財產保險公司經營指標.doc

財產保險公司經營分析指標（征求意見稿）目 錄1.引言12.經營指標定義22.1.承保類指標基礎指標22.1.1.簽單保費22.1.2.簽單件數(shù)22.1.3.批增保費22.1.4.批增件數(shù)22.1.5.批減保費32.1.6.批減件數(shù)32.1.7.注銷保費32.1.8.注銷件數(shù)32.1.9.退保保費32.1.10.退保件數(shù)42.1.11.期末有效保單件數(shù)42.1.12.實收保費42.1.13.風險暴露單位42.2.承保類指標導出指標52.2.1.保費收入52.2.2.有效承保件數(shù)52.2.3.單均保費52.2.4.滿期保費52.2.5.未到期責任準備金62.2.6.已賺保費62.2.7.已賺風險暴露單位72.3.理賠類指標基礎指標72.3.1.報案件數(shù)72.3.2.報案金額72.3.3.立案件數(shù)82.3.4.立案金額82.3.5.未決件數(shù)82.3.6.未決賠款82.3.7.已發(fā)生未報告未決賠款準備金（IBNR）82.3.8.已決件數(shù)92.3.9.已決賠款102.3.10.零結案件數(shù)102.3.11.零結案金額102.3.12.報案注銷件數(shù)102.3.13.報案注銷金額102.3.14.立案注銷件數(shù)112.3.15.立案注銷金額112.3.16.報案已結案件數(shù)112.3.17.報案已結案金額112.4.理賠類指標導出指標122.4.1.件均報案時效122.4.2.件均立案時效122.4.3.及時立案率122.4.4.結案率132.4.5.代數(shù)偏差額132.4.6.代數(shù)偏差率142.4.7.絕對偏差額142.4.8.絕對偏差率142.4.9.出險頻度152.4.10.案均已決賠款152.4.11.已報告賠款152.5.經營分析類指標162.5.1.已決賠付率162.5.2.滿期賠付率162.5.3.已報告賠付率162.5.4.綜合賠付率172.5.5.終極賠付率173.推薦使用的業(yè)務經營分析報表181. 引言1.1. 為了提高財產保險公司的整體經營管理水平，便于保險監(jiān)管和行業(yè)統(tǒng)計，促進產險市場科學、理性發(fā)展，特制定本指標定義。1.2. 所有指標的定義均以國際通用的財產保險術語為基礎，無特別說明，所有指標均只能以此定義為準。1.3. 本指標共分為三部分：承保類指標、理賠類指標和經營分析類指標。1.4. 本指標不包含費用類指標，這部分內容請參閱企業(yè)會計準則等相關會計制度、會計政策。2. 經營指標定義2.1. 承保類指標基礎指標2.1.1. 簽單保費定義：按照核保時間和保險起期的最大值為統(tǒng)計標準，在統(tǒng)計區(qū)間內保單的簽單保費收入。不包含簽單之后批改的影響。特別說明：核保時間和保險起期的最大值是指兩者中的相對較晚的時間（下同）；對分期付款保單，應當將保險期間整體的簽單保費計入統(tǒng)計區(qū)間，而不是按照實際付款日期分期計算。2.2. 簽單件數(shù)定義：按照核保時間和保險起期的最大值為統(tǒng)計標準，在統(tǒng)計區(qū)間內簽單的保單件數(shù)。不包含簽單之后批改的影響。2.2.1. 批增保費定義：按照核保時間和批單生效時間的最大值為統(tǒng)計標準，在統(tǒng)計區(qū)間內對承保保單相關信息進行變更而導致簽單保費增加的批改保費。2.2.2. 