XX市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社重要空白憑證管理辦法.doc

XX市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社重要空白憑證管理操作規(guī)程 第一條 為了加強信用社重要空白憑證的管理，規(guī)范重要空白憑證操作程序，堵塞重要空白憑證管理上的漏洞，防止犯罪分子利用重要空白憑證作案，特制定本規(guī)程。 第二條 重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有取款效力的空白憑證，如現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票、存單、存折、借據(jù)、貸款收回憑證、社內(nèi)往來憑證、特約電子匯兌往來憑證、股金證等，是信用社憑以辦理款項收付的重要書面依據(jù)。 第三條 重要空白憑證管理要求 （一）重要空白憑證的印制、包裝、調(diào)運、領(lǐng)撥、保管、使用必須加強管理，明確每個環(huán)節(jié)的責(zé)任，確保重要空白憑證的安全使用。（二）重要空白憑證必須在上級規(guī)定的印刷廠印制，憑證一律印制號碼，納入表外科目核算，設(shè)立重要空白憑證分戶賬和登記簿，按憑證種類立戶，以假定價格（每本或每份一元）記賬，并登記憑證起訖號碼。（三）嚴(yán)禁將重要空白憑證移作他用；屬于信用社簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)；不準(zhǔn)在重要空白憑證上預(yù)先蓋好印章備用。（四）重要空白憑證的管理必須貫徹“賬證分管、證印分管、證押分管、管證不管印、管押不管證、用?。ㄓ米C、用押）雙人監(jiān)督”的原則。第四條 信用社營業(yè)部柜面要按照“雙人管理、賬證分開、換人銷號、相互監(jiān)督核對”的原則，合理設(shè)置管理重要空白憑證的崗位。（一）重要空白憑證保管崗。由不管理印章和不使用重要空白憑證的信用社主管會計兼職，負(fù)責(zé)重要空白憑證的領(lǐng)出、保管以及重要空白憑證按品名進行賬務(wù)核算。（二）重要空白憑證使用崗。為不保管印章、重要空白憑證的記賬員、信貸會計、負(fù)責(zé)重要空白憑證的簽發(fā)、登記重要空白憑證銷號登記簿以及與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)表外科目核對一致，作到賬、簿、實三相符。（三）重要空白憑證復(fù)核銷號崗。由出納員、復(fù)核員兼職，負(fù)責(zé)核對重要空白憑證簽發(fā)的真實性、號碼使用的真實性和重要空白憑證的銷號。（四）重要空白憑證監(jiān)督檢查崗。主管會計、副主任兼職，負(fù)責(zé)每月核對重要空白憑證庫存與使用崗實物一致，負(fù)責(zé)每日重要空白憑證的使用、結(jié)存的真實性，按月檢查、核對重要空白憑證的使用、結(jié)存、作廢等管理情況。信用社重要空白憑證保管崗與重要空白憑證使用崗不得兼職、重要空白憑證使用崗與重要空白憑證復(fù)核銷號崗不得兼職，管理印章不得兼職重要空白憑證管理和使用。第五條 重要空白憑證購進、領(lǐng)出。（一）聯(lián)社必須設(shè)立重要空白憑證專庫，并指定2名專門或兼職人員管理，負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用社重要空白憑證的訂購、驗收、入庫、保管、供應(yīng)工作以及重要空白憑證款項的核算工作。其中1名負(fù)責(zé)重要空白憑證的驗收、入庫、保管、供應(yīng)工作；1名負(fù)責(zé)重要空白憑證的訂購和出入庫的管理以及款項的核算，建立健全賬務(wù)，并登記分戶賬。（二）聯(lián)社購進重要空白憑證，必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)指定2名重要空白憑證管理人員，持有效證件統(tǒng)一向指定廠家購進，不得自行印制。領(lǐng)回后交重要空白憑證保管崗人員驗收入庫保管，并登記重要空白憑證領(lǐng)用登記簿（登記全號碼），領(lǐng)用憑證回單連同重要空白憑證登記簿交主辦會計復(fù)核，并憑以計入系統(tǒng)表外科目收方傳票，記載分戶賬。（三）信用社領(lǐng)入重要空白憑證，由分管負(fù)責(zé)人指定2名重要空白憑證保管崗崗位人員，持有效證件統(tǒng)一向聯(lián)社領(lǐng)用，不得遂意購進、自印或到廠家購進。領(lǐng)回后交重要空白憑證保管崗人員驗收入庫保管，并登記重要空白憑證領(lǐng)用登記簿（登記全號碼）領(lǐng)用憑證回單連同重要空白憑證登記簿交主辦會計復(fù)核，并憑以計入表外科目收方傳票，記載分戶賬。（四）信用社從開戶單位領(lǐng)購的重要空白憑證也應(yīng)納入系統(tǒng)內(nèi)表外科目核算，按照規(guī)定進行管理和使用。（五）信用社及營業(yè)網(wǎng)點辦理業(yè)務(wù)領(lǐng)用重要空白憑證時，原則上堅持“前清后領(lǐng)”的原則，每次領(lǐng)用根據(jù)業(yè)務(wù)量大小確定，一次領(lǐng)取不宜過多。領(lǐng)用時，憑證保管崗崗位人員要對上次領(lǐng)用的重要空白憑證使用和銷號情況進行審核，確認(rèn)無誤后，方可辦理再領(lǐng)手續(xù)。（六）信用社重要空白憑證和營業(yè)網(wǎng)點柜面重要空白憑證都要實行雙人管理。印章和重要空白憑證不得放入同一個箱內(nèi)保管。第六條 重要空白憑證領(lǐng)用。（一）信用社營業(yè)網(wǎng)點，開戶單位（個人）領(lǐng)購重要空白憑證，如：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，須在領(lǐng)用單上加蓋全部預(yù)留印鑒，在支票上注明賬號和付款人全稱。（二）領(lǐng)用重要空白憑證要嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量，營業(yè)網(wǎng)點領(lǐng)取現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，一次只準(zhǔn)領(lǐng)一本；信用社以及營業(yè)網(wǎng)點的各項業(yè)務(wù)必須在營業(yè)柜面按程序、規(guī)定辦理，其他任何人員不得領(lǐng)取重要空白憑證。第七條 重要空白憑證使用與銷號。重要空白憑證采取分崗簽發(fā)、使用，換人復(fù)核銷號的辦法，簽發(fā)重要空白憑證必須按照號碼順序填制，逐個銷號。第八條 對重要空白憑證管理的監(jiān)督檢查。（一）每日營業(yè)終了，主管會計要對當(dāng)日重要憑證領(lǐng)入、使用、作廢、結(jié)存情況進行認(rèn)真的核對，并在內(nèi)勤主任日志上詳細(xì)記載。（二）聯(lián)社、信用社主任或分管負(fù)責(zé)人