年度財務(wù)分析報告.doc

年度財務(wù)分析報告 二OO二年度，在公司“與時俱進(jìn)，管理創(chuàng)新”的工作方針的正確指引下，經(jīng)過全體員工的共同努力，我們?nèi)〉昧艘欢ǖ某煽儭，F(xiàn)將本年度財務(wù)狀況報告如下：一、主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況 金額單位：萬元項目本年目標(biāo)（含稅）本年實際累計（含稅）本年實際比目標(biāo)%去年同期累計(含稅)去年同期對比%工業(yè)總產(chǎn)值銷售總額實現(xiàn)利潤【簡要分析】1、工業(yè)總產(chǎn)值 萬元，比公司制定的目標(biāo)值 萬元增長（或減幅） %，比去年同期增長（或減少） %。2、銷售收入 萬元，比目標(biāo)值 萬元增長（或減幅） %，比去年同期增長（或減少） %。3、實現(xiàn)利潤（或虧損） 萬元，超過目標(biāo)值 萬元（或距目標(biāo)值還差 萬元，只完成占目標(biāo)的 %）；比去年同期增長（減少） 萬元。 二、財務(wù)指標(biāo)情況比率分析明細(xì)表比率分析比率備注2002年（%）2002年（%）資產(chǎn)負(fù)債率 流動比率 銷售利潤率 資產(chǎn)利潤率 成本費用利潤率 應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)【簡要分析】1、資產(chǎn)負(fù)債率升降情況。2002年負(fù)債率比2002年升高/降低了 %。 2、流動比率比去年升/將 %。說明企業(yè)的償還能力 。3、銷售利潤率比去年增加 %。4、應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天數(shù)比去年減少 天。說明變現(xiàn)能力比去年快。5、存貨周轉(zhuǎn)率比去年減少 。說明存貨停留時間比去年長。三、經(jīng)營狀況1、損益表表（一）項 目2002年2002年增加（減少）變動百分比（%）銷售收入銷售成本銷售費用產(chǎn)品銷售稅含及附加銷售利潤管理費用財務(wù)費用利 潤表（二）項目2002年2002年金額占銷售收入%金額占銷售收入%對比產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售費用產(chǎn)品銷售稅金及附加產(chǎn)品銷售利潤管理費用財務(wù)費用利 潤【簡要分析】 從以上兩表可以看出：1）銷售收入今年 萬元，比去年 萬元增/減 萬元。主要原因是：。2）產(chǎn)品銷售成本占銷售收入的比例與去年持平，銷售利潤率比去年上升%。3）管理費用每百元收入比去年上升/降 元。4）銷售費用每百元占收入比去年升/降 元。5）財務(wù)費用基本持平。 2、主要銷售收入與利潤明細(xì)情況銷售收入與利潤明細(xì)表車間(不含稅)銷售收入占今年銷售總額比例（%）銷售利潤凈利潤%利潤率%去年同期利潤率 %對比%PTC車間裝配1裝配2【簡要分析】從上表可以看出：車間利潤率比去年有所提高。其中：利潤上升幅度較大（上升 %），為主要盈利車間；利潤率上升 %；而仍處于狀態(tài)，但比去年有所好轉(zhuǎn)。3、各項費用明細(xì)情況費用明細(xì)對比表項目合 計工 資福 利 費運 輸 費差 旅 費待攤、遞延、低易品折 讓辦公費20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比19.692002管理費用銷售費用制造費用合計項目耗用機物件水 電 費接 待 費廣 告 費折 舊其 他勞動保險費20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002管理費用銷售費用制造費用合計【簡要分析】根據(jù)上表，三項費用合計 萬元與去年 萬元相比增加/減少 萬元。具體情況如下：1)工資較去年增/減 萬元。2）折讓較去年增/減 萬元。3）差旅費增/減 萬元。4）此外，其余各項費用與去年對比都有不同程度的增加：運輸費增加 萬元，辦公費增加 萬元；機物料耗用增加 萬元；水電費增加 萬元；接待費增加 萬元，其他增加 萬元。增幅最大的是費用。4、工資情況工資占銷售收入明細(xì)表（一）工資總額每百元銷售收入明細(xì)表月人均工資（元）2001年2002年對比%2001年2002年同比百分點20012002年平均人數(shù)平均工資平均人數(shù)平均工資部門工資一覽表（二） 項目 部門工資總額平均人數(shù)(人)月平均工資業(yè)務(wù)部行政部財務(wù)部采購部電腦部品管部技術(shù)部生管部PTC車間裝配2車間裝配1車間倉 庫機修車間 注：表中工資總額末含年終獎 【簡要分析】從上表可以看出，全廠工資比2001的增加（減少） 萬元，增加（減少） %；月平均工資增加（減少） 元，增加（減少） %；四、稅金情況稅 種2001年2002年對比%增值稅城建稅教育附加稅平均稅率合 計【簡要分析】2002年稅金合計 萬， 與去年相比；今年平均稅率 %與去年 %相比，提高/降低了 %。五、其他財務(wù)狀況補充說明1、應(yīng)收賬款：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少） 萬元，附表 ；2、存貨：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少） 萬元，期末庫存中原材料 萬元，半成品 萬元，產(chǎn)成品 萬元；3、固定資產(chǎn)凈值：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少） 萬元，主要是4、遞延資產(chǎn)：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少） 萬元，其內(nèi)容：5、應(yīng)付賬款：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少） 萬元，附表 ；6、其他應(yīng)付款：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少） 萬元，其中，