我國的金融犯罪與金融監(jiān)管講義課件.ppt

我國的金融犯罪與金融監(jiān)管 金融犯罪 我國刑法在第13條用外延與內(nèi)涵相結(jié)合的方法作了準(zhǔn)確 完整的界定 金融犯罪是犯罪的一類 其內(nèi)涵可以從犯罪學(xué)和金融學(xué)兩個(gè)角度來考察 從犯罪學(xué)的角度來考察 金融犯罪指一切侵犯社會(huì)主義金融管理秩序 應(yīng)該受到刑法處罰的行為 從金融學(xué)的角度來考察 金融犯罪指一切破壞我國資金聚集和分配體系的犯罪行為 金融犯罪直接或者間接侵犯了我國的資金融通體系 阻礙或者歪曲了貨幣的流通 限制或者破壞了信用的提供 從而危及我國金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn) 破壞金融管理秩序犯罪 一 貨幣犯罪 偽造貨幣罪 出售 購買 運(yùn)輸假幣罪 金融工作人員購買假幣 以假幣換取貨幣罪 持有 使用假幣罪 變?cè)熵泿抛?二 金融機(jī)構(gòu)管理犯罪 擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪 偽造 變?cè)?轉(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證 批準(zhǔn)文件罪 三 信貸管理犯罪 高利轉(zhuǎn)貸罪 騙取貸款 票據(jù)承兌 金融票證罪 非法吸收公眾存款罪 違法發(fā)放貸款罪 吸收客戶資金不入賬罪 四 金融票證管理犯罪 偽造 變?cè)旖鹑谄弊C罪 妨害信用卡管理罪 竊取 收買 非法提供信用卡信息罪 違規(guī)出具金融票證罪 對(duì)違法票據(jù)承兌 付款 保證罪 五 證券期貨犯罪 偽造 變?cè)靽矣袃r(jià)證券罪 偽造 變?cè)旃?企業(yè)股票 債券罪 擅自發(fā)行公司 企業(yè)股票 債券罪 內(nèi)幕交易 泄露內(nèi)幕信息罪 利用未公開信息交易罪 編造并傳播證券 期貨交易虛假信息罪 誘騙投資者買賣證券 期貨合約罪 操縱證券 期貨市場(chǎng)罪 背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪 違法運(yùn)用資金罪 六 外匯管理犯罪 逃匯罪 騙購?fù)鈪R罪 七 洗錢犯罪 洗錢罪 金融詐騙犯罪 一 集資詐騙罪二 貸款詐騙罪三 票據(jù)詐騙罪四 金融憑證詐騙罪五 信用證詐騙罪六 信用卡詐騙罪七 有價(jià)證券詐騙罪八 保險(xiǎn)詐騙罪 案例一 股評(píng)家的紅與黑 汪建中案 汪建中 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師 北京首放的法定代表人 執(zhí)行董事 經(jīng)理 曾做過中央電視臺(tái)二套 中國證券 欄目特約嘉賓 撰寫 炒股看大勢(shì) 曾被安徽電視臺(tái)選為 資本市場(chǎng)的安徽七大名人 之一 曾因推薦股票被譽(yù)為 股市名嘴 證監(jiān)會(huì)于2008年5月對(duì)汪建中 北京首放涉嫌操縱市場(chǎng)行為立案調(diào)查 2009年11月19日 北京市西城區(qū)人民法院執(zhí)行了北京首放投資顧問有限公司法人代表汪建中的2 5億元罰沒款 2011年8月3日 汪建中以操縱證券市場(chǎng)罪被判處有期徒刑7年 罰金1 25億余元 汪建中在擔(dān)任首發(fā)公司負(fù)責(zé)人期間 于2006年7月至2008年5月間 用本人及親戚朋友的名義 開設(shè)多個(gè)證券賬戶 采用先買入低價(jià)股票 然后以公司名義在網(wǎng)站及上海證券報(bào)等媒介對(duì)外推薦該股票 人為影響股票交易價(jià)格 而當(dāng)大量股民爭(zhēng)相購買該股票 致使股票價(jià)格高升時(shí) 汪建中本人及親戚朋友立即高價(jià)拋出 從中獲利 其中汪建中利用自己實(shí)際控制的9個(gè)賬戶 在買賣工商銀行 中國聯(lián)通等38只股票中 操縱證券市場(chǎng)55次 累計(jì)買入股票52 6億元 賣出53 8億元 非法獲利約1 25億元 民間股神 簡(jiǎn)凡案 2010年11月3日 上海市第二中級(jí)人民法院對(duì)一起特大集資詐騙案進(jìn)行宣判 以集資詐騙罪判處被告人韓勁松無期徒刑 2006年11月至2007年12月 韓勁松借向股民講授炒股理論知識(shí)之機(jī) 虛構(gòu)其與齊魯期貨公司合作進(jìn)行國內(nèi)股指期貨交易的事實(shí) 以高額回報(bào)為誘餌 指使其注冊(cè)成立的行略公司從240名被害人處騙取錢款1264萬元 當(dāng)時(shí)股指期貨遲遲未開 有投資者開始向韓勁松索要錢款 