上市公司內(nèi)部管理控制制度.docVIP

內(nèi)部管理控制制度第一章 總則第一條 為了強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，實(shí)現(xiàn)公司治理目標(biāo)，提高信息披露質(zhì)量，依據(jù)深圳證監(jiān)局制定的上市公司內(nèi)部控制工作指引等法規(guī)，特制定本制度。第二條 內(nèi)部控制制度是公司為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則第三條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整。（四）保證公司信息的可靠、完整、及時(shí)。（五）提高公司經(jīng)營(yíng)效率和效果。第四條 公司內(nèi)部控制制度的原則：（一）健全性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。（二）合理性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。（三）制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制、激勵(lì)相容。第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第五條 公司內(nèi)部控制主要包括：環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。第一節(jié) 環(huán)境控制第六條 環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個(gè)方面。第七條 授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：（一）股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議。（二）公司根據(jù)各個(gè)部門、崗位在組織中所承擔(dān)的職責(zé)，本著“權(quán)責(zé)對(duì)等”的原則設(shè)置職責(zé)、權(quán)限及相應(yīng)的考核目標(biāo)。各業(yè)務(wù)部門在其職責(zé)范圍內(nèi)履行職責(zé)。（三）為提高工作的效率，高一級(jí)管理人員可以將自己職責(zé)范圍內(nèi)的工作，授權(quán)給其下級(jí)處理。公司對(duì)授權(quán)部門和人員應(yīng)建立相應(yīng)的評(píng)價(jià)及反饋機(jī)制，對(duì)授權(quán)實(shí)施過程中背離授權(quán)目標(biāo)、原則和超出權(quán)限的行為應(yīng)進(jìn)行及時(shí)地制止，必要時(shí)可以調(diào)整授權(quán)或者終止授權(quán)，以減少工作的不良后果。第八條 員工素質(zhì)控制主要指公司應(yīng)建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、輪崗、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，確保公司員工具備和保持正直、誠(chéng)實(shí)、公正、廉潔的品質(zhì)、穩(wěn)定的工作心態(tài)，并具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。 （一）公司在素質(zhì)控制上必須遵從“強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，注重機(jī)制建設(shè)，保證人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃”的工作機(jī)制。 （二）為有效控制人力成本、提高人員配置率，須制定人員增補(bǔ)作業(yè)流程、內(nèi)部招聘作業(yè)流程、外部招聘作業(yè)流程等。人員招聘途徑包括內(nèi)、外部招聘；人員招聘遵照公平、公正、公開的原則，擇優(yōu)錄取。 （三）公司須制定系統(tǒng)的培訓(xùn)管理制度，鼓勵(lì)員工持續(xù)學(xué)習(xí)，努力提高自身的素質(zhì)和職業(yè)技能，積極提倡員工參加繼續(xù)教育活動(dòng)。（四）為更好地服務(wù)于公司發(fā)展與提升的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，公司須按照以崗定薪、以業(yè)績(jī)與能力定薪的原則，兼顧市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性與內(nèi)部公平性，制定部門績(jī)效與個(gè)人績(jī)效掛鉤的薪酬激勵(lì)制度。（五）公司須進(jìn)一步深化機(jī)制改革，優(yōu)化人力資源配置，積極推動(dòng)員工職業(yè)生涯發(fā)展。 （六）公司須提倡管理人員選拔的民主性和科學(xué)性，創(chuàng)建科學(xué)有效的管理人員選聘制度。對(duì)于部分中級(jí)管理人員崗位可據(jù)實(shí)際情況采用公開競(jìng)聘上崗的方式。 （七）公司必須規(guī)范公司員工帶薪年休假及加班的管理，建立明確的制度，依法保障員工帶薪休假的權(quán)利及非工作時(shí)間額外勞動(dòng)應(yīng)有的回報(bào)。 （八）公司須根據(jù)勞動(dòng)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際，規(guī)范對(duì)員工離司的管理，以維護(hù)公司與員工的合法權(quán)益，避免勞務(wù)糾紛，保障公司健康發(fā)展。