2020年初級審計師《票據(jù)法和證券法》綜合分析題.doc

初級審計師票據(jù)法和證券法綜合分析題 1.甲、乙簽訂一份購銷合同。甲以匯票匯款，并在匯票背書欄記載“若乙不按期履行交貨義務(wù)，則不享有票據(jù)權(quán)利”，承兌人為丁公司，付款人為戊公司，保證人為己，匯票到期日為xx年4月30日。xx年4月20日乙又將此匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙。 (1).下列關(guān)于該匯票的表述中，正確的是()。 A.該背書為附條件背書，效力待定 B.乙在未履行交貨義務(wù)時，不得主張票據(jù)權(quán)利 C.無論乙是否履行交貨義務(wù)，票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后，丙取得票據(jù)權(quán)利 D.背書所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無論交貨與否均享有票據(jù)權(quán)利 【答案】：CD無論乙是否履行交貨義務(wù)，票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后，丙取得票據(jù)權(quán)利;背書所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無論交貨與否均享有票據(jù)權(quán)利。 (2).下列情況發(fā)生時，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權(quán)的是()。 A.乙公司申請注銷法人資格 B.甲公司被宣告破產(chǎn) C.丁公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照 D.戊公司違法被責令終止業(yè)務(wù)活動 【答案】：CD丁公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照;戊公司違法被責令終止業(yè)務(wù)活動，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權(quán)。 (3).匯票到期被拒絕付款時，持票人丙可以向()行使追索權(quán)。 A.前手背書人乙 B.承兌人丁 C.保證人己 D.出票人甲 【答案】：ABCD票到期被拒絕付款時，持票人丙可以向前手背書人乙、承兌人丁、保證人己、出票人甲行使追索權(quán)。 2.藍天股份有限公司是一家以高新產(chǎn)業(yè)為主的公司，公司股本總額為人民幣5億元，后申請股票上市。持有藍天公司2500萬元股份的股東劉某將其一部分股票賣出，3個月后，又將其買入，獲利500萬元。 (1).藍天公司申請股票上市，應(yīng)向()提出申請。 A.國務(wù)院 B.證券交易所 C.證券監(jiān)督管理機構(gòu) D.國務(wù)院授權(quán)部門 【答案】：B藍天公司申請股票上市，應(yīng)向證券交易所提出申請。 (2).申請股票上市，應(yīng)報送()。 A.公司章程 B.上市保薦書 C.公司最近三年財務(wù)會計報告 D.持公司股份最多前十名股東名單 【答案】：ABC申請股票上市，應(yīng)報送公司章程、上市保薦書、公司最近三年財務(wù)會計報告。 (3).藍天公司申請股票上市，公開發(fā)行的股份應(yīng)該達到()萬元以上。 A.5000 B.2500 C.10000 D.7500 【答案】：A藍天公司申請股票上市，公開發(fā)行的股份應(yīng)該達到5000萬元以上。 (4).對劉某行為的處理方案應(yīng)當是()。 A.劉某違規(guī)操作，所得500萬元利潤應(yīng)該歸國庫所有 B.劉某買賣股票間隔3個月以上，沒有違反法律的規(guī)定，所得500萬元歸個人所有 C.劉某可以買賣公司股票，但收益500萬元歸藍天公司所有 D