于是在2007年10月至2008年7月間 韓勁松再以代客理財(cái)?shù)拿x 從24名被害人處騙取錢款651萬余元 韓勁松為歸還股指期貨 代客炒股理財(cái)?shù)韧顿Y者的錢款 借股市低迷之機(jī) 虛構(gòu)黃金 外匯期貨交易的事實(shí) 繼續(xù)以代客理財(cái)?shù)拿x和保本保收益為誘餌 騙取40名被害人的款項(xiàng)548萬余元 韓勁松以非法占有為目的 虛構(gòu)股指期貨投資和代客進(jìn)行股票 黃金 外匯期貨交易的事實(shí) 以承諾支付高額回報(bào)等方法 騙取250余名被害人資金共計(jì)2269萬余元 其行為已構(gòu)成集資詐騙罪 簡(jiǎn)凡 韓勁松何許人也 褪去光環(huán) 真相令人大跌眼鏡 其一 簡(jiǎn)凡的身份 曾公開的描述是擁有雙學(xué)位的人才 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士 復(fù)旦大學(xué)心理學(xué)碩士 事實(shí)上 韓勁松只是個(gè)技校畢業(yè)生 連高中都沒上過 其二 簡(jiǎn)凡以 華爾街才子 和 美國股神羅杰斯學(xué)生 自居 事實(shí)上蔣勁松從未留學(xué)美國 只是待業(yè)在家 自學(xué)研究看盤技術(shù) 2007年經(jīng)上海某報(bào)業(yè)從業(yè)人員介紹 出資5萬美元贏得了與來滬演講的羅杰斯共進(jìn)晚餐的機(jī)會(huì) 此次晚餐也獲得了媒體廣泛報(bào)道為其鍍一層 真金 其三 簡(jiǎn)凡的股市贏錢能力 簡(jiǎn)凡曾被捧為為 頂級(jí)操盤手 自稱 曾以16億元資金博回100億元 介紹他的書籍 民間股神 出版后 他更被視為超能力股神 但事實(shí)是 案發(fā)后 辦案人員發(fā)現(xiàn) 簡(jiǎn)凡自己的股票賬戶已封存3年 他坦言自己總是賠錢 就索性不做了 而簡(jiǎn)凡曾極力向粉絲推薦的一級(jí)半市場(chǎng)的股票 后在美國三版市場(chǎng)上市后 股價(jià)才幾美分 讓投資幾乎血本無歸 用各種假冒名分拼裝起來的 股神 簡(jiǎn)凡 在牛氣沖天的股市行情中 卻成為許多人崇拜的對(duì)象 案例二 ATM機(jī)的幸或晦 06年4月21日晚10時(shí) 許霆在廣州市天河區(qū)黃埔大道某銀行的ATM取款機(jī)取款時(shí) 驚訝地發(fā)現(xiàn) 取出1000元后銀行卡賬戶里只被扣了1元 狂喜之下 許霆連續(xù)取款5 4萬元 當(dāng)晚 許霆回到住處 將此事告訴了同伴郭安山 兩人隨即再次前往提款 之后反復(fù)操作多次 許霆先后取款171筆 合計(jì)17 5萬元 郭安山則取款1 8萬元 事后 二人各攜贓款潛逃 同年11月7日 郭安山向公安機(jī)關(guān)投案自首 并全額退還贓款1 8萬元 天河區(qū)法院以盜竊罪判處其有期徒刑一年 并處罰金1000元 許霆的17 5萬元贓款因投資失敗而揮霍一空 07年5月許霆在陜西寶雞火車站被警方抓獲 廣州市中院審理后認(rèn)為 許霆以非法侵占為目的 伙同同案人采用秘密手段 盜竊金融機(jī)構(gòu) 數(shù)額特別巨大 行為已構(gòu)成盜竊罪 判處無期徒刑 剝奪政治權(quán)利終身 并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn) 許霆上訴后 廣東省高級(jí)人民法院以 事實(shí)不清 證據(jù)不足 為由發(fā)回重審 被告人許霆盜竊罪名成立 且盜竊金融機(jī)構(gòu)數(shù)額巨大 本應(yīng)判處無期徒刑以上甚至死刑 但考慮到此案的特殊情況 對(duì)其減輕處罰判處5年有期徒刑 并處罰金2萬元 此案將報(bào)請(qǐng)最高人民法院核準(zhǔn)后生效 廣州中院再次宣判的最后這幾句話剛念完 法庭里頓時(shí)響起一片驚嘆聲 4月9日 許霆再次向廣東省高院提起上訴 廣東省高院駁回上訴 維持原判 并依法上報(bào)最高人民法院核準(zhǔn) 最高人民法院依法核準(zhǔn) 500人旁聽席 記者占了一半 等候在審判庭外的人們 許彩亮堅(jiān)持認(rèn)為 兒子許霆是無罪的 只是存在過錯(cuò) 不應(yīng)受到這么重的量刑 而應(yīng)該無罪釋放 我兒無罪 1 替銀行保管說 缺乏事實(shí)依據(jù)2 以為銀行不知道仍屬 秘密竊取 3 盜竊柜員機(jī)資金即盜竊金融機(jī)構(gòu)4 屬于特案特判須報(bào)最高法院核準(zhǔn) 新聞發(fā)布會(huì) 刑事審判二庭甘正培庭長(zhǎng) 金融犯罪產(chǎn)生的原因 一 金融秩序混亂 主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面 