第二節(jié) 業(yè)務(wù)控制第九條 公司業(yè)務(wù)控制包括規(guī)劃與計(jì)劃業(yè)務(wù)控制、融資與投資業(yè)務(wù)控制、產(chǎn)品研發(fā)業(yè)務(wù)控制、采購(gòu)業(yè)務(wù)控制、生產(chǎn)與服務(wù)業(yè)務(wù)控制、銷售及收款業(yè)務(wù)控制、測(cè)評(píng)與改進(jìn)業(yè)務(wù)控制等。第十條 規(guī)劃與計(jì)劃業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）制定科學(xué)的公司戰(zhàn)略規(guī)劃形成程序，并按程序制定公司的中、長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；每年根據(jù)公司內(nèi)外因素變化情況對(duì)規(guī)劃內(nèi)容滾動(dòng)調(diào)整，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。（二）依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，公司應(yīng)在每年年初確定發(fā)展總目標(biāo)、分級(jí)目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算，配以適當(dāng)方式保證必要信息在相應(yīng)范圍內(nèi)傳達(dá)到位，以指導(dǎo)全年工作。第十一條 融資與投資業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）建立融資管理體系，確保銀行借款、擔(dān)保、承兌、融資租賃等與資金籌措有關(guān)事項(xiàng)授權(quán)的合理性，通過流程規(guī)范融資過程，融資活動(dòng)的相關(guān)情況須有記錄載明。（二）建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度，對(duì)投資的下屬公司進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)督管理和經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)。第十二條 產(chǎn)品研發(fā)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）公司應(yīng)同步開展基礎(chǔ)技術(shù)研究與產(chǎn)品應(yīng)用開發(fā)確保公司可持續(xù)發(fā)展。（二）在市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)與分析、收集國(guó)內(nèi)外相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求的基礎(chǔ)上進(jìn)行產(chǎn)品開發(fā)策劃，形成既能滿足未來市場(chǎng)需求又能如期實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)品線規(guī)劃，產(chǎn)品規(guī)線劃需獲得授權(quán)人員的確認(rèn)。（三）制定強(qiáng)有力的激勵(lì)制度，不斷提高技術(shù)研發(fā)水平，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。研發(fā)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)保密制度，保證研發(fā)信息及文件的知識(shí)產(chǎn)權(quán)得到保護(hù)，相關(guān)信息及文件配設(shè)專人負(fù)責(zé)管理。第十三條 采購(gòu)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）公司根據(jù)供應(yīng)商按公司要求提供產(chǎn)品能力評(píng)價(jià)和選擇供應(yīng)商，遵守定制選擇、評(píng)價(jià)和定期再評(píng)價(jià)的規(guī)定。（二）采購(gòu)過程要對(duì)采購(gòu)程序（如尋價(jià)、議價(jià)、貨比三家等）、審批要求予以明確規(guī)定，對(duì)采購(gòu)商務(wù)信息（交貨期、價(jià)格、交付方式等）和技術(shù)指標(biāo)在采購(gòu)合同生效之前進(jìn)行確認(rèn)；采購(gòu)執(zhí)行人員應(yīng)具備適宜的資格。（三）明確采購(gòu)品接收規(guī)定和不合格處理辦法，并按照規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)證、接收以及處理，避免不合格品超預(yù)期使用。（四）合理保存采購(gòu)憑據(jù)，記錄相關(guān)責(zé)任人，保持對(duì)采購(gòu)物料的可追溯性。（五）明確支付及記錄現(xiàn)金支出的流程，嚴(yán)格執(zhí)行公司的應(yīng)付帳款管理制度，記錄和監(jiān)督貨款的支付活動(dòng)，保證付款安全性和適時(shí)性。第十四條 生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）公司應(yīng)設(shè)立專職的生產(chǎn)計(jì)劃團(tuán)隊(duì)，綜合分析市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)要素及成品庫存情況，擬定生產(chǎn)計(jì)劃，以確保生產(chǎn)制造系統(tǒng)低耗高效地運(yùn)行；確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）生產(chǎn)和服務(wù)崗位要接受必要的崗位技能培訓(xùn)，以保證工作質(zhì)量；對(duì)部分關(guān)鍵崗位、工種予以識(shí)別，同時(shí)制定確保有效控制的辦法。