批增件數(shù)定義：按照核保時間和批單生效時間的最大值為統(tǒng)計標準，在統(tǒng)計區(qū)間內對承保保單相關信息進行變更而導致簽單保費增加的批單件數(shù)。2.2.3. 批減保費定義：按照核保時間和批單生效時間的最大值為統(tǒng)計標準，在統(tǒng)計區(qū)間內對承保保單進行除退保和注銷之外的保單相關信息進行變更而導致簽單保費減少的批改保費。特別說明：批減保費統(tǒng)計金額取負數(shù)2.2.4. 批減件數(shù)定義：按照核保時間和批單生效時間的最大值為統(tǒng)計標準，在統(tǒng)計區(qū)間內對承保保單進行除退保和注銷之外的保單信息進行變更而導致簽單保費減少的批單件數(shù)。2.2.5. 注銷保費定義：按照核保時間和批單生效時間的最大值為統(tǒng)計標準，在統(tǒng)計區(qū)間內對承保保單進行注銷導致原簽單保費減少的批單保費。特別說明：注銷保費統(tǒng)計金額取負數(shù)2.2.6. 注銷件數(shù)定義：按照核保時間和批單生效時間的最大值為統(tǒng)計標準，在統(tǒng)計區(qū)間內對承保保單進行注銷的批單件數(shù)。特別說明：注銷件數(shù)統(tǒng)計值取負數(shù)2.2.7. 退保保費定義：按照核保時間和批單生效時間的最大值為統(tǒng)計標準，在統(tǒng)計區(qū)間內對承保保單進行退保操作造成原簽單保費減少的批改保費。特別說明：退保保費統(tǒng)計金額取負數(shù)2.2.8. 退保件數(shù)定義：按照核保時間和批單生效時間的最大值為統(tǒng)計標準，在統(tǒng)計區(qū)間內對承保保單進行退保操作的批單件數(shù)。特別說明：退保件數(shù)統(tǒng)計值取負數(shù)2.2.9. 期末有效保單件數(shù)定義：在統(tǒng)計區(qū)間末仍有效的所有保單的件數(shù)。有效保單指核保日期和保險起期的最大值在統(tǒng)計區(qū)間末之前，保險止期在統(tǒng)計區(qū)間末之后的保單，剔除在統(tǒng)計區(qū)間末處于注銷、退保狀態(tài)的保單。2.2.10. 實收保費定義：指統(tǒng)計區(qū)間內財務實際收到的保單或批單的保費。特別說明：批減、注銷、退保保費統(tǒng)計金額取負數(shù)，實收保費是從財務現(xiàn)金收付角度而言。2.2.11. 風險暴露單位定義：風險暴露單位是指用于風險計量的基礎。如：車險通常是“車年”（即一張一年期的保單承保一輛車的風險），家財險通常是“房年”等。2.3. 承保類指標導出指標2.3.1. 保費收入定義：保費收入是指在統(tǒng)計區(qū)間內承保保單的簽單保費與各項批單（包括批加、批減、注銷和退保在內的所有批單種類）的批改保費之和。計算公式：保費收入簽單保費批加保費批減保費注銷保費退保保費2.3.2. 有效承保件數(shù)定義：有效承保件數(shù)是指在統(tǒng)計區(qū)間內承保保單的簽單件數(shù)與注銷件數(shù)以及全額退保件數(shù)之和。計算公式：有效承保件數(shù)簽單件數(shù)+注銷件數(shù)+全額退保件數(shù)2.3.3. 單均保費定義：單均保費是指在統(tǒng)計區(qū)間內所有有效承保保單的平均保費收入。計算公式：單均保費保費收入/有效承保件數(shù)2.3.4. 滿期保費定義：滿期保費是指從保單生效日起至統(tǒng)計區(qū)間末已經滿期的那部分保費。