1 籌措資金混亂 非銀行金融機(jī)構(gòu)非法吸收公眾存款 違規(guī)攬儲(chǔ) 金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移挖走中央銀行資金的現(xiàn)象十分嚴(yán)重 2 資金拆借混亂 各種對(duì)象違規(guī) 期限違規(guī) 利率違規(guī) 拆借渠道違規(guī)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生 3 放貸混亂 各種人情貸款 關(guān)系貸款 超規(guī)模貸款比較嚴(yán)重 4 結(jié)算秩序混亂 比如 違規(guī)給企業(yè)多頭開戶 亂拉客戶 無理拒付承付結(jié)算憑證 涂改跨系統(tǒng)或本系統(tǒng)開戶企業(yè)結(jié)算票據(jù)的開戶行 賬號(hào) 時(shí)間等 不按規(guī)定辦理大額匯劃款項(xiàng) 不通過人行轉(zhuǎn)匯或直接劃匯或化整為零 此外 機(jī)構(gòu)網(wǎng)的批 設(shè)混亂 金融機(jī)構(gòu)法人代表管理混亂 內(nèi)部管理混亂等亦十分嚴(yán)重 所有這些都為金融犯罪提供了孳生的溫床 二 風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱 三 有章不循 制度松弛 現(xiàn)狀及特點(diǎn)金融犯罪數(shù)量逐年下降金融犯罪突出呈現(xiàn)數(shù)額大 范圍廣的特點(diǎn)內(nèi)外勾結(jié)作案已經(jīng)成為金融犯罪最突出的特點(diǎn)發(fā)展趨勢(shì)犯罪形式日趨職業(yè)化 組織化和智能化涉眾型金融犯罪呈不斷增長(zhǎng)趨勢(shì)跨省 跨地區(qū)金融犯罪日益增多面臨國際化趨勢(shì)的嚴(yán)峻考驗(yàn)危害結(jié)果呈現(xiàn)延伸與擴(kuò)大趨勢(shì) 金融監(jiān)管 目標(biāo) 1 保護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定2 維護(hù)存款人和公眾的利益3 保證金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的有效與公平4 保證中央銀行貨幣政策的順利實(shí)施原則 1 依法監(jiān)管原則2 監(jiān)管主體的獨(dú)立性原則3 自我約束與外部強(qiáng)制相結(jié)合的原則4 安全穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合的原則5 母國與東道國的共同監(jiān)管原則6 綜合監(jiān)管和機(jī)構(gòu)一元化原則 金融監(jiān)管的范圍 一 日常管理 市場(chǎng)準(zhǔn)入 資本充足性監(jiān)督 流動(dòng)性監(jiān)督 業(yè)務(wù)范圍限制 資產(chǎn)分散化管理 外匯風(fēng)險(xiǎn)管理 外債管理 二 信息披露的監(jiān)管 三 對(duì)危機(jī)的處理 四 對(duì)監(jiān)管者的監(jiān)管 我國的金融監(jiān)管體制 中國銀監(jiān)會(huì) 中國證監(jiān)會(huì) 中國保監(jiān)會(huì) 防范金融犯罪的具體措施 1 認(rèn)清形勢(shì) 重視金融犯罪的防范工作 樹立正確的金融犯罪防范意識(shí)是有效揭露金融犯罪的當(dāng)務(wù)之急 第一 強(qiáng)化大案要案意識(shí) 廣大業(yè)務(wù)部門工作人員應(yīng)繃緊案件防范這根弦 認(rèn)識(shí)到只要有私心貪欲存在 只要有可乘之機(jī) 就會(huì)有案件發(fā)生 第二 處理好日常業(yè)務(wù)檢查和查處案件的關(guān)系 注意在日常工作中防范和發(fā)現(xiàn)案件線索 及時(shí)制止犯罪行為 最大限度降低經(jīng)濟(jì)損失 第三 對(duì)防范和查處案件的職責(zé)應(yīng)有清醒認(rèn)識(shí) 明晰職責(zé) 理順關(guān)系 對(duì)犯罪線索應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門反映 避免喪失時(shí)機(jī) 2 深化金融體制改革 建立和完善金融機(jī)構(gòu)的信息披露制度必須盡快改進(jìn)完善銀行信息披露制度 真正發(fā)揮外部職能監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)督的作用 一是可以揭露銀行的各種隱蔽矛盾 