（三）制定科學(xué)合理的工藝流程及崗位作業(yè)指引。（四）保障適宜的生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)備、監(jiān)測(cè)設(shè)備，對(duì)過程關(guān)鍵點(diǎn)予以識(shí)別并跟進(jìn)監(jiān)測(cè)；對(duì)監(jiān)測(cè)設(shè)備制定并實(shí)施相應(yīng)規(guī)定，以確保設(shè)備持續(xù)有效。（五）對(duì)在制品要進(jìn)行狀態(tài)標(biāo)識(shí)和采取適宜的防護(hù)措施，避免誤用和損壞。（六）根據(jù)市場(chǎng)需求走勢(shì)、生產(chǎn)計(jì)劃和產(chǎn)能情況科學(xué)調(diào)配物料、半成品、成品的存放位置和儲(chǔ)存數(shù)量，將存貨成本控制在允許的范圍內(nèi)。第十五條 銷售及收款業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）統(tǒng)一制定爭(zhēng)取客戶訂單的標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程，降低其中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。（二）對(duì)公司的授信管理進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，加強(qiáng)相關(guān)信息的透明度，理順與商業(yè)銀行間的授信關(guān)系。（三）制定規(guī)范的發(fā)貨及運(yùn)輸控制流程，保證產(chǎn)品安全順暢地抵達(dá)目的地。（四）制定發(fā)票管理制度，規(guī)范銷售發(fā)票的開出程序。（五）結(jié)合會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，制定嚴(yán)格的產(chǎn)品銷售入帳及應(yīng)收帳款管理制度，保證收入的準(zhǔn)時(shí)入帳，避免呆、壞帳的產(chǎn)生。（六）明確現(xiàn)金收取及記錄現(xiàn)金收取的程序，控制現(xiàn)金收入過程中的風(fēng)險(xiǎn)。第十六條 測(cè)評(píng)與改進(jìn)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）公司要不斷尋求對(duì)業(yè)務(wù)過程有效性和效率的改進(jìn)，以便在問題出現(xiàn)之前采取預(yù)防措施，以減少公司損失。（二）公司應(yīng)建立識(shí)別和管理改進(jìn)活動(dòng)的過程、制度，并有確定的機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。改進(jìn)的范圍可從漸進(jìn)的日常的持續(xù)改進(jìn)，直至戰(zhàn)略突破性改進(jìn)項(xiàng)目。（三）有效開展各項(xiàng)測(cè)評(píng)活動(dòng)，測(cè)評(píng)結(jié)果作為持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)來源，這些測(cè)評(píng)活動(dòng)包括但不限于：定期和不定期的經(jīng)營(yíng)分析，內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，質(zhì)量體系內(nèi)審、外審，業(yè)務(wù)調(diào)研與自我評(píng)估，顧客及相關(guān)方滿意度測(cè)量，內(nèi)外標(biāo)桿對(duì)比，顧客投訴分析等。（四）公司應(yīng)創(chuàng)造一種全員積極參與改進(jìn)的文化，以提高組織績(jī)效，提高顧客和其他相關(guān)方滿意度。第三節(jié) 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 第十七條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：（一）公司依據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等法律法規(guī)制定公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)，作為公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的依據(jù)。（二）公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，由董事會(huì)任免，分管全公司財(cái)務(wù)工作。公司本部和下屬子公司、分公司等獨(dú)立核算單位均單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)部。（三）各級(jí)會(huì)計(jì)人員受上級(jí)財(cái)務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。各獨(dú)立核算單位會(huì)計(jì)主管人員的任免、調(diào)動(dòng)，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)人員工作崗位應(yīng)當(dāng)適時(shí)地進(jìn)行輪換。（四）公司須制訂完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。會(huì)計(jì)檔案管理由專人負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查閱。