洛江區(qū)財政局規(guī)范行政自由裁量權細化.doc

附件6:洛江區(qū)財政局規(guī)范行政自由裁量權細化量化標準(試行)的說明一、主要內容和編制體例洛江區(qū)財政局規(guī)范行政自由裁量權細化量化（試行）主要包括五個部分，分別規(guī)范行政處罰、行政許可、行政強制、行政確認和非許可行政審批的自由裁量權細化量化標準。各類標準的主要內容和編制體例如下：（一）行政處罰本部分共涉及帶有行政自由裁量權的財政行政處罰事項112項，共梳理、細化相關法律3部、行政法規(guī)2部、地方性法規(guī)1部、部門規(guī)章4部，涉及法條38條。本部分將財政部門查辦的主要違法行為劃分為十一類，具體為：第一類違反國家財政收入管理規(guī)定的行為，第二類違反國家財政收入上繳規(guī)定的行為，第三類違反國家有關上解、下?lián)茇斦Y金規(guī)定的行為，第四類違反使用、騙取財政資金的行為，第五類違反國家有關投資建設項目管理規(guī)定的行為，第六類違反財政收入票據(jù)管理規(guī)定的行為，第七類違反財會管理規(guī)定的行為，第八類違反國家預算管理規(guī)定的行為，第九類違反行政事業(yè)性收費管理規(guī)定的行為，第十類違反國有資產(chǎn)管理規(guī)定的行為和第十一類違反政府采購管理有關規(guī)定的行為。每類違法行為包括若干個具體違法行為。（二）行政許可本部分共涉及帶有行政自由裁量權的財政行政許可事項2項，包括會計從業(yè)資格取得審批和會計代理記賬機構職業(yè)資格審批，梳理、細化相關法律1部、部門規(guī)章2部，涉及法條4條。 （三）行政強制本部分共涉及帶有行政自由裁量權的財政行政強制事項1項，即先行登記保存有關部門證據(jù)，梳理、細化相關行政法規(guī)1部、地方規(guī)章1部、財政部規(guī)范性文件1份，涉及法條14條。（四）行政確認本部門共涉及帶有行政自由裁量權的財政行政確認事項2項，包括國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記和國有資產(chǎn)產(chǎn)權界定，梳理、細化相關行政法規(guī)1部、部門規(guī)章2部和規(guī)范性文件3份，涉及法條25條。國有資產(chǎn)產(chǎn)權界定主要為企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權界定（不包括金融類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權界定）。而行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記和產(chǎn)權界定，鑒于財政部尚未出臺相關具體辦法，暫不予以規(guī)范。（五）非行政許可審批本部分共涉及帶有行政自由裁量權的財政非行政許可事項8項，包括企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓審批、事業(yè)單位自主規(guī)定有關財務規(guī)章制度的備案、事業(yè)單位對外投資備案、政府采購合同備案、外商投資企業(yè)財政登記、采購人采用公開招標以外的采購方式采購貨物或服務的審批、海域使用金減免審批，梳理、細化相關法律2部、行政法規(guī)1部、部門規(guī)章1部、規(guī)范性文件4份，涉及法條15條。二、行政自由裁量權標準細化量化辦法（一）行政處罰自由裁量權標準細化量化辦法1、合理細化違法行為情節(jié)違法行為情節(jié)原則上劃分為“較輕違法”、“一般違法”和“較重違法”三級?！拜^輕違法”應符合初次違法，涉及財政資金數(shù)額較小，如實反映違法情況，主動消除或者減輕違法行為后果等情節(jié)的。“較重違法”應符合二次以上違法，拒不改正，涉及財政資金數(shù)額較大，造成重大后果，尚不構成犯罪等情節(jié)。在“較輕違法”與“較重違法”之間，就屬于“一般違法”。對構成犯罪的違法行為，應當依法移交司法機關追究刑事責任。2、依法量化違法行為處罰幅度。（1）對同時涉及警告和通報批評兩類處罰的，鑒于警告和通報批評都屬于申誡罰，有輕重之分，將違法情節(jié)細化為兩級，即一般違法和較重違法；處罰幅度量化為兩檔，對一般違法適用警告，對較重違法適用通報批評。（2）對罰款類處罰，違法情節(jié)按較輕違法、一般違法和較重違法三級細化，在法定的處罰幅度內，按照過罰相當原則，將處罰幅度量化為三個裁量等級即按較輕處罰、一般處罰和較重處罰，并確保處罰幅度與違法行為的事實、性質、情節(jié)、社會危害程度相當。有一個例外，是政府采購法第七十一條、第七十二條和政府采購批貨物和服務招標投標管理辦法第六十八條、第六十九條規(guī)定，都未對罰款幅度作出明確規(guī)定，對相關職權不予細化量化。（3）涉及單類沒法定幅度的處罰，如警告、通報批評、沒收違法所得或沒收作案工具、吊銷會計從業(yè)資格證書（詳見附件），只有是否給予處罰的自由裁量，只要違法行為符合相應處罰條件，就應給予實施，對處罰幅度不量化，相應地對違法情節(jié)也不予細化。（4）依法不予處罰的情形，（行政處罰法第二十七條第二款明確規(guī)定：“違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害結果的，不予行政處罰?！保涣腥脒`法行為細化量化范圍。3、合并細化理化個別行政處罰職權。按標準相近原則，對多部法律、法規(guī)、規(guī)章設定的相同的違法行為和多個處罰標準的，合并使用一個標準。如預算法第七十四條“擅自動用國庫庫款或者擅自以其他方式支配已入國庫的庫款的”和財政違法行為處罰處分條例第五條第（五）項“財政部門、國庫機構及其工作人員擅自動用國庫庫款或者財政專戶資金”，財政采購法第七十一條第（一）款“應當采用公開招標方式而擅自采用其他方式采購的”和政府采購貨物和服務招標投標管理辦法第六十八條第（一）款“應當采用公開招標方式而擅自采用其他方式采購的”，合并使用一個標準。被合并職權項目的職權編碼前用*表示。4、明確處罰程序上的自由裁量權。一是明確實施機構。二是明確決定程序，按行政處罰法規(guī)定實施，并以區(qū)財政局名義做出行政處劉決定。三是明確當事人的救濟權利。四是明確應適用聽證的案件類型及實施機構及程序。根據(jù)行政處罰法第四十二條、財政機關行政處罰聽證實施辦法（財政部令第23號）第六條規(guī)定，擬對公民作出5000元以上罰款，或擬對法人或者其他組織作出5萬元以上罰款，或吊銷會計從業(yè)資格證書的案件，應適用聽證程序，除非相對人放棄聽證權利。5、行政處罰自由裁量權細化量化標準中：“違法情節(jié)”和“處罰標準”兩欄內的“以上”包括本數(shù)，“以下”不包括本數(shù)。處罰標準中，舉例如處“20000-30000元的罰款”，其含義是指處20000元以上30000元以下的罰款。其他類似的罰款幅度表述，含義同上。（二）行政許可、行政確認、非行政許可審批自由裁量權細化量化辦法：一是明確審批事項及審批依據(jù)；二是明確審批程序、責任人及辦理時限；三是明確審批條件；四是明確申報材料；五是明確收費依據(jù)和收費標準；六是明確承諾時限；七是明確申請人法律權利及申斥途徑；八是審批受理地點、時間、監(jiān)督機構及公示網(wǎng)站。（三）行政強制度自由裁量權細量化辦法我局行政強制行為只有一項，即先行登記保存有關證據(jù)。一是明確行政強制事項及設定依據(jù)；二是明確行政強制實施方式；三是明確行政強制責任股室；四是明確行政強制實施條件；五是明確行政強制實施程序和辦理時限；六是明確被檢查人在行政強制過程中的救濟權利；七是明確行政強制監(jiān)督機構及公示網(wǎng)