減少金融犯罪的發(fā)生 進(jìn)一步促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營 二是可以強(qiáng)化市場(chǎng)對(duì)銀行的約束力 進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制 為銀行提供審慎經(jīng)營的強(qiáng)大外部壓力 3 打防結(jié)合 標(biāo)本兼治 綜合治理金融犯罪金融犯罪是一種社會(huì)現(xiàn)象 由多種原因造成的 須綜合社會(huì)各種力量 運(yùn)用多種方式和手段 強(qiáng)化防范機(jī)制 一要?jiǎng)訂T社會(huì)力量齊抓共管 充分運(yùn)用政治 經(jīng)濟(jì) 文化 教育 行政 法律等多種手段 來提高整個(gè)社會(huì)的防范機(jī)制 在整個(gè)社會(huì)形成巨大的威懾力 使一些潛在金融犯罪分子得到有效的抑制 迫使他們不敢 不能 最終不愿去實(shí)施犯罪行為 二要在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置專門的防范機(jī)構(gòu) 在各金融機(jī)構(gòu)設(shè)置聯(lián)合的金融犯罪防范機(jī)構(gòu) 在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部明確責(zé)成某個(gè)職能部門 如內(nèi)部的監(jiān)察 審計(jì)或紀(jì)檢 研究金融犯罪的規(guī)律和打擊 防范的對(duì)策 搜集 處理和檢索各種金融犯罪信息 為各級(jí)司法機(jī)關(guān)打擊懲罰金融犯罪提供技術(shù)咨詢和信息服務(wù) 三要提高技術(shù)防范措施 加強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存取控制和重要數(shù)據(jù)特別是有關(guān)密碼和操作口令的保密工作 提高計(jì)算機(jī)運(yùn)用系統(tǒng)的監(jiān)控能力 利用現(xiàn)代化的技術(shù)手段對(duì)各種金融業(yè)務(wù)的操作現(xiàn)場(chǎng) 特別是基層儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn) 進(jìn)行監(jiān)視 控制 運(yùn)用現(xiàn)代防偽技術(shù)和手段 改善和提高我國貨幣 票證 公文 證件 印章 軟件制作技術(shù)和水平 加大其偽造難度 以預(yù)防和減少犯罪 同時(shí) 提高檢測(cè)儀器的技術(shù)水平 不斷改進(jìn)對(duì)各種金融票證 信用卡 信用證及其他證件 印章 簽字樣本等的真實(shí) 合法 有效性的鑒定技術(shù) 不定期地變換識(shí)別標(biāo)志和驗(yàn)證密碼 四要盡快建立全社會(huì)聯(lián)網(wǎng)信息共享的法人 自然人資信管理系統(tǒng) 4 加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè) 一是建立健全各級(jí)崗位責(zé)任 營業(yè)柜組復(fù)核查點(diǎn) 貸款 理賠 集體審查 離任審計(jì) 公開辦事程序 設(shè)立舉報(bào)監(jiān)督電話等制度 將各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)納入有效監(jiān)督之中 二是強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)工作 突出內(nèi)審部門的監(jiān)督和警示功能 改進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目的組織方式方式 突出重點(diǎn) 創(chuàng)新方法 增強(qiáng)金融審計(jì)的針對(duì)性和時(shí)效性 三是建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位輪換制度 四是加強(qiáng)會(huì)計(jì) 儲(chǔ)蓄 出納 信貸 計(jì)劃 信用卡等業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系 建立信息交流與反饋制度 聯(lián)系會(huì)制度 聯(lián)合檢查制度 落實(shí)制度的責(zé)任制和協(xié)同辦案制度等 五是貫徹高級(jí)管理人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)