法律允許的其他部門因特殊需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，須持有正式公函，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并指定專人負(fù)責(zé)陪同查閱，需要復(fù)制時(shí)，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意、公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可復(fù)制，并做登記。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由相應(yīng)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會(huì)計(jì)主管人員）監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會(huì)計(jì)主管人員）辦理交接手續(xù)，須由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)上級(jí)財(cái)務(wù)部門可派人會(huì)同監(jiān)交。 （五）公司在強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算的同時(shí)，須建立計(jì)劃和預(yù)算管理體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前和事中控制。公司各級(jí)單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和固定資產(chǎn)投資計(jì)劃需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行，在執(zhí)行過程中要定期對(duì)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行分析并根據(jù)變化的情況滾動(dòng)調(diào)整相應(yīng)的計(jì)劃。（六）公司須建立完善的財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的開支權(quán)限進(jìn)行明確的規(guī)定和劃分。（七）公司在分支機(jī)構(gòu)的資金管理上須實(shí)行“收支兩條線”和電子實(shí)時(shí)匯劃制度。（八）公司須建立健全各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度，包括貨幣資金、票據(jù)、存貨、固定資產(chǎn)等管理制度。對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置、保管、處置等通過制度進(jìn)行約束，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)庫存狀況的進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，定期、不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，從中發(fā)現(xiàn)差異，找出差異產(chǎn)生的原因，不斷完善各項(xiàng)管理制度，確保資產(chǎn)的安全完整。第四節(jié) 信息系統(tǒng)管理 第十八條 公司信息系統(tǒng)管理制度包括網(wǎng)絡(luò)管理、信息系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理和機(jī)房管理等四個(gè)部分的內(nèi)容，公司信息系統(tǒng)管理由信息部負(fù)責(zé)。第十九條 網(wǎng)絡(luò)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）公司應(yīng)確保網(wǎng)絡(luò)設(shè)備處于適宜的運(yùn)行狀態(tài)；同時(shí)監(jiān)督用戶的操作情況，對(duì)造成網(wǎng)絡(luò)破壞的部門或個(gè)人提出處罰意見。（二）在網(wǎng)絡(luò)上原則上不允許進(jìn)行與工作無關(guān)的行為，通過公司網(wǎng)絡(luò)向互聯(lián)網(wǎng)站點(diǎn)提供或發(fā)布的信息，必須經(jīng)過有關(guān)部門審查批準(zhǔn)。 （三）工作場(chǎng)所變動(dòng)、建筑物改造等涉及對(duì)網(wǎng)絡(luò)物理連接產(chǎn)生變更的工作，應(yīng)事先通知信息部確定變更方案后做出決定。 第二十條 固定資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容包括： （一）信息系統(tǒng)方面的固定資產(chǎn)包括辦公電腦、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印機(jī)、大屏幕顯示器、液晶顯示器、筆記本電腦、迷你電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機(jī)、投影儀、數(shù)碼照相機(jī)、打印服務(wù)器等電腦周邊設(shè)備。 （二）固定資產(chǎn)放置地點(diǎn)應(yīng)遠(yuǎn)離火源、有害氣體、強(qiáng)磁場(chǎng)、多灰塵場(chǎng)所等位置。 （三）公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一申購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一報(bào)廢并定期盤點(diǎn)。 第二十一條 信息系統(tǒng)管理制度的主要內(nèi)容包括： （一）公司統(tǒng)一對(duì)信息系統(tǒng)軟件進(jìn)行安裝調(diào)試。任何個(gè)人原則上不得安裝與工作無關(guān)的軟件。