商品貿(mào)易及服務(wù)業(yè)延伸，只要是合同項(xiàng)下正常形成的應(yīng)收賬款即可。而針對非常規(guī)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系項(xiàng)下的應(yīng)收賬款，通過常規(guī)的流動(dòng)資金貸款應(yīng)收賬款管理的產(chǎn)品組合，來獲取銀行授信額度。非融資性保函是什么意思？保函（letter of Guarantee）是指銀行作為擔(dān)保人，應(yīng)商業(yè)交易一方（申請人）的需求，以其自身的信譽(yù)向商業(yè)交易的另一方（受益人）為擔(dān)保申請人的某種責(zé)任和義務(wù)的履行而作出的一種具有一定金額、期限、承擔(dān)某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償可書面付款保證。 銀行保函主要用于合同履約、國際投標(biāo)、工程承包、補(bǔ)償貿(mào)易以及境外籌資等需要。 銀行可提供的保函業(yè)務(wù)分為融資性保函和非融資性保函兩大類。 1、融資性保函包括：融資擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保、透支擔(dān)保、延期付款擔(dān)保等。 2、非融資性保函包括：投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、進(jìn)口付款擔(dān)保等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指服務(wù)于國際及國內(nèi)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的短期資金融通業(yè)務(wù)，包括信用證（含國際及國內(nèi)信用證）、托收、匯款、保理等業(yè)務(wù)項(xiàng)下的授信及融資（包括由此派生的遠(yuǎn)期結(jié)售匯項(xiàng)下授信）業(yè)務(wù)和本外幣非融資類保函項(xiàng)下的授信。其中，信用證、托收、匯款項(xiàng)下授信及融資業(yè)務(wù)包括打包貸款、出口押匯、出口貼現(xiàn)、福費(fèi)廷、風(fēng)險(xiǎn)參與、進(jìn)口授信開證、進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保，授信開立國內(nèi)信用證及國內(nèi)信用證議付等。風(fēng)險(xiǎn)包括:出口信用保險(xiǎn)的除外責(zé)任風(fēng)險(xiǎn),審單風(fēng)險(xiǎn),資金風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和銀行資信的風(fēng)險(xiǎn). 我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 目前，我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)操作管理較粗放，還沒有完全建立各種融資業(yè)務(wù)的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，開展的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以減免保證金開證、出口打包放款、進(jìn)出口押匯等基本形式為主，而像國際保理等較復(fù)雜的業(yè)務(wù)所占比重較少，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量與市場提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。因此我們必須借鑒國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，結(jié)合我國實(shí)際，分析融資風(fēng)險(xiǎn)的成因。 1.1 對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不夠 首先，商業(yè)銀行的高級管理人員和相關(guān)部門對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏了解，也無經(jīng)驗(yàn)，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性普遍認(rèn)識較為膚淺，表現(xiàn)為兩種傾向：一是錯(cuò)誤地認(rèn)為國際貿(mào)易融資不需要?jiǎng)佑脤?shí)際資金，只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費(fèi)和融資利息，是零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這直接導(dǎo)致20世紀(jì)90年代中期由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產(chǎn)；二是當(dāng)出現(xiàn)問題后，又認(rèn)為國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)很大，采取的措施又導(dǎo)致國際貿(mào)易融資授信比一般貸款難，審批時(shí)間長，制約了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。 其次，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)的比重相對較少，在機(jī)構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢，以致大部分人以為與其花費(fèi)大量人力、物力和財(cái)力去發(fā)展國際貿(mào)易融資，還不如集中精力抓好本幣業(yè)務(wù)。另外，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在提高銀行的盈利能力，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識不足、認(rèn)為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在整個(gè)信貸資產(chǎn)中的數(shù)量少，作用不大。 1.2 銀行內(nèi)部缺乏有效的防范管理體系，風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)有客戶風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、國外代理風(fēng)險(xiǎn)、國際市場風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的管理需要先進(jìn)的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間高效有機(jī)地聯(lián)系在一起。