計算公式：滿期保費保費收入【min（統(tǒng)計區(qū)間末，保險責任終止日）保單生效日】/【保險責任終止日保單生效日】特別說明：滿期保費通常是針對一張保單或者是在一個承保年度內起保的所有保單而言。2.3.5. 未到期責任準備金定義：未到期責任準備金是指對在統(tǒng)計區(qū)間末仍然有效的保單的尚未終止的保險責任提取的保費責任準備金。計算公式：每張保單的未到期責任準備金保費收入【該保單的保險責任終止日統(tǒng)計區(qū)間末】/【該保單的保險責任終止日保單生效日】特別說明：上述計算方法為三百六十五分之一法。統(tǒng)計區(qū)間末的未到期責任準備金為在統(tǒng)計區(qū)間末仍然有效的所有保單的未到期責任準備金之和。未到期責任準備金是計算統(tǒng)計區(qū)間已賺保費的基礎。2.3.6. 已賺保費定義：已賺保費是指在統(tǒng)計區(qū)間內所有有效（包括在整個區(qū)間有效或在部分區(qū)間有效）的保單在統(tǒng)計區(qū)間內已經經過的那部分保費。計算公式：已賺保費統(tǒng)計區(qū)間保費收入統(tǒng)計區(qū)間初提取的未到期責任準備金統(tǒng)計區(qū)間末提取的未到期責任準備金。特別說明：已賺保費是計算統(tǒng)計區(qū)間承保利潤的基礎。反映了新承保保單和部分歷史保單的保費對于核算區(qū)間的收入貢獻。通常在業(yè)務保持增長的情況下，已賺保費低于保費收入。已賺保費是財務年的統(tǒng)計指標，滿期保費是保單年指標，在使用中應注意兩者差異。2.3.7. 已賺風險暴露單位定義：已賺風險暴露是指在統(tǒng)計區(qū)間內有效（包括在整個區(qū)間有效或在部分區(qū)間有效）的保單在統(tǒng)計區(qū)間內已經滿期的那部分風險暴露單位。計算公式：已賺風險暴露風險暴露單位【min（統(tǒng)計區(qū)間末，保險責任終止日）max（統(tǒng)計起始日，保單生效日）】/【保險責任終止日保單生效日】。特別說明：已賺風險暴露單位是一個與已賺保費近似的概念，只是統(tǒng)計單位不同。如車險的已賺風險暴露為車/年，而已賺保費的單位是貨幣單位。2.4. 理賠類指標基礎指標2.4.1. 報案件數(shù)定義：報案件數(shù)是指在統(tǒng)計區(qū)間內所接到的客戶報案案件數(shù)。2.4.2. 報案金額定義：報案金額是指在統(tǒng)計區(qū)間內接到客戶報案時客戶提出的索賠金額之和。2.4.3. 立案件數(shù)定義：立案件數(shù)是指在統(tǒng)計區(qū)間內理賠人員在業(yè)務系統(tǒng)中確認立案的案件件數(shù)。2.4.4. 立案金額定義：立案金額是指在統(tǒng)計區(qū)間內理賠人員在業(yè)務系統(tǒng)中確認立案案件的估損金額。2.4.5. 未決件數(shù)定義：未決件數(shù)是指截止至統(tǒng)計區(qū)間末在業(yè)務系統(tǒng)中仍處于未決狀態(tài)的案件件數(shù)。特別說明：未決件數(shù)是統(tǒng)計區(qū)間末的時點數(shù)，未決案件包含統(tǒng)計區(qū)間內新出險的未決案件和統(tǒng)計區(qū)間起期之前出險歷史未決案件之和。2.4.6. 未決賠款定義：未決賠款是指截止至統(tǒng)計區(qū)間末在業(yè)務系統(tǒng)中仍處于未決狀態(tài)的案件估損金額。