（二）開發(fā)新信息系統(tǒng)時(shí)，由業(yè)務(wù)部門會(huì)同信息部共同確定方案，提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后確定。 （三）信息系統(tǒng)的使用權(quán)限須按照相關(guān)流程進(jìn)行申請(qǐng)，權(quán)限管理員應(yīng)實(shí)時(shí)對(duì)權(quán)限進(jìn)行跟蹤。用戶對(duì)信息系統(tǒng)的登錄賬號(hào)和密碼應(yīng)做好保密工作并定期更改。（四）公司定期對(duì)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，定期對(duì)備份磁帶、存儲(chǔ)設(shè)備進(jìn)行檢查，確保備份數(shù)據(jù)的完整性、可靠性。（五）如發(fā)生重大意外需進(jìn)行系統(tǒng)和數(shù)據(jù)恢復(fù)的，數(shù)據(jù)恢復(fù)人員必須提交恢復(fù)原因和具體恢復(fù)方案，報(bào)信息部總監(jiān)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第二十二條 機(jī)房管理制度的主要內(nèi)容包括： （一）未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房；嚴(yán)禁在機(jī)房?jī)?nèi)進(jìn)行與正常工作無關(guān)的行為；未經(jīng)許可，任何人不得隨意移動(dòng)、拆裝或使用機(jī)房?jī)?nèi)的服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等設(shè)施。（二）機(jī)房管理的資料原則上不外借。特殊情況需外借時(shí)，借閱人對(duì)借閱的書籍、文檔以及光盤、軟盤等必須登記并及時(shí)歸還。（三）定期檢查機(jī)房?jī)?nèi)服務(wù)器和網(wǎng)絡(luò)的狀態(tài)；定期檢查機(jī)房?jī)?nèi)電力，空調(diào)，消防，防雷設(shè)施；定期對(duì)機(jī)房進(jìn)行清潔和清理。第五節(jié) 信息傳遞控制 第二十三條 公司信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制。 第二十四條 公司應(yīng)建立內(nèi)部信息傳遞體系，針對(duì)部門間溝通的方式、內(nèi)容、時(shí)限等制定相應(yīng)的控制程序。（一）信息傳遞控制部門分工如下：公司辦公室為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、整理、存檔工作。公司各職能部門、分子公司等業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門工作范圍內(nèi)的信息收集、處理、傳遞和控制。各業(yè)務(wù)單位第一負(fù)責(zé)人為本部門信息傳遞控制的責(zé)任人。各業(yè)務(wù)部門員工，負(fù)責(zé)本工作崗位職責(zé)范圍內(nèi)的信息控制和溝通。（二）公司提供信息共享的技術(shù)平臺(tái)。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)將所收集和處理的信息在不違反保密制度的前提下及時(shí)與其他相關(guān)部門共享。（三）公司禁止下列行為：具備信息收集職責(zé)的單位和個(gè)人未能及時(shí)對(duì)信息進(jìn)行收集和溝通，造成嚴(yán)重后果的；故意或嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任的傳遞虛假或錯(cuò)誤信息，給公司造成損失的；具有信息處理職責(zé)，但未能及時(shí)處理并反饋的；違反公司信息保密規(guī)定的；擅自將公司內(nèi)部信息向其他單位和個(gè)人透露的；未經(jīng)授權(quán)，以公司名義披露公司內(nèi)部信息的；其他違反公司內(nèi)部信息管理制度的行為。（四）在信息提供和溝通過程中，如果信息系保密信息，信息提供人應(yīng)當(dāng)遵循公司保密制度，對(duì)所提供的保密信息進(jìn)行必要的控制，非因業(yè)務(wù)需要，不得將保密信息提供給無關(guān)人員和部門。第二十五條 公司應(yīng)建立信息披露責(zé)任制度，將信息披露的責(zé)任明確到人，確保董事會(huì)秘書能及時(shí)知悉公司各類信息并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地對(duì)外披露。 （一）公司信息披露應(yīng)當(dāng)遵循中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法、上市公司治理準(zhǔn)則、深圳證券交易所股票上市規(guī)則等法律法規(guī)和華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司章程、華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司信息披露管理辦法的規(guī)定。 （二）公司董事長(zhǎng)是信息披露管理工作的第一責(zé)任人。 （三）公司董事會(huì)全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 （四）董事會(huì)辦公室為公司對(duì)外公開信息披露的指定部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理公司應(yīng)公開披露的公告、披露和監(jiān)管部門的備案工作。其他任何部門和個(gè)人不得擅自以公司或董事會(huì)辦公室的名義向外披露公司信息。 （五）公司的信息披露事項(xiàng)由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)。