而目前我國銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面較為落后，不同的分支行之間、不同的部門之間業(yè)務(wù)相互獨(dú)立運(yùn)行，缺少網(wǎng)絡(luò)資源共享，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理，以至無法達(dá)到共享資源、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、相互制約的目的。如融資業(yè)務(wù)由國際業(yè)務(wù)部一個(gè)部門來承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)拓展。風(fēng)險(xiǎn)控制既顯得乏力，又缺乏銀行內(nèi)部相互制約和風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)控制，面對我國進(jìn)出口企業(yè)普遍經(jīng)營虧損，擁有大量不良銀行債務(wù)的客觀實(shí)現(xiàn)，銀行的貿(mào)易融資潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。 1.3 融資業(yè)務(wù)無序競爭破壞風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) 我國開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)間相對國外較短，市場尚不成熟，各種約束機(jī)制還不健全，隨著商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)競爭的日益激烈，各家銀行業(yè)務(wù)形式又較為單一，為爭取更大的市場份額，競相以優(yōu)惠的條件吸引客戶，對企業(yè)客戶的資信審查和要求也越來越低，放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制，例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔(dān)?；虻盅菏掷m(xù)不全的情況下對外開立遠(yuǎn)期信用證等等，這些做法破壞了風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。 1.4 營銷隊(duì)伍薄弱，缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員 國際結(jié)算業(yè)務(wù)專業(yè)性強(qiáng)，對業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高，但目前我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面人才匱乏，有限的人才資源也高度集中在管理層，同時(shí)，人才的知識結(jié)構(gòu)單一。由于各家銀行都是把國際業(yè)務(wù)當(dāng)作獨(dú)立的業(yè)務(wù)品種來經(jīng)營，在機(jī)構(gòu)設(shè)置上由國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)國際結(jié)算和連帶的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。這就造成相關(guān)從業(yè)人員只熟悉國際結(jié)算而缺乏財(cái)務(wù)核算和信貸管理等方面的業(yè)務(wù)知識，無法從財(cái)務(wù)資料和經(jīng)營作風(fēng)準(zhǔn)確判斷和掌握客戶資信，對國際貿(mào)易融資的全過程的每一個(gè)環(huán)節(jié)沒有充分的把握，降低了國際業(yè)務(wù)的產(chǎn)品功能和市場效果，對其風(fēng)險(xiǎn)也就缺乏了強(qiáng)有力的控制力度。 1.5 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律環(huán)境不完善 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到國際金融票據(jù)、貨權(quán)、貨物的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權(quán)利和責(zé)任有具體的法律界定，但是我國的金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展。有些國際貿(mào)易融資的常用術(shù)語和做法在我國的法律上還沒有相應(yīng)的規(guī)范。例如，押匯業(yè)務(wù)中銀行對貨物的單據(jù)與貨物的權(quán)利如何，銀行與客戶之間的債券關(guān)系如何，進(jìn)口押匯中常用的信托收據(jù)是否有效，遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中銀行已經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院支付等。因此，這種不完善的法律環(huán)境，使我國的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大。 2 我國商業(yè)銀行拓展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對策 2.1 更新觀念，提高對發(fā)展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識 隨著我國的進(jìn)一步開放，國際貿(mào)易往來日益頻繁，進(jìn)出口總額將大幅提高，這必將為發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供極大的市場空間。各級商業(yè)銀行要更新觀念，提高對發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識。應(yīng)從入世后面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)出發(fā)，以貿(mào)易融資業(yè)務(wù)為工具積極發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，要調(diào)整經(jīng)營策略和工作思路，密切注重外資銀行的動(dòng)向。因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)市場信息搜索，采取有利于推進(jìn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的各種政策措施。 