特別說明：未決賠款是統(tǒng)計區(qū)間末的時點數(shù)，未決賠款包含統(tǒng)計區(qū)間內新出險的未決案件和統(tǒng)計區(qū)間起期之前出險歷史未決案件的估損之和。未決賠款是計算已報告賠款和綜合賠款的基礎。2.4.7. 已發(fā)生未報告未決賠款準備金（IBNR）定義：已發(fā)生未報告未決賠款款準備金是指截止至統(tǒng)計區(qū)間末已經發(fā)生但尚未接到報案的案件的精算評估金額。特別說明：已發(fā)生未報告未決賠款款準備金是統(tǒng)計區(qū)間末的時點數(shù)，是計算綜合賠款的基礎。上述定義是狹義的IBNR,廣義的IBNR還包含已發(fā)生未立案準備金、未決估損不足準備金、重立案件準備金以及理賠費用準備金。已發(fā)生未立案準備金是指為保險事故已經報告但未記錄到理賠系統(tǒng)的案件提取的準備金；未決估損不足準備金是指最初立案金額與最終實際賠付之間的差額；重立案件準備金是指已賠付案件，出現(xiàn)新的信息，賠案被重新提起并要求額外增加賠付。理賠費用準備金是指為尚未結案的賠案可能發(fā)生的費用而提取的準備金。其中為直接發(fā)生于具體賠案的專家費、律師費、損失檢驗費等而提取的為直接理賠費用準備金；為非直接發(fā)生于具體賠案的費用而提取的為間接理賠費用準備金。2.4.8. 已決件數(shù)定義:已決件數(shù)是指在統(tǒng)計區(qū)間內理賠人員在業(yè)務系統(tǒng)中確認結案的案件件數(shù)。特別說明：已決案件數(shù)是統(tǒng)計已經在業(yè)務系統(tǒng)中確認結案的案件數(shù)，而不論賠款是否已經支付。包含在統(tǒng)計區(qū)間內出險的案件以及在統(tǒng)計區(qū)間起期之前出險的歷史案件在統(tǒng)計區(qū)間內的結案件數(shù)。2.4.9. 已決賠款定義：已決賠款是指在統(tǒng)計區(qū)間內理賠人員在業(yè)務系統(tǒng)中確認結案的賠款金額。特別說明：已決賠款是在統(tǒng)計區(qū)間內所有結案案件的結案金額之和，而不論賠款是否已經支付。包含在統(tǒng)計區(qū)間內出險的案件以及在統(tǒng)計區(qū)間起期之前出險的歷史案件在統(tǒng)計區(qū)間內的結案金額。是計算已報告賠款和綜合賠款的基礎。2.4.10. 零結案件數(shù)定義：零結案件數(shù)是指在統(tǒng)計區(qū)間內理賠人員在業(yè)務系統(tǒng)中確認結案且結案金額為零的賠案件數(shù)。2.4.11. 零結案金額定義：零結案金額是指在統(tǒng)計區(qū)間內理賠人員在業(yè)務系統(tǒng)中確認結案且結案金額為零的賠案估損金額。2.4.12. 報案注銷件數(shù)定義：報案注銷件數(shù)是指在統(tǒng)計區(qū)間內客戶已經提出索賠且業(yè)務系統(tǒng)已經進行報案登記，但是隨后由于客戶放棄索賠或者登記錯誤等原因將所報案件進行注銷的案件件數(shù)。2.4.13. 報案注銷金額定義：報案注銷金額是指在統(tǒng)計區(qū)間內客戶已經提出索賠且業(yè)務系統(tǒng)已經進行報案登記，但是隨后由于客戶放棄索賠或者登記錯誤等原因而注銷的案件的索賠金額。2.4.14. 立案注銷件數(shù)定義：立案注銷件數(shù)是指在統(tǒng)計區(qū)間內業(yè)務系統(tǒng)已經進行立案，但是隨后由于客戶放棄索賠或者立案錯誤等原因而注銷的案件件數(shù)之和。2.4.15. 