董事會(huì)秘書為公司與證券交易所的指定聯(lián)絡(luò)人,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司信息披露事宜，保證公司信息披露的及時(shí)性、合法性、真實(shí)性和完整性。 （六）證券事務(wù)代表同樣履行董事會(huì)秘書和深圳證券交易所賦予的職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 （七）公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、其他高級(jí)管理人員和相關(guān)部門應(yīng)配合、支持董事會(huì)秘書的信息披露工作。 （八）為掌握公司日常經(jīng)營(yíng)情況，保證信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確，公司相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)與董事會(huì)秘書溝通反饋日常經(jīng)營(yíng)情況，由董事會(huì)秘書根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)決定需要具體披露事宜。 （九）公司董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書、其他高級(jí)管理人員以及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員，在信息未正式公開披露前負(fù)有保密義務(wù)。 （十）當(dāng)有關(guān)尚未披露的信息難以保密，或者已經(jīng)泄露，或者公司股票價(jià)格已經(jīng)明顯發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披露。 第六節(jié) 內(nèi)部審計(jì)控制第二十六條 公司設(shè)立審計(jì)部為獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),獨(dú)立承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的科學(xué)性和有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯(cuò)弊的建議等工作。第二十七條 審計(jì)部配置一定數(shù)量的專職內(nèi)部審計(jì)人員，這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識(shí)。第二十八條 審計(jì)部根據(jù)公司實(shí)際情況制定內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則，該實(shí)施細(xì)則至少包括下列項(xiàng)目：（一） 對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性進(jìn)行檢查或評(píng)估的程序和方法。（二） 對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)估的程序和方法。（三） 對(duì)檢查、評(píng)估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。第二十九條 審計(jì)部定期或不定期檢查、評(píng)估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告；審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對(duì)相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評(píng)估。第三十條 被審計(jì)單位要全力配合內(nèi)部審計(jì)人員的審計(jì)工作，及時(shí)提供審計(jì)所需的信息和資料，不得刻意阻撓，或進(jìn)行行政干預(yù)。第三十一條 對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告提出的關(guān)于完善內(nèi)部控制的整改意見，整改責(zé)任單位必須認(rèn)真對(duì)待，落實(shí)整改措施。第三十二條 嚴(yán)格審計(jì)人員獎(jiǎng)懲制度，對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對(duì)在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎(jiǎng)勵(lì)。第三十三條 審計(jì)部應(yīng)做好每一年度的內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。第四章 內(nèi)部控制效果的自我評(píng)估第三十四條 為協(xié)助董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層及時(shí)了解公司內(nèi)部控制的有效性，及時(shí)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效，公司應(yīng)建立內(nèi)部控制效果的自我評(píng)估制度，定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)估。第三十五條 公司每年定期自行檢查內(nèi)部控制，并由審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行效果進(jìn)行考核。第三十六條 審計(jì)部應(yīng)從以下幾個(gè)方面，對(duì)公司總體內(nèi)部控制的有效