2.2 調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置，實(shí)行審貸分離原則，執(zhí)行授信額度管理 為滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，銀行有必要對內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，重新設(shè)計(jì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式，將審貸模式進(jìn)行剝離，實(shí)行授信額度管理，達(dá)到既有效控制風(fēng)險(xiǎn)又積極服務(wù)客戶的目的。應(yīng)明確貿(mào)易融資屬于信貸業(yè)務(wù)，必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿(mào)易融資客戶進(jìn)行資信評估，據(jù)此初步確立客戶信譽(yù)額度。通過建立審貸分離制度，將信貸風(fēng)險(xiǎn)和國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)由信貸部、信貸審批委員會(huì)和國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)，最終達(dá)到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離，風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)控制，從而采取不同的措施，控制物權(quán)，達(dá)到防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。授信額度應(yīng)把握以下幾點(diǎn)：一是授信額度要控制遠(yuǎn)期信用證的比例，期限越長，風(fēng)險(xiǎn)越大；二是控制信用證全額免保比例，通過交納一定的保證金來加強(qiáng)對客戶業(yè)務(wù)的約束和控制；三是建立考核期；四是實(shí)行總授信額度下的分向授信額度的管理；五是建立健全內(nèi)部控制制度，跟蹤基本客戶的進(jìn)出口授信額度，加強(qiáng)部門內(nèi)部的協(xié)調(diào)和配合。風(fēng)險(xiǎn)特性 ! Y9 a) , y# C 1、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特性 6 U5 O+ p( C+ Z9 o% A 由于絕大多數(shù)產(chǎn)品在充當(dāng)支付手段的同時(shí)具有授信或融資職能，兼具中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)。與銀團(tuán)貸款、項(xiàng)目融資等貸款業(yè)務(wù)相比，在產(chǎn)品特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)特性和風(fēng)險(xiǎn)識別標(biāo)準(zhǔn)等方面存在差異，對授信風(fēng)險(xiǎn)的控制不僅需要審查客戶的資信，在實(shí)務(wù)中更強(qiáng)調(diào)對第一還款來源（產(chǎn)品的自償性決定）的風(fēng)險(xiǎn)控制，而且在很大程度上依靠把握具體貿(mào)易背景、控制操作性風(fēng)險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)，同時(shí)面臨操作和授信雙重風(fēng)險(xiǎn)。! t # G! Y ?% U8 c 另一方面，國際上有一系列規(guī)則與慣例，為銀行國際結(jié)算及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供了廣為接受且相對獨(dú)立的準(zhǔn)則，操作風(fēng)險(xiǎn)相對較低且可控性強(qiáng)。結(jié)算授信和貿(mào)易融資雖然涉及客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，但其專項(xiàng)用于特定的貿(mào)易活動(dòng)，期限短，而且通常有應(yīng)收賬款或貨權(quán)做為還款來源或保障，從整體上看屬于自償性強(qiáng)的低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。. r- t1 x- F9 ?+ ? % r S _/ k3 M/ F6 A. n0 i: _3 H 2、Basel銀行監(jiān)管委員會(huì)對表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度（風(fēng)險(xiǎn)的相對程度）的劃分; ?* # P# G4 h- |$ d! ( ?* Y 全險(xiǎn)：指該工具是一種信貸的直接替代品，其信用風(fēng)險(xiǎn)與同一交易對手的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)相同。 Q5 Y8 ( F- r9 N7 h 中險(xiǎn)：指信用風(fēng)險(xiǎn)較高，但其他條件較佳，因而尚未達(dá)到全險(xiǎn)。跟單信用證：期限短、抵押品能夠提供部分保障、相對優(yōu)良的清償狀況，在操作時(shí)可以將它歸入中險(xiǎn)類。保函、賠償和履約保函原則上與擔(dān)?；鞠嗨?，其信用風(fēng)險(xiǎn)完全在于第三者（銀行客戶）的履約能力。但它們通常并非信貸的直接替代品，它們支持的并不是現(xiàn)存的金融債務(wù)，而是客戶履行其正常商業(yè)義務(wù)的能力，而且它們有時(shí)是與特定合同相掛鉤的。這種業(yè)務(wù)總的說來并不會(huì)給銀行帶來重大的損失，因而可以被歸入中險(xiǎn)類。. % x3 W# Z; q: j7 b3 2 A5 E 然而，一些保函和賠償具有擔(dān)保的特性，因而應(yīng)被視為信貸替代品（全險(xiǎn)）。 - 9 H+ a 7 C* L6 % y* _8 n低險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)較小，但不可忽視。 ( 1 w6 t+ a9 a# H8 k9 q0 J3 Q6 d# G0 |# |% 8 S 3、Basel協(xié)議中對上述業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分類、權(quán)重計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)0 r0 B3 D y$ u w4 c+ B! R: M4 B & u$ j! w R& N1 L1 Z+ 項(xiàng) 目 信用轉(zhuǎn)換系數(shù)7 D4 9 ) A3 # V G2 A 等同于貸款的授信業(yè)務(wù) 100%9 a3 u p5 j! b7 , 9 N- D+ T x 與某些交易相關(guān)的或有負(fù)債 50% J x% c9 t& E 與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債 20% 6 u2 E/ I3 G1 L3 P/ 承諾 8 d1 _5 c# M1 d 原始期