立案注銷金額定義：立案注銷金額是指在統(tǒng)計區(qū)間內業(yè)務系統(tǒng)已經進行立案，但是隨后由于客戶放棄索賠或者立案錯誤等原因而注銷的案件的估損金額之和。2.4.16. 報案已結案件數(shù)定義：報案已結案件數(shù)是指在統(tǒng)計區(qū)間內客戶提出索賠且在統(tǒng)計截止日之前業(yè)務系統(tǒng)已經結案的案件件數(shù)之和。2.4.17. 報案已結案金額定義：報案已結案金額是指在統(tǒng)計區(qū)間內客戶提出索賠且在統(tǒng)計截止日之前業(yè)務系統(tǒng)已經結案的案件的賠款金額之和。2.5. 理賠類指標導出指標2.5.1. 件均報案時效定義:件均報案時效是指在統(tǒng)計區(qū)間內一件賠案從出險日期至報案日期所需花費的平均天數(shù)。計算公式：件均報案時效=統(tǒng)計區(qū)間所有報案案件的出險日期與報案日期之差的總和/統(tǒng)計區(qū)間所有報案件數(shù)特別說明：件均報案時效反映的的是賠案從出險到客戶提出報案的滯后天數(shù)。2.5.2. 件均立案時效定義:件均立案時效是指在統(tǒng)計區(qū)間內一件賠案從報案日期至立案日期所需花費的平均天數(shù)。計算公式：件均立案時效=統(tǒng)計區(qū)間所有立案案件的立案日期與報案日期之差的總和/統(tǒng)計區(qū)間所有立案件數(shù)特別說明：件均立案時效反映的是賠案從客戶提出報案到立案的滯后天數(shù)。是衡量保險公司立案速度的重要指標。2.5.3. 及時立案率定義: 及時立案率是指在統(tǒng)計區(qū)間內客戶提出索賠的所有案件件數(shù)中理賠人員在業(yè)務系統(tǒng)中已經進行立案的案件比率。計算公式：及時立案率=統(tǒng)計區(qū)間所有報案案件已經立案的立案件數(shù)/統(tǒng)計區(qū)間所有報案案件件數(shù)特別說明：及時立案率反映的是立案環(huán)節(jié)的工作時效，是衡量理賠立案速度的重要指標。2.5.4. 結案率定義: 結案率是指在統(tǒng)計區(qū)間內立案的所有案件中已經結案的案件比率。計算公式：結案率=統(tǒng)計區(qū)間立案案件中已經結案的結案件數(shù)/統(tǒng)計區(qū)間所有立案件數(shù)特別說明：結案率反映的是結案環(huán)節(jié)的工作時效，是衡量理賠結案速度的重要指標。2.5.5. 代數(shù)偏差額定義: 代數(shù)偏差額是指在統(tǒng)計區(qū)間內立案且已結案的案件的結案金額與立案金額之差的代數(shù)和。計算公式：代數(shù)偏差額=（結案金額-估損金額）特別說明：拒賠和注銷的案件偏差額為零。代數(shù)偏差額是衡量理賠估損準確度的重要指標，該指標越接近于零，表明IBNR中未決估損不足準備金就越低。2.5.6. 代數(shù)偏差率定義: 代數(shù)偏差率是指在統(tǒng)計區(qū)間內立案且已結案的案件的結案金額與立案金額之差的代數(shù)和與立案金額之和的比率。計算公式：代數(shù)偏差率=（結案金額-估損金額）/估損金額特別說明：拒賠和注銷的案件偏差率為零。代數(shù)偏差率是衡量理賠估損相對準確度的重要指標。該指標越接近于零，表明總體估損不足或者過量的程度越低。2.5.7. 絕對偏差額定義:絕對偏差額是指在統(tǒng)計區(qū)間內立案且已結案的案件的結案金額與立案金額之差的絕對值之和。