資金收支管理制度.doc

資金收支管理制度 根據(jù)公司建設(shè)項目管理的有關(guān)規(guī)定，對指揮部的工程資金的籌措與支出，本著有效節(jié)約資金，控制建設(shè)成本高投資效益的指導思想，做出如下規(guī)定：一、資金的籌措方面：根據(jù)公司有關(guān)文件精神，建設(shè)資金主要由湖北天瑞公司負責籌措，為了項目工程的順利施工建設(shè)，保障資金的有效供應，指揮部就資金來源方面制訂以下措施：指揮部財務室全力負責資金的籌集。督促和收集指揮部各部室的資金(月、季)使用計劃，按程序上報指揮部。指揮部各部室結(jié)合工程概(預)算，制訂具體資金使用指標，按月明細填報：下月必須開支按月明細填報；下季度預期計劃需求資金，按月詳細填報。年末12月25日之前填報下年度資金計劃，按季度填報，按月估算填報。以下為各部室負責填報的資金計劃要求如下：(1)行政辦公室：負責填報項目協(xié)調(diào)費用：協(xié)調(diào)、辦公、后勤、交通等預計開支，按月明細填報。(2)合約預算室：負責按工程進度和有關(guān)合同填報工程資金的預期需求總量和工程變更及其它開支等構(gòu)成建安投資成本的資金支出，根據(jù)總體施工組織計劃和細化的月進度計劃，每月底制定下月的計量支付用款計劃，合理預期資金需求，所依據(jù)基礎(chǔ)資料要充分、真實、準確。(3)財務室：負責對各部室的所報資料的收集和整理，按公司有關(guān)規(guī)定的標準和程序編制用款計劃書，詳細說明到款的日期和數(shù)量，加蓋公司財務專用章，報指揮長批準后上報公司董事會，同時上報工程指揮部及有關(guān)單位。 (4)指揮部應及時將用款計劃上報投資方，并督促投資方按照規(guī)定的撥付日期撥付工程款，工程款到位時間，應以下月、季初不影響工程進度款支付為準。 (5)用款計劃要體現(xiàn)減少融資成本，保證工程需要為原則。 (6)如因不可預見性及突發(fā)事件發(fā)生而必須用一定量資金時，應本著為工程順利進行為原則，共同協(xié)商解決，按程序報批。 (7)如果因上報資料嚴重不實而制約工程資金到位的數(shù)量和時間，從而影響工程進度出現(xiàn)違約賠償事故發(fā)生，將追究有關(guān)責任人的責任。二、資金支出方面：1、根據(jù)合同規(guī)定，支付與本工程相關(guān)的所有需要經(jīng)計量進行支付的項目(包括預付款、中間支付、最終結(jié)算等)，必須通過監(jiān)理或承包人上報支付申請，按公司有關(guān)支付程序?qū)徍藷o誤后，再進行付款。主要包括：前期支付動員預付款、保險費等；中期支付工程款、暫定金額、計日工、變更、索賠、價格調(diào)整、遲付款利息等；缺陷責任期滿支付工程質(zhì)量評比基金，及竣工驗收后支付質(zhì)量保證金等。2、支付相關(guān)費用款項，根據(jù)合同，由合約預算室制訂支付計劃，分期支付相關(guān)款項，由合約預算室牽頭、工程部協(xié)調(diào)、配合。3、指揮部日常建管費開支，本著開源節(jié)流厲行節(jié)約的原則，合理規(guī)定開支標準，降低成本，降低損耗。 (1)對指揮部大額支出實行管理層集體決策，對違規(guī)支出實行責任追究制度。 (2)嚴格控制日常辦公費支出，實行購買申報制度,由行政辦公室統(tǒng)一編制購買計劃，由分管副指揮長及指揮長審批,合理開支。 (3)嚴格日常招待費的開支。按公司制度及財務有關(guān)規(guī)定，由行政辦公室負責安排，制訂招待開支標準，由主管領(lǐng)導核準后，報主管副指揮長審定，報指揮長審批。 (4)控制話費支出標準，制訂各部室辦公電話包干責任制，由行政辦公室制訂包干標準，無特殊情況的超支自負。 (5)控制車輛的使用費用支出。根據(jù)車輛出廠設(shè)定標準，由辦公室制訂關(guān)于車輛用油、維修和保養(yǎng)的標準，實行每百公里油耗制度，報銷時在發(fā)票后面注明行車里程，起始地點，由辦公室負責人審核簽字。不允許報銷洗車費、違章罰款及其他違章支出。行車途中突發(fā)性車輛事故而需購買配件時，要由第三人出具書面證明。 (6)實行辦公設(shè)備的購買和驗收入庫制度。綜合部門專設(shè)庫管人員，進行材料、設(shè)備、辦公用品的清點、領(lǐng)用收發(fā)手續(xù)，建立臺賬，財務審計部要定期檢查、核對與清點工作。非正