計算公式：絕對偏差額=（結案金額-估損金額）特別說明：拒賠和注銷的案件偏差額為零，絕對偏差額是衡量理賠估損準確度的重要指標，表明估損偏差的波動程度，一般很少單獨使用，而結合絕對偏差率一起使用。2.5.8. 絕對偏差率定義:絕對偏差率是指在統(tǒng)計區(qū)間內立案且已結案的案件的結案金額與立案金額之差的絕對值之和與立案金額之和的比率。計算公式：絕對偏差率=（結案金額-估損金額）/估損金額特別說明：拒賠和注銷的案件偏差率為零，絕對偏差率是衡量理賠估損準確度的重要指標。表明估損偏差的相對波動程度的高低，絕對偏差率越高，說明單個案件理賠估損的的準確度越低。2.5.9. 出險頻度定義：統(tǒng)計區(qū)間內每張保單每年的平均出險頻度計算公式：出險頻度=統(tǒng)計區(qū)間內報案件數(shù)/已賺風險暴露單位特別說明：出險頻度是衡量承保保單品質的重要指標。2.5.10. 案均已決賠款定義：統(tǒng)計區(qū)間內所有已決案件的平均賠付金額計算公式：案均已決賠款=統(tǒng)計區(qū)間內已決賠款/統(tǒng)計區(qū)間內已決件數(shù)特別說明：案均已決賠款是衡量賠付水平的重要指標。2.5.11. 已報告賠款定義：統(tǒng)計區(qū)間內的已決賠款加上未決賠款的提轉差計算公式：已報告賠款=統(tǒng)計區(qū)間內已決賠款+統(tǒng)計區(qū)間末未決賠款-統(tǒng)計區(qū)間初未決賠款特別說明：已報告賠款沒有包含已發(fā)生未報告案件對應的賠款，是綜合賠款的重要組成部分。2.6. 經營分析類指標2.6.1. 已決賠付率定義：已決賠付率是指統(tǒng)計區(qū)間內已決賠款與相應的保費收入的比率。計算公式：已決賠付率=已決賠款/保費收入特別說明：已決賠付率體現(xiàn)了現(xiàn)金流概念，只考慮了已決賠款，沒考慮尚未結案的賠付責任.在業(yè)務快速增長或萎縮的時候，不能及時反映真實的賠付狀況而且受賠付速度的影響很大。建議盡量不使用這個指標。2.6.2. 滿期賠付率定義：滿期賠付率是指核保時間和保險起期的最大值在統(tǒng)計區(qū)間內的保單發(fā)生的賠案（已決金額與統(tǒng)計區(qū)間末的未決金額之和）與相應的滿期保費的比率。計算公式：滿期賠付率=（已決賠款+統(tǒng)計區(qū)間末未決賠款）/滿期保費特別說明：滿期賠付率是反映保單質量的重要賠付率指標之一，但是沒有考慮已發(fā)生未報告案件對應的賠款責任。在反映統(tǒng)計區(qū)間的綜合賠付水平時依然存在一定程度的滯后，且短期波動大，建議謹慎使用。2.6.3. 已報告賠付率定義：已報告賠付率是指在統(tǒng)計區(qū)間內發(fā)生的已決與未決賠款之和與相應的已賺保費的比率。計算公式：已報告賠付率=已報告賠款/已賺保費特別說明：已報告賠付率沒有考慮已發(fā)生未報告案件對應的賠款責任。在反映統(tǒng)計區(qū)間的綜合賠付水平時依然存在一定程度的滯后。2.6.4. 綜合賠付率定義：綜合賠付率是指在統(tǒng)計區(qū)間內發(fā)生的綜合賠款與相應的已賺保費的比率。計算公式：綜合賠付率=（已報告賠款+統(tǒng)計區(qū)間末IBNR-統(tǒng)計區(qū)間初IBNR）/已賺保費特別說明：綜合賠付率主要用于財務年度的核算、考核包含已發(fā)生未報告案件對應的賠款責任（IBNR），能真實、全面和及時的反映統(tǒng)計區(qū)間整體賠付狀況。2.6.5. 終極賠付率定義：終極賠付率是指在統(tǒng)計區(qū)間內對承保保單